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對來歷不明的外貿款項通過“待結匯賬戶”進行限制和監控
霍中彥 每日經濟新聞
應對熱錢襲擊，國家外匯管理局再度出手堵漏，這次的目標是難以查明真實背景的預收貨款和轉口貿易收匯。5月27日，外匯局宣布，已于10天前發布《關于現階段完善出口預收貨款和轉口貿易收匯管理有關問題的通知》，要求對于單筆等值20萬美元
以上（含20萬）的4類境外匯款，銀行應將其轉入由銀行為收匯單位開立的專項外匯賬戶———待結匯賬戶。
這四類境外匯款，除了預收貨款和轉口貿易收匯，還包括：境外匯款指示中明確入經常項目外匯結算賬戶，但銀行根據匯款指示無法判斷具體交易性質的款項；境外匯款指示中明確結匯入人民幣賬戶，但銀行根據匯款指示無法判斷具體交易性質的款項。
“這個規定主要是針對預收貨款和轉口貿易收匯。”上海一家銀行的外匯管理部人士稱，這兩種款項共同的特點是，無需或暫不需要提供海關報關單，故而較難監管其真實貿易背景。
“通過預收貨款渠道進來的境外資金不在少數。”擅長為臺企提供金融服務的昆山漢邦企業管理顧問有限公司總經理李仁祥昨天透露，上周四，就有一家外資銀行前來咨詢：客戶外債額度已經用完，想由母公司以預收貨款名義打進一些資金，操作性如何？
外匯局也表示，一些短期資金以投機逐利為目的，通過進出口收付匯渠道流入境內結匯，加大了國際收支不平衡。為此，外匯局曾規定，單筆超過10萬美元或超過合同金額15％的預收貨款，需要經過審批。這雖然可以控制此項下的外匯進入，但一旦資金匯入，外匯局并不能阻止企業結匯。
在李仁祥看來，最新的政策彌補了這一缺陷。李仁祥在仔細研究《通知》后發現，上述四類資金進入待結匯賬戶后，必須在貿易真正發生之后憑有關文件才能結匯。而企業如果實在有資金需求，可以通過在通過審批之后，由銀行直接結匯并將資金打入相應賬戶。這樣，投機資本在待結匯賬戶上已經沒有“貓膩”可玩。
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