再融資進入實操階段

http://whmsebhyy.com 2006年05月10日 10:59 南方都市報

　　證監會公布發行申請和募集說明書兩個配套信息披露文件

　　再融資進入實操階段

　　本報訊中國證監會日前公布上市公司公開發行證券的兩個配套信息披露文件，標志著再融資將步入實質性操作階段。

　　這兩個配套文件是《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第10號——上市公司公開發行證券申請文件》和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發行證券募集說明書》。

　　10號文規定，上市公司公開發行

證券申請文件包括六大類:證券發行的募集文件；發行人的申請與授權文件；保薦機構出具的保薦書和盡職調查報告；發行人律師出具的法律意見書；募集資金運用的文件；以及盈利預測報告等其他文件。這幾類文件是對發行申請文件的最低要求；申請文件一經受理，未經證監會同意不得增加、撤回或更換。同時，發行人應根據證監會對申請文件的反饋意見提供補充材料；有關中介機構應對反饋意見相關問題進行盡職調查或補充出具專業意見。

　　11號文規定，募集說明書須對發行概況、風險因素、同業競爭與關聯交易、財務會計信息、管理層討論與分析、本次及最近5年內募集資金運用基本情況等進行詳細的信息披露。其中，管理層討論與分析是指，發行人應主要依據最近3年及一期的合并財務報表分析影響發行人財務狀況、經營業績、現金流量的財務與非財務因素，并審慎披露未來變動趨勢。此外，發行人還應選擇使用逐年比較、與同行業對比分析等便于理解的形式對最近3年及一期的上述情況進行分析。

　　而募集說明書摘要則至少包括以下幾類情況的部分內容:發行概況；主要股東情況，即前10名股東持股數量、股份性質及其股份限售情況；財務會計信息及管理層討論與分析，摘錄管理層討論與分析中對投資判斷敏感性較強的內容等。

　　中證

　　資訊

　　目前符合再融資條件公司一覽

　　000623G敖東、000717G韶鋼、000830G魯西、000937G金牛、002001新和成、002003偉星股份、002010傳化股份、002014永新股份、002019鑫富藥業、002021中捷股份、002023海特高新、002029七匹狼、002032蘇泊爾、600018G上港、600019G寶鋼、600098G廣控、600121G鄭煤電、600143G金發、600352G龍盛、600361G綜超、600398G凱諾、600469G風神、600500G中化、600507G長力、600521G華海、600550G天威、600580G臥龍、600642G申能、600817G宏盛、600832G明珠、600886G華靖、600900G長電、600973G寶勝

　　篩選條件:

　　(一)股改完成半年以上；(二)最近三個會計年度連續盈利。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據；(三)最近三個會計年度加權平均凈資產收益率平均不低于百分之六。扣除非經常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產收益率的計算依據；(四)最近三十六個月內未受到過中國證監會的行政處罰、最近十二個月內未受到過證券交易所的公開譴責；(五)會計核算規范，會計政策和會計估計遵循謹慎性原則；(六)現金流量正常，且最近三年以現金或

股票方式累計分配的利潤不少于最近三年實現的年均可分配利潤的百分之二十。(七)最近二十四個月內曾公開發行證券的，不存在發行當年主營業務利潤比上年下降百分之五十以上的情形。

　　中證

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