在近期媒體曝光了一系列銀行丑聞后,中國銀監(jiān)會(huì)日前相繼發(fā)布了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》(3月27日)和《關(guān)于對中資銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》(3月28日)。這兩個(gè)通知發(fā)布旨在加強(qiáng)對銀行體系的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制,并進(jìn)一步有效防范銀行業(yè)大案和要案發(fā)生,以化解銀行業(yè)改革中逐漸暴露的操作風(fēng)險(xiǎn)問題。

    中國銀監(jiān)會(huì)副主席唐雙寧在中國金融學(xué)會(huì)2005學(xué)術(shù)年會(huì)上的演講時(shí)指出,銀行風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。目前,信用風(fēng)險(xiǎn)仍然是銀行風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式,市場風(fēng)險(xiǎn)是銀行新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn),操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源之一。

    為什么說操作風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致目前銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要原因呢?因?yàn)?所謂"操作風(fēng)險(xiǎn)"是指由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)具體表現(xiàn)為:銀行相關(guān)制度不健全,或者對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督,對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力,風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制薄弱,由此導(dǎo)致金融大案和要案屢有發(fā)生,給銀行業(yè)造成大量資金損失。從近期曝光的中行、建行和農(nóng)行等國有商業(yè)銀行金融詐騙大案及建行高官變動(dòng)事件,都突出地反映了這一點(diǎn)。但是,這種操作風(fēng)險(xiǎn)所造成的損失首先是要由銀行自身來買單的,然后再由國家財(cái)政來買單,根據(jù)財(cái)政部長金人慶在"兩會(huì)"記者招待會(huì)上表示,剝離后的國有商業(yè)銀行1.4萬億元不良資產(chǎn)仍將由中央財(cái)政來負(fù)擔(dān)。其實(shí),這就意味著銀行不良資產(chǎn)最終是由全國人民來買單的。因而,銀行風(fēng)險(xiǎn)也成為目前市場非常關(guān)注的焦點(diǎn)問題之一。

    事實(shí)上,銀行內(nèi)部控制及公司治理機(jī)制的失效是導(dǎo)致銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的根源。從最近曝光的諸多銀行金融詐騙大案看,層層設(shè)防的金融規(guī)章和銀行內(nèi)控機(jī)制"形同虛設(shè)",突出地表明了目前銀行體系中的銀行自身體制、制度建設(shè)、內(nèi)部管理和監(jiān)管方面迄今仍存在著不少問題。面對2007年中國銀行業(yè)對外全面開放的挑戰(zhàn)及加快境內(nèi)外上市步伐,銀行的風(fēng)險(xiǎn)尤其是操作風(fēng)險(xiǎn)已成為影響中國銀行業(yè)競爭力的重要因素,也成為拖累中國銀行業(yè)改革的絆腳石。

    正是在這一市場背景下,中國銀監(jiān)會(huì)意識(shí)到,需要加強(qiáng)對銀行體系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制管理工作,。為此,《在關(guān)于加大防范操作風(fēng)險(xiǎn)工作力度的通知》中提出了13條指導(dǎo)意見,針對目前銀行業(yè)所存在的防范操作風(fēng)險(xiǎn)方面的主要薄弱環(huán)節(jié),制訂了防范操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行管理、管理人員輪崗、對賬管理和賬外經(jīng)營監(jiān)控等方面要求。同樣,在《關(guān)于對中資銀行衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》中,對商業(yè)銀行參與金融衍生品場外交易的風(fēng)險(xiǎn)管理也提出了相關(guān)要求。這兩項(xiàng)通知的核心精神都是防范銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)及由此產(chǎn)生的其他風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)?只有有效地防范風(fēng)險(xiǎn),才能推動(dòng)中國銀行業(yè)深化,同樣也只有深化銀行業(yè)改革,才能從根本上防范風(fēng)險(xiǎn)。

    當(dāng)然,我們也注意到,這兩項(xiàng)通知所涉及到監(jiān)管當(dāng)局對于風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管,仍然是一種原則上的規(guī)定,即是一種指引性文件或?qū)徤鞅O(jiān)管要求,主要是針對當(dāng)前商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中存在的一些突出問題,而不是操作風(fēng)險(xiǎn)控制的一般性指引。由于目前中國銀行業(yè)的信息披露還不太規(guī)范,除上市銀行按監(jiān)管當(dāng)局的要求披露年報(bào)外,其他商業(yè)銀行很少披露相關(guān)信息。因而,盡管監(jiān)管當(dāng)局的提示是很有必要的,即提出目前銀行業(yè)存在的操作風(fēng)險(xiǎn)及操作風(fēng)險(xiǎn)是導(dǎo)致銀行風(fēng)險(xiǎn)的重要根源,但在信息不對稱的情況下,如何具體落實(shí)和細(xì)化通知的精神,以此來有效地加強(qiáng)對銀行的內(nèi)部控制機(jī)制和風(fēng)險(xiǎn)管理體制,仍然是一個(gè)難以預(yù)測實(shí)際效果的問題。這表明,操作風(fēng)險(xiǎn)仍然是目前銀行業(yè)改革中難以解決的一個(gè)突出問題。