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反常數(shù)據(jù)牽出一起走私大案
單月進(jìn)口量超過(guò)兩年進(jìn)口量的總和！實(shí)際入庫(kù)量占進(jìn)口量的不到1.3%！一系列反常的數(shù)據(jù)引出了一宗走私塑膠原料大案。近日，廣州黃埔海關(guān)緝私局成功偵破華×塑膠粒廠加工貿(mào)易走私塑膠原料大案，案值高達(dá)人民幣2766萬(wàn)元，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣622萬(wàn)元。
異常數(shù)據(jù)———走私大案浮出冰山一角
2004年上半年，受?chē)?guó)際市場(chǎng)的影響，塑膠原料價(jià)格大幅上揚(yáng)，廣州黃埔關(guān)區(qū)的塑膠原料走私案件隨之大幅上升，立案查處案件數(shù)量和案值同比分別上升2.4倍和2.5倍。針對(duì)這一情況，黃埔海關(guān)緝私局加強(qiáng)了對(duì)塑膠類(lèi)加工貿(mào)易企業(yè)的進(jìn)出口數(shù)據(jù)分析。2004年8月，黃埔海關(guān)緝私民警在進(jìn)出口動(dòng)態(tài)數(shù)據(jù)庫(kù)中發(fā)現(xiàn)了一系列反常的數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)記載了東莞市一家生產(chǎn)塑膠產(chǎn)品的來(lái)料加工企業(yè)華×塑膠粒廠2000年以來(lái)的塑膠原料進(jìn)口情況：該廠2001、2002、2003年的塑膠年加工能力分別為115噸、260噸和868噸，但在2004年6月，該廠塑膠原料進(jìn)口量突然增加到581噸，單月進(jìn)口量竟是2001和2002年兩年進(jìn)口總量的1.5倍還多！這一反常的數(shù)據(jù)引起了緝私民警的警覺(jué)：為何這個(gè)規(guī)模并不算大的廠子能在這么短的時(shí)間內(nèi)以如此之快的速度提高生產(chǎn)能力？其超乎尋常的增長(zhǎng)速度背后是否存在著不正常的行為？緝私民警進(jìn)一步調(diào)閱了該廠在海關(guān)的備案資料，發(fā)現(xiàn)該廠還存在短期內(nèi)加工貿(mào)易合同手冊(cè)備案數(shù)量驟增、合同執(zhí)行的保稅貨物品種單一、進(jìn)出口貨物循環(huán)加快、加工周期縮短等異常情況。種種疑點(diǎn)顯示，該廠存在極大的“飛料”走私嫌疑。
舍近求遠(yuǎn)———犯罪分子費(fèi)盡心機(jī)搞走私
走私嫌疑目標(biāo)被鎖定后，黃埔海關(guān)緝私局立即成立辦案組展開(kāi)對(duì)華×塑膠粒廠的調(diào)查工作。緝私民警通過(guò)多種渠道對(duì)該廠的實(shí)際生產(chǎn)加工情況進(jìn)行明查暗訪后發(fā)現(xiàn)：2004年1-9月，該廠在執(zhí)行6本加工貿(mào)易合同手冊(cè)期間，共向海關(guān)申報(bào)進(jìn)口各類(lèi)塑膠原料2780噸，而實(shí)際入庫(kù)僅36噸，實(shí)際入庫(kù)量竟然僅僅占進(jìn)口總量的不到1.3%！經(jīng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該廠生產(chǎn)規(guī)模較小，生產(chǎn)能力不足，生產(chǎn)過(guò)程中很少大量使用進(jìn)口的新料。而且該廠在報(bào)關(guān)進(jìn)口大量塑膠原料后，生產(chǎn)設(shè)備也并未增加，生產(chǎn)人員仍維持40人左右，加工生產(chǎn)線冷冷清清，企業(yè)實(shí)際加工能力并未有明顯提升。這些調(diào)查結(jié)果印證了緝私民警對(duì)該廠存在著涉嫌走私行為的判斷———既然大量保稅原料進(jìn)口后根本沒(méi)有運(yùn)到華×塑膠粒廠入庫(kù)，保稅貨物肯定在運(yùn)輸環(huán)節(jié)中就被走私倒賣(mài)了。辦案組立即展開(kāi)了對(duì)該廠報(bào)關(guān)運(yùn)輸環(huán)節(jié)的調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一個(gè)同樣奇怪的現(xiàn)象：在距離該廠廠址不遠(yuǎn)的地方就有一個(gè)海關(guān)監(jiān)管口岸可以進(jìn)口保稅原料，但該廠并不通過(guò)這個(gè)口岸進(jìn)口，而是舍近求遠(yuǎn)，從遠(yuǎn)離廠址的東莞西部××碼頭以海運(yùn)方式進(jìn)口。辦案民警立即奔赴××碼頭，對(duì)該廠的進(jìn)口貨物依法進(jìn)行全天24小時(shí)監(jiān)控。經(jīng)過(guò)幾個(gè)晝夜的觀察，嫌疑目標(biāo)終于出現(xiàn)了：該廠的保稅貨物集裝箱到港放行后，被裝載上了幾臺(tái)貨運(yùn)汽車(chē)，汽車(chē)駛出碼頭后并沒(méi)有開(kāi)往該廠，而是將貨物運(yùn)往東莞寮步鎮(zhèn)的一些廢舊倉(cāng)庫(kù)中。這些廢舊倉(cāng)庫(kù)正是這些走私分子從事倒賣(mài)保稅原料非法活動(dòng)的大本營(yíng)！
雷霆出擊———走私分子被一網(wǎng)打盡
根據(jù)掌握的情況，辦案組確定了方向，精心部署破案方略，決定成立三個(gè)行動(dòng)小組兵分三路，向走私分子張開(kāi)法網(wǎng)：第一路負(fù)責(zé)前往藏匿保稅原料的寮步鎮(zhèn)廢舊倉(cāng)庫(kù)，查清接貨人和實(shí)際貨主，選擇適當(dāng)時(shí)機(jī)對(duì)其進(jìn)行抓捕，并查封和追回被走私倒賣(mài)的保稅原料；第二路負(fù)責(zé)到華×塑膠粒廠進(jìn)行全面核查，收集該廠的進(jìn)出口和業(yè)務(wù)往來(lái)數(shù)據(jù)資料，控制主要負(fù)責(zé)人；第三路到××碼頭核實(shí)辦理報(bào)關(guān)人員和提貨人員的有關(guān)情況。2004年10月14日，辦案組獲知該廠將在××碼頭申報(bào)進(jìn)口4個(gè)貨柜95噸的“新ABS塑膠粒”，辦案組確認(rèn)時(shí)機(jī)已經(jīng)成熟。15日，當(dāng)保稅貨物被運(yùn)送到寮步鎮(zhèn)的廢舊倉(cāng)庫(kù)時(shí)，三個(gè)行動(dòng)小組同時(shí)出擊，在廢舊倉(cāng)庫(kù)查扣了大量走私貨物，在該廠和龍通碼頭收集到了大量涉嫌走私的證據(jù)資料，并當(dāng)場(chǎng)抓獲2名主要犯罪嫌疑人，控制了貨運(yùn)司機(jī)等大量涉案人員。經(jīng)進(jìn)一步審訊，一起走私保稅貨物的走私大案水落石出：在華×塑膠粒廠總經(jīng)理潘某的主使下，未經(jīng)海關(guān)允許并補(bǔ)繳稅款，將該廠來(lái)料加工合同項(xiàng)下塑膠原料保稅進(jìn)口指標(biāo)倒賣(mài)給其他人，致使多達(dá)2157余噸的一般貿(mào)易征稅進(jìn)口的塑膠原料被偽造成保稅貨物走私進(jìn)口，該廠從中牟取了大量非法利益。根據(jù)我國(guó)《海關(guān)法》規(guī)定，加工貿(mào)易制成品應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的期限內(nèi)復(fù)出口。其中使用的進(jìn)口料件，屬于國(guó)家規(guī)定準(zhǔn)予保稅的，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)辦理核銷(xiāo)手續(xù)。《海關(guān)法》同時(shí)明確規(guī)定，經(jīng)營(yíng)保稅貨物的儲(chǔ)存、加工、裝配等業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)監(jiān)管要求，保稅貨物的轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)移及進(jìn)出保稅場(chǎng)所，應(yīng)當(dāng)辦理海關(guān)手續(xù)，接受海關(guān)監(jiān)管和查驗(yàn)。但是，華×塑膠粒廠的走私嫌疑人為獲得非法利益不惜鋌而走險(xiǎn)，違法倒賣(mài)保稅材料貨物。黃埔海關(guān)緝私局辦案民警介紹說(shuō)，該局對(duì)這一類(lèi)走私行為長(zhǎng)期保持了打擊的高壓態(tài)勢(shì)，收到了不錯(cuò)的效果，今后將進(jìn)一步增強(qiáng)打擊的針對(duì)性，為加工貿(mào)易營(yíng)造良好的外部環(huán)境，維護(hù)我國(guó)的法律尊嚴(yán)。記者蕭曼平通訊員褚志勇韋志軍張曼（來(lái)源：金羊網(wǎng)）
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