第一章 總則

    第一條 為強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)，有針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)外資金融機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)，制定本辦法。

    第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。

    第三條 本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的基準(zhǔn)，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì)）可針對(duì)不同機(jī)構(gòu)提出其他風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)。

    本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)值是對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的最低要求，銀監(jiān)會(huì)可根據(jù)商業(yè)銀行不同的風(fēng)險(xiǎn)程度提出更高要求。

    第四條 商業(yè)銀行應(yīng)按照本辦法規(guī)定口徑同時(shí)計(jì)算并表的和未并表的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)。

    第五條 銀監(jiān)會(huì)按照本辦法對(duì)商業(yè)銀行的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)進(jìn)行檢查監(jiān)督，并采取相應(yīng)監(jiān)管措施。

    第二章 核心指標(biāo)

    第六條 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

    第七條 風(fēng)險(xiǎn)水平類(lèi)指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。

    第八條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比率、超額備付金比率、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口比率，按照本幣和外幣分別計(jì)算：

    （一） 流動(dòng)性比例為流動(dòng)性資產(chǎn)總額與流動(dòng)性負(fù)債總額之比，衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性的總體水平，不得低于25%。

    （二） 超額備付金比率為在央行的超額準(zhǔn)備加庫(kù)存現(xiàn)金與各項(xiàng)存款總額之比，不得低于2%。

    （三） 核心負(fù)債比率為核心負(fù)債與負(fù)債總額之比，不得低于60%。

    （四） 流動(dòng)性缺口率為流動(dòng)性缺口加未使用不可撤銷(xiāo)承諾與到期流動(dòng)性資產(chǎn)之比，不得低于-10%。

    第九條 信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括不良資產(chǎn)和不良貸款率、單一客戶授信集中度、關(guān)聯(lián)授信比例三類(lèi)指標(biāo)。

    （一） 不良貸款率為不良貸款與貸款總額之比，不得高于5%。不良資產(chǎn)率為不良資產(chǎn)與資產(chǎn)總額之比，不得高于4%。

    （二） 單一客戶授信集中度為對(duì)單一客戶授信總額與資本凈額之比，不得高于15%。

    （三） 關(guān)聯(lián)授信比例為關(guān)聯(lián)授信與資本凈額之比，對(duì)全部關(guān)聯(lián)方的授信關(guān)聯(lián)度不得高于50%。

    第十條 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和市值敏感性比率：

    （一） 累計(jì)外匯敞口頭寸比率為累計(jì)外匯敞口頭寸與資本凈額之比，不得高于20%。在條件成熟時(shí)將采用在險(xiǎn)價(jià)值法（VAR方法）。

    （二） 市值敏感度為修正持續(xù)期缺口乘以1%/年，指標(biāo)值將在相關(guān)政策出臺(tái)后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管實(shí)際需要另行制定。

    第十一條 操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。

    銀監(jiān)會(huì)將在相關(guān)政策出臺(tái)后另行制定指標(biāo)值。

    第十二條 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。

    風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)包括正常貸款遷徙率、關(guān)注貸款遷徙率、次級(jí)貸款遷徙率與可疑貸款遷徙率：

    （一）正常類(lèi)貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常類(lèi)貸款之比，不得高于0.5%；

    （二）關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率為關(guān)注貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類(lèi)貸款之比，不得高于1.5%；

    （三）次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率為次級(jí)貸款中變?yōu)榭梢深?lèi)貸款和損失貸款的金額與次級(jí)類(lèi)貸款之比，不得高于3%；

    （四）可疑類(lèi)貸款遷徙率為可疑類(lèi)貸款中變?yōu)閾p失類(lèi)貸款的金額與可疑類(lèi)貸款之比，不得高于40%。

    第十三條 風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類(lèi)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面：

    （一）盈利能力指標(biāo)包括資產(chǎn)收益率和資本收益率。資產(chǎn)收益率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不得低于0.6%；資本收益率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不得低于11%。

    （二）準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率和非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率。信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為授信資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不得低于100%；非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率為非信貸資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與非信貸預(yù)計(jì)損失之比，不得低于100%。

    （三）資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于4%；資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不得低于8%。

    第三章 檢查監(jiān)督

    第十四條 商業(yè)銀行應(yīng)按期以法人為單位向銀監(jiān)會(huì)報(bào)送與上述監(jiān)管指標(biāo)相關(guān)的各項(xiàng)數(shù)據(jù)，季度數(shù)據(jù)可不并表，半年和年度數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括不并表和并表兩套數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類(lèi)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的數(shù)據(jù)每半年報(bào)送一次。

    第十五條 商業(yè)銀行應(yīng)在每季度結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)、每半年結(jié)束后15個(gè)工作日和每年度結(jié)束后20個(gè)工作日，分別報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。

    第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)建立與本辦法相適應(yīng)的統(tǒng)計(jì)與信息系統(tǒng)，準(zhǔn)確反映風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。

    第十七條 商業(yè)銀行應(yīng)將非信貸資產(chǎn)分為正常類(lèi)資產(chǎn)和不良資產(chǎn)，計(jì)量非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，評(píng)估非信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

    第十八條 商業(yè)銀行董事會(huì)應(yīng)定期獲得各項(xiàng)指標(biāo)的實(shí)際值，并督促管理層采取糾正措施。

    第十九條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)通過(guò)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管系統(tǒng)定期采集有關(guān)數(shù)據(jù)，分析商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)，及時(shí)評(píng)價(jià)和預(yù)警其風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)。

    銀監(jiān)會(huì)在必要時(shí)應(yīng)組織現(xiàn)場(chǎng)檢查核實(shí)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，根據(jù)核心指標(biāo)實(shí)際值有針對(duì)性地檢查商業(yè)銀行主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，并進(jìn)行誡免談話和風(fēng)險(xiǎn)提示。

    第二十條 銀監(jiān)會(huì)對(duì)未達(dá)到核心指標(biāo)值要求的商業(yè)銀行，將根據(jù)未達(dá)標(biāo)的具體情況并結(jié)合日常監(jiān)管掌握信息，采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。

    第四章 附則

    第二十一條 農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、政策性銀行、中資銀行分支機(jī)構(gòu)和外國(guó)銀行分行參照?qǐng)?zhí)行。

    第二十二條 附件是本辦法的組成部分，規(guī)定了各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)的具體口徑。

    第二十三條 本辦法由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

    第二十四條 本辦法自2005年 月 日起試行。1996年12月22日中國(guó)人民銀行發(fā)布的《商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測(cè)指標(biāo)和考核辦法》同時(shí)廢止。

    風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)一覽表

         指標(biāo)類(lèi)別        指標(biāo)名稱                公式                    擬定監(jiān)管值
    風(fēng)   流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)   1.流動(dòng)性比例        流動(dòng)性資產(chǎn)/負(fù)債                   大于25%
    險(xiǎn)                2.超額備付金率     （超額準(zhǔn)備+庫(kù)存現(xiàn)金）/各項(xiàng)存款     大于2%
    水                3.核心負(fù)債比率       核心負(fù)債/負(fù)債總額                大于60%
    平                4.流動(dòng)性缺口率     （流動(dòng)性缺口+未使用不可撤銷(xiāo)承諾）  大于-10%
                                          /到期流動(dòng)性資產(chǎn)
         信用風(fēng)險(xiǎn)     5.不良貸款率        不良貸款/貸款總額                 小于5%
                      6.不良資產(chǎn)率        不良資產(chǎn)/資產(chǎn)總額                 小于4%
                      7.單一客戶授信      單一客戶授信額/資本凈額           小于15%
                      集中度
                      8.關(guān)聯(lián)授信比例      全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額             小于50%
         市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)     9.累計(jì)外匯敞口      累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額         小于20%
                      頭寸比例
                      10.市值敏感性比率   修正持續(xù)期缺口X1%/年              監(jiān)測(cè)
         操作風(fēng)險(xiǎn)     11.操作風(fēng)險(xiǎn)損失率   操作損失/                         監(jiān)測(cè)
                                         （凈利息收入+非利息凈收入）
    風(fēng)   正常貸款     12.正常類(lèi)貸款遷徙率 正常類(lèi)貸款變?yōu)椴涣碱~/正常貸款     小于0.5%
    險(xiǎn)   關(guān)注貸款     13.關(guān)注類(lèi)貸款遷徙率 關(guān)注類(lèi)貸款變?yōu)椴涣碱~/關(guān)注貸款     小于1.5%
    遷   次級(jí)貸款     14.次級(jí)類(lèi)貸款遷徙率 次級(jí)類(lèi)貸款變?yōu)榭梢珊蛽p失類(lèi)貸款    小于3%
    徙                                      /次級(jí)貸款
         可疑貸款     15.可疑類(lèi)貸款遷徙率 可疑類(lèi)貸款變?yōu)閾p失額/可疑類(lèi)貸款   小于40%
    風(fēng)   盈利能力     16.資產(chǎn)收益率       凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額               大于0.6%
    險(xiǎn)                17.資本收益率       凈利潤(rùn)/平均凈資產(chǎn)                 大于11%
    抵  準(zhǔn)備金充足程度18.信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充   信貸資產(chǎn)實(shí)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備         大于100%
    補(bǔ)                足率
                      19.非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備   非信貸資產(chǎn)實(shí)提準(zhǔn)備/預(yù)計(jì)損失       大于100%
                      充足率
        資本充足程度  20.核心資本充足率   核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)             大于等于4%
                      21.資本充足率      （核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn) 大于等于8%