正當商業(yè)銀行的改革涉入"深水區(qū)"、進入"攻堅戰(zhàn)",一些銀行機構(gòu)對操作風(fēng)險的識別與控制能力不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的問題開始顯現(xiàn):由于相關(guān)制度不健全,一些銀行機構(gòu)對制度執(zhí)行情況缺乏有效監(jiān)督,對不執(zhí)行制度規(guī)定者查處不力,風(fēng)險管理和內(nèi)部控制薄弱,導(dǎo)致大案、要案屢有發(fā)生,給銀行業(yè)金融機構(gòu)造成了大量的資金損失。

    頻頻曝光的金融大要案,在引發(fā)人們對商業(yè)銀行改革成效提出質(zhì) 疑的同時,也讓監(jiān)管部門高度警覺,并著手在制度建設(shè)上采取更加有效的措施,以圖堵塞漏洞,給外界一個滿意的回答。

    今年2月18日,中國銀監(jiān)會主席劉明康在股份制商業(yè)銀行座談會上發(fā)表講話時,提出了防范操作風(fēng)險的13條要求,這13條要求很快被銀監(jiān)會整理下發(fā)至部分商業(yè)銀行征求意見。從反饋情況認為,這13條要求涉及面廣,對于商業(yè)銀行防范操作風(fēng)險具有前瞻性和現(xiàn)實指導(dǎo)意義,同時也提出了一些修改建議和意見。據(jù)此,經(jīng)過整理加工,銀監(jiān)會正式形成了《關(guān)于加大防范操作風(fēng)險工作力度的通知》,并將該通知正式下發(fā)。

    操作風(fēng)險是銀行業(yè)金融機構(gòu)面臨的諸多風(fēng)險中的一類,與信用風(fēng)險、市場風(fēng)險等并列。操作風(fēng)險在于銀行內(nèi)部控制及公司治理機制的失效。這種失效狀態(tài)可能因為失誤、欺詐,未能及時做出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財務(wù)損失,或使銀行的利益在其他方面受到損失,如銀行交易員、信貸員、其他工作人員越權(quán)或從事職業(yè)道德不允許的或風(fēng)險過高的業(yè)務(wù)。

    脫胎于劉明康的講話,并旨在防范商業(yè)銀行操作風(fēng)險的上述通知,針對銀行業(yè)機構(gòu)當前在防范操作風(fēng)險方面需要特別著力的一些具體工作,提出了13條指導(dǎo)意見。其中,第1至5條主要是對銀行機構(gòu)的要求,具體內(nèi)容涉及操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行的合規(guī)性監(jiān)督、訂立職責(zé)制、行務(wù)管理公開制度等方面；第6至8條主要是對人員的要求,具體涉及人員輪崗輪調(diào)、重要崗位人員的行為失范監(jiān)察制度和舉報人員的激勵機制等；第9至13條主要是關(guān)于銀行賬戶管理的要求,具體涉及對賬制度、未達賬項管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進科技信息系統(tǒng)等。

    銀監(jiān)會有關(guān)人士強調(diào),上述通知的特點包括:前瞻性。主要體現(xiàn)在突破了過去在內(nèi)部控制范疇內(nèi)操作風(fēng)險控制問題的局限,直接點題《新資本協(xié)議》中與信用風(fēng)險和市場風(fēng)險相并列的操作風(fēng)險、操作性。通知中的每一條意見要求都很具體、明確,盡管主要是原則性要求,但是都具有較高的可核查性。無論是銀行機構(gòu)以其作為加大防范操作風(fēng)險工作的指導(dǎo),還是監(jiān)管機構(gòu)將其作為督促銀行機構(gòu)防范操作風(fēng)險的依據(jù),都具有很強的操作性和針對性。基于近年來一些銀行的經(jīng)驗教訓(xùn),針對銀行業(yè)機構(gòu)當前防范操作風(fēng)險的主要薄弱環(huán)節(jié),通知突出了對防范操作風(fēng)險的規(guī)章制度建設(shè)、稽核建設(shè)、基層行管理、管理人員輪崗、敏感崗位人員管理、對賬管理、印押證管理、賬外經(jīng)營監(jiān)控、改進科技信息系統(tǒng)等方面的要求。

    從通知的所有內(nèi)容來看,它既是一份指引性文件,也是監(jiān)管部門審慎監(jiān)管的一項要求。該通知主要針對的是當前商業(yè)銀行操作風(fēng)險中存在的突出問題,而不是操作風(fēng)險控制的一般性指引,因此,它并未覆蓋有關(guān)操作風(fēng)險的全部內(nèi)容,即使涉及到的方面,相關(guān)要求也主要是原則性的。因此,在具體實施過程中,各銀行機構(gòu)還應(yīng)當將其進一步加以細化,以求該通知發(fā)揮實實在在的作用。