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作者：邢植朝蔣東伸
企業(yè)是市場的細(xì)胞，是信用經(jīng)濟(jì)的主要載體，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，建立企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)客戶信息管理和資信調(diào)查，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少巨大的應(yīng)收賬款是目前企業(yè)亟待解決的問題。
根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，社會化的信用體系是以民間設(shè)立的獨(dú)立中介機(jī)構(gòu)為主體，在法律允許的范圍內(nèi)通過收集和分析個(gè)人和企業(yè)的信用資料，為客戶提供當(dāng)事人信用狀況等證明資料，幫助客戶判斷和控制信用的社會信用保障。在美國，通過社會主體的信用體系———美國信用管理會、信用報(bào)告協(xié)會和美國收賬協(xié)會等民間專業(yè)機(jī)構(gòu)，在法律嚴(yán)格規(guī)范下，開展個(gè)人和公司信用信息的收集評估和發(fā)布。2001年11月28日，世界上最大的信用評級機(jī)構(gòu)美國標(biāo)準(zhǔn)、普爾公司將日本10家主要銀行列入“信用觀察”名單，并表示可能會隨時(shí)調(diào)低其信貸評級，結(jié)果立即引起公司股價(jià)波動。這個(gè)公司又調(diào)低了朗訊公司、北方電信等的信用等級，也導(dǎo)致了這幾家公司十幾億美元企業(yè)債券遭遇到困難，其發(fā)行成本上升了20%左右。后來又連續(xù)發(fā)生的美國大型公司安然、世通、施樂等的虛假丑聞，都是社會信用機(jī)構(gòu)發(fā)揮的信用記錄、信用調(diào)查、信用評估等多項(xiàng)功能而得以解決的，可見在美國等發(fā)達(dá)國家信用評級是非常重要的，信用評級公司說話是很有分量的，而這些信用機(jī)構(gòu)都不是官方機(jī)構(gòu)，世界上有許多信用機(jī)構(gòu)，如世界知名的信用服務(wù)機(jī)構(gòu)鄧白氏公司、著名的證券評估機(jī)構(gòu)是穆迪、標(biāo)準(zhǔn)普爾公司，它們均為私營企業(yè)。在發(fā)達(dá)市場經(jīng)濟(jì)國家中，信用關(guān)系或信用方式已構(gòu)成企業(yè)間的主要形式。
據(jù)有關(guān)資料證明，目前國際上企業(yè)間的信用支付方式已占到80%以上，因此，這些國家的大企業(yè)大多都設(shè)有專門的信用管理職能部門，中小企業(yè)也有專門的業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)管理工作。而我國的各類企業(yè)，特別是那些擁有廣泛客戶資源的企業(yè)，信用管理幾乎是空白，所以，面對國際市場的挑戰(zhàn)，經(jīng)濟(jì)處于被動的地位，對交易對象缺少足夠的信息和貸信調(diào)查，對交易額度缺少規(guī)范化、科學(xué)化的審批管理，對形成的應(yīng)收賬款缺少有效的監(jiān)控。就以我國的外貿(mào)企業(yè)為例，由于我國外貿(mào)企業(yè)與國內(nèi)其他企業(yè)一樣，信用管理幾乎是一片空白，所以在實(shí)踐中一度以貿(mào)易量、創(chuàng)匯額為追求目標(biāo)，不用利潤等財(cái)務(wù)指標(biāo)考核自己的工作，導(dǎo)致盲目追求出口額的增加，而忽視國際貿(mào)易中的風(fēng)險(xiǎn)，選擇何種支付方式不是根據(jù)信用狀況分析，而是遷就客戶的要求，結(jié)果，對境外賬款的收取，拖欠3年以上的占10%，1年以上占的30%，半年至一年的占25%，半年以內(nèi)的占35%，而逾期超過兩年的應(yīng)收款能回收的可能性只有5%。
實(shí)踐證明，建立社會信用體系，加強(qiáng)信用管理是當(dāng)今中國最迫切需要解決的問題。只有把社會信用體系建立起來，經(jīng)濟(jì)才能更加健康地成長。再者，建立企業(yè)為主體的信用管理制度，其制度的規(guī)范化程度決定著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)程度。企業(yè)是市場的細(xì)胞，是信用經(jīng)濟(jì)的主要載體，加強(qiáng)企業(yè)信用管理，建立企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，加強(qiáng)客戶信息管理和資信調(diào)查，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，減少巨大的應(yīng)收賬款是目前企業(yè)亟待解決的問題。另外，強(qiáng)化企業(yè)信用管理，可以有效地增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營能力，提高應(yīng)收賬款管理水平。具體要落實(shí)在設(shè)立信用管理部門，指定專門信用管理人員，加強(qiáng)客戶資信管理，提高信用分析能力，提高應(yīng)收賬款的管理水平，建立規(guī)范的企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，全面提高信用管理體制人員的素質(zhì)。
總之，信用管理是市場經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，只要我們不斷強(qiáng)化信用管理觀念，以信用制度和社會化的信用體系來保證市場競爭規(guī)則的有效執(zhí)行，用信用管理的手段，達(dá)到擴(kuò)大供給與拉動需求，才能取得“一箭雙雕”的效果，我國的企業(yè)才能走出因信用問題而造成的種種困境。良好的市場秩序?qū)⒂瓉砀嗟纳虣C(jī)，企業(yè)在參與國際競爭中就能知己知彼，經(jīng)受得住風(fēng)險(xiǎn)的考驗(yàn)，中國經(jīng)濟(jì)發(fā)展就能發(fā)生實(shí)質(zhì)性的飛躍，快速可持續(xù)發(fā)展才能成為現(xiàn)實(shí)。
（本文作者邢植朝系廣東省信用研究會常務(wù)副會長、教授；蔣東伸系廣東省信用研究會副會長兼秘書長）
(觀宇/編制)
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