第一條 為保護證券投資基金份額持有人合法權益,進一步規范貨幣市場基金的信息披露,根據《證券投資基金法》、《證券投資基金信息披露管理辦法》、《貨幣市場基金管理暫行規定》等有關規定,特制訂本規則。

    第二條 貨幣市場基金在編制基金收益公告、臨時報告、定期報告等信息披露文件時,除遵循中國證券監督管理委員會(以下簡稱中國證監會)信息披露的一 般規定外,還應遵循本規則的要求。

    第三條 貨幣市場基金收益公告的內容包括但不限于:每萬份基金凈收益和7日年化收益率。披露7日年化收益率時,應標注基金收益分配是按日結轉份額還是按月結轉份額。

    貨幣市場基金的基金合同生效后,基金管理人應于開始辦理基金份額申購或者贖回當日,在中國證監會指定的全國性報刊(以下簡稱指定報刊)和基金管理人網站上披露截止前一日的基金資產凈值、基金合同生效至前一日期間的每萬份基金凈收益、前一日的7日年化收益率。

    貨幣市場基金應至少于每個開放日的次日在指定報刊和管理人網站上披露開放日每萬份基金凈收益和7日年化收益率。若遇法定節假日,應于節假日結束后第二個自然日,披露節假日期間的每萬份基金凈收益、節假日最后一日的7日年化收益率,以及節假日后首個開放日的每萬份基金凈收益和7日年化收益率。

    日每萬份基金凈收益＝當日基金凈收益/當日基金份額總額×10000；

    期間每萬份基金凈收益＝ ×10000；其中,r1為期間首日基金凈收益,S1為期間首日基金份額總額,rw為第w日基金凈收益,Sw為第w日基金份額總額,rn為期間最后一日基金凈收益,Sn為期間最后一日基金份額總額。

    按日結轉份額的7日年化收益率＝｛ -1｝×100%；按月結轉份額的7日年化收益率＝［( )×365/10000］×100%；其中,Ri為最近第i個自然日(包括計算當日)的每萬份基金凈收益。

    除基金合同另有規定外,每萬份基金凈收益應保留至小數點后第4位,7日年化收益率保留至小數點后第3位。

    第四條 當"影子定價"與"攤余成本法"確定的基金資產凈值的偏離度的絕對值達到或者超過0.5%時,基金管理人應當在事件發生之日起兩日內就此事項進行臨時報告,至少披露發生日期、偏離度、原因及處理方法,并參照如下內容和格式在基金年度報告和半年度報告的重大事件揭示中進行披露:

    本條款中,"攤余成本法"、"影子定價"及"偏離度"的涵義參見《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》。

    第五條 在基金年度報告、半年度報告中,貨幣市場基金至少應披露以下財務指標和數據:本期凈收益、期末基金資產凈值、期末基金份額凈值、本期凈值收益率、累計凈值收益率。在披露本期凈值收益率和累計凈值收益率時,應標注基金收益分配是按日結轉份額還是按月結轉份額。在基金季度報告中,至少應披露基金本期凈收益、期末基金資產凈值等財務指標和數據。

    按日結轉份額的本期(或累計)凈值收益率＝｛［ ］-1｝×100%；其中,R1為期初(或基金合同生效日)的每萬份基金凈收益,Ri為日每萬份基金凈收益,Rn為報告期末的每萬份基金凈收益。

    按月結轉份額的本期(或累計)凈值收益率＝｛［ ］-1｝×100%；其中,R1為報告期起始至首次轉份額期間(或基金合同生效后首月)的每萬份基金凈收益,Rm為第m-1次轉份額至第m次轉份額期間的每萬份基金凈收益,Rl為報告期最后一次轉份額至期末的每萬份基金凈收益。

    其他有關指標的計算應參照《證券投資基金信息披露編報規則第1號＜主要財務指標的計算及披露＞》。

    第六條 貨幣市場基金的凈值表現應參照以下格式披露:

    (一)歷史各時間段收益率與同期業績比較基準收益率比較

    基金凈值收益率的計算參照本規則第五條。上述指標均以百分數形式表示,并保留至小數點后第4位。

    (二)自基金合同生效以來基金累計凈值收益率與業績比較基準收益率歷史走勢對比

    基金累計凈值收益率的計算參照本規則第五條。

    第七條 貨幣市場基金的投資組合報告應參照以下內容和格式披露:

    (一)報告期末基金資產組合

    (二)報告期債券回購融資情況

    上表中,報告期內債券回購融資余額應取報告期內每日融資余額的合計數,報告期內債券回購融資余額占基金資產凈值比例應取報告期內每日融資余額占基金資產凈值比例的簡單平均值。

    若報告期內貨幣市場基金債券正回購的資金余額超過基金資產凈值的20%,還應作如下說明:

    (三)基金投資組合平均剩余期限

    1、投資組合平均剩余期限基本情況

    投資組合的平均剩余期限應保留至整數位,小數點后四舍五入,其計算公式參照《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》。

    若報告期內投資組合平均剩余期限違規超過180天,還應作如下說明:

    2、期末投資組合平均剩余期限分布比例

    若報告期末貨幣市場基金持有剩余期限小于397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券,還應參照以下格式在上表相應欄目下標注:

    剩余存續期的涵義參見《關于貨幣市場基金投資等相關問題的通知》。

    (四)報告期末債券投資組合

    1、按債券品種分類的債券投資組合

    上表中,附息債券的成本包括債券面值和折溢價,貼現式債券的成本包括債券投資成本和內在應收利息。

    2、基金投資前十名債券明細

    上表中,"債券數量"中的"自有投資"和"買斷式回購"指自有的債券投資和通過債券買斷式回購業務買入的債券賣出后的余額。

    (五)"影子定價"與"攤余成本法"確定的基金資產凈值的偏離

    (六)投資組合報告附注

    1、基金計價方法說明。

    2、若本報告期內貨幣市場基金持有剩余期限小于397天但剩余存續期超過397天的浮動利率債券,應聲明本報告期內是否存在該類浮動利率債券的攤余成本超過當日基金資產凈值的20%的情況。

    3、本報告期內需說明的證券投資決策程序。

    4、其他資產的構成

    第八條 本規則自2005年4月1日起施行。