資本的外逃,有些完全是因為我們監管方式的落后或缺陷而導致的。比如,銀行等金融機構或外匯管理部門在辦理結售付匯業務或有關審批手續時,可能放寬真實性審核標準,為客戶違規劃匯資金,或者內部個別工作人員與不法分子串通,為資本非法轉移提供方便。

    繼國家稅務總局、國家外匯管理局規定個人對外轉移的財產總 價值在人民幣15萬元以上,需要提供完稅憑證或稅收證明后,近日,國家外管局、外交部、公安部、監察部、司法部等五部門又聯合發布了《關于實施<個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法>有關問題的通知》,其中規定,公職人員(包括國有企業負責人)及其親屬對外轉移資產超百萬將受嚴查。

    去年10月,央行發布了《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》,允許個人合法財產對外轉移。此舉無論從阻擊非法財產轉移和資本外流,還是提高資本項目開放度,以及保護公民個人合法財產方面而言,都具有重要意義。但另一方面,允許個人合法財產對外轉移,也可能會導致一些非法資金借機外流。所以,無論是針對一般納稅人的完稅憑證規定,還是針對官員的有關規定,目的都是為了進一步做好個人財產對外轉移售付匯監管工作,加強對申請人身份及有關財產來源合法性和真實性審查,防止違法犯罪人員對外轉移資產。

    "在美國西海岸最大的航空港洛杉磯機場,往返于中美之間的飛機最為繁忙。源源不斷的留學生,再也不是20年前那種囊中羞澀、手里攥著幾十美金不敢花的寒酸樣了。他們出手大方,大方得令許多美國人都另眼相看……但這些跟住豪宅和開大奔的中國留學生相比,簡直不值得一提。"這是中新社一篇報道中的描述。這些在國外大手大腳花錢的"大陸闊少"主要由兩部分人組成:一部分是一些私營企業主的子女；另一部分就是各種腐敗分子的子女。商務部研究院的一份報告曾披露,中國自改革開放以來,大約有4000名腐敗官員逃往國外,帶走了大約500多億美元的資金。但這只是贓款轉移的一部分,每年的外逃資本,即使是官方的保守估計,也高達四五百億美元,除了合法經營積累的私人資本怕擔心在國內得不到有效保護而向國外抽逃外,主要的就是那些通過貪污、受賄、尋租以及出售國企等手段侵吞的國有資產,因是非法所得怕放在國內不安全而設法轉移到國外。

    贓款的加速外逃,一方面說明國內對其打擊的程度日益加重,另一方面也說明,雖然國家對外匯限額一向相當嚴格,但其外逃的渠道并未完全堵死,有關監管手段還存在漏洞。比如,上述商務部研究院的報告就指出,許多大案要案都是通過離岸金融口岸發生的。除此之外,以"價格轉移"的方式通過進出口渠道進行資本外逃,虛報外商直接投資形成事實上的外逃,按最高限額分多次直接攜帶的所謂"老鼠搬家"的方式,通過"地下錢莊"和"手機銀行"等境內外串通交割方式進行非法資本轉移,以及金融機構和外匯管理部門內部違法違規操作形成的資本外逃,等等,都是非法資產常用的幾種轉移方式。

    資本的外逃,有些完全是因為我們監管方式的落后或缺陷而導致的。比如,銀行等金融機構或外匯管理部門在辦理結售付匯業務或有關審批手續時,可能放寬真實性審核標準,為客戶違規劃匯資金,或者內部個別工作人員與不法分子串通,為資本非法轉移提供方便。再如,從深圳到香港,有免檢直通車,你帶多少錢出境都沒有人知道,而只要資金一進香港,要進美國則易如反掌。

    所以,面對著花樣翻新的資本轉移方式,我們必須完善外匯管理法規,改進外匯管理手段,加強銀行結售匯和跨境收付匯監管。一方面,要開正門,堵邪路,提高政策透明度,簡化手續,方便合法資金流動；另一方面,有關管理部門要各司其職,建立大額資金轉移監測制度,加大對大額外匯收付和無交易背景的大額人民幣支付的監管,加強對攜帶現鈔出入境的管理,規范企業境外投資行為。

    經濟全球化意味著資本的自由流動是一種不可阻擋的趨勢,但是,各種非法的資本外逃,特別是將贓款轉移至國外的行為,既減少國家稅收,又影響外匯儲備,而且往往還伴隨著國有資產流失和其他違法犯罪活動,在特定條件下甚至危及國家經濟安全,因此是需要嚴厲打擊的。五部委的《通知》對《個人財產對外轉移售付匯管理暫行辦法》所涉各部門職責分工及合作監管問題進行了明確,為力阻非法資本轉移邁出了重要一步。但是,要比較徹底地截斷資本外逃的渠道,還應加強監管理念、方式和手段的創新。