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第一節 勞動組織一、管理人員：3人二、工人：30人。第二節人員培訓一、擇優招聘職工；二、車間領導及職能人員由公司委派，專業技術人員及生產工人通過勞動部門從社會上擇優招用，車間人員一律實行勞動合同制。第九章財務預測根據《工業企業會計制度》、《增值稅暫行條例》等有關文件、制度、條例的規定，進行財務預測。第一節產量預測年加工鹽制滑子蘑100萬公斤。第二節產值預測銷售收入：每噸銷售價為0.8萬元，100萬公斤即為1千噸，銷售收入為800萬元。第三節成本預測一、制造費用：496.15萬元，其中：(一)直接材
料。450萬元。其中：1、原料收購1千噸：每噸0.4萬元。400萬元；2、水費：0.1萬元、3、電費：8.4萬元；4、煤費：1.5萬元5、包裝費：40萬元。(二)直接工資：10.3萬元。其中：1、工資：30人，工作時間6個月，每月人均500元，每人工資總額為0.3萬元，30人，計9萬元；2、福利費：按工資總額14%提，1.3萬元。(三)車間費用：35.85萬元。其中：1、折舊費：采取平均年限折舊法，扣出3％殘值，折舊總額350萬，扣出殘值后為340萬元，折舊期為10年，平均年折舊額為34萬元；2、大修理費：按折舊費的4％計提，1.4萬元；3、勞動保護：每人按150元計，0.45萬元。二、管理費用：27.6萬元。其中：(一)銷售費用：按銷售額800萬元的2.5％提取為20萬元；(二)行管費用：7.6萬元。其中：1、行管人員工資：3.6萬元。其中：①工資：3人，每人按1萬元計，3萬元；②福利等其它各項按工資總額20％提取0.6萬元。2、各項雜費按25％計提：1萬元；3、辦公費：0.5萬元；4、旅差費：0.5萬元；5、取暖費：2萬元；(三)財務費用19萬元。其中：1、貸款利息18萬元；2、正常費用1萬元；三、稅金預測：69.2萬元。其中：(一)農業特產稅：農、林、牧、副、漁各業生產的初級產品（包括初級加工產品）征收農村特產稅。根據《中國農業出版社》1996年“農業部規劃設計研究院”農業項目經濟評價實用手冊載：“食用菌按8％征稅”。該項產品銷售收入為800萬元×8％＝64萬元；(二)城鄉建設維護:按特產稅5%計征64萬元×5％＝3.2萬元；(三)教育附加費：按特產稅3％計征；64萬元×3％＝2萬元。第四節經營利潤預測：188.05萬元。(銷售收入)800萬元－[(制造費用)496.15萬元＋(管理費用)27.6萬元＋(財務費用)19萬元＋(稅金)69.2萬元]＝800萬元－611.95萬元＝188.05萬元。第五節所得稅預測：62萬元。（經營利潤）188.05萬元×33％＝62萬元。第六節凈利潤預測：126.05萬元。（經營利潤）188.05萬元－62萬元＝126.05萬元。第七節兩金預測：25萬元。其中：一、公積金：（凈利潤）126.05萬元×10％＝12.5萬元；二、公益金：（凈利潤）126.05萬元×10％＝12.5元。第八節可分配利潤預測：（凈利潤）126.05萬元－“兩金”25萬元＝101.05萬元。
（信息來源：牡丹江市林口縣地方商務之窗）
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