新年以來(lái)的短短25天,已經(jīng)有7家上市公司的8名高管涉案。這些案件暴露出一個(gè)突出問(wèn)題,即涉案公司內(nèi)控制度形同虛設(shè),"內(nèi)控"反而成為內(nèi)部人控制。

    開(kāi)開(kāi)實(shí)業(yè)(資訊 行情 論壇)前總經(jīng)理張晨已攜款潛逃,在調(diào)查過(guò)程中我們發(fā)現(xiàn),張晨在擔(dān)任開(kāi)開(kāi)實(shí)業(yè)總經(jīng)理長(zhǎng)達(dá)兩年多的時(shí)間里,利用上市公司與自己控制的企業(yè)之間進(jìn)行大量關(guān)聯(lián)交易,并從中大肆謀利。

    難道這些關(guān)聯(lián)交易極為隱蔽,很難發(fā)現(xiàn)?顯然不是,因?yàn)槲覀冊(cè)诙潭處滋斓牟稍L中就輕而易舉掌握了這些關(guān)聯(lián)交易的證據(jù)。那為什么公司董事會(huì)以及其他高管在審議以及執(zhí)行上述交易時(shí),不聞不問(wèn)?對(duì)于公司經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的大量疑點(diǎn),公司相關(guān)人員為何不予理睬?甚至在張晨事件曝光后,上市公司為何仍不積極主動(dòng)調(diào)查核實(shí)潛在損失情況?諸多"為何",不得不令人對(duì)公司內(nèi)控制度的執(zhí)行情況產(chǎn)生懷疑。

    讓人不解的是,三毛派神(資訊 行情 論壇)董事會(huì)只是在前董事長(zhǎng)張晨潛逃后,才想起聽(tīng)取公司總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的調(diào)查報(bào)告。此類(lèi)措施若早實(shí)施,三毛派神又怎么會(huì)為張晨事件所累。

    東北高速(資訊 行情 論壇)事件則更令人匪夷所思。1月13日公司董事長(zhǎng)張曉光被刑拘,上市公司次日便稱(chēng),公司存在銀行的3億元巨款不翼而飛。從目前情況看,巨款失蹤與董事長(zhǎng)被刑拘很可能存在直接關(guān)系。雖然現(xiàn)在還無(wú)法確認(rèn)這3億元巨額存款究竟是被什么人以什么樣的手段提走,但我們至少可以從中看出,東北高速在資金賬戶(hù)管理方面存在巨大漏洞。

    應(yīng)該說(shuō),近年來(lái)監(jiān)管部門(mén)在上市公司內(nèi)控制度方面出臺(tái)了一系列規(guī)定與指引,而上市公司也大多為此設(shè)定了相關(guān)制度。這些規(guī)定和制度應(yīng)該說(shuō)既有效,也很有操作性。但從目前上市公司高管人員頻頻涉案的情況看,不少上市公司的內(nèi)控制度只是在應(yīng)付檢查,公司"一把手"說(shuō)了算,恣意妄為的情況仍然普遍。面對(duì)一樁樁令人觸目驚心的違法違規(guī)事件,我們不禁要問(wèn),在這些上市公司中,董事會(huì)為何變成一言堂?本應(yīng)監(jiān)督經(jīng)理層、防止內(nèi)部人控制的獨(dú)立董事的"獨(dú)立"精神何在?以監(jiān)督和糾正董事、經(jīng)理違法違規(guī)行為作為本職工作的監(jiān)事會(huì)為何成了橡皮圖章?理應(yīng)審慎調(diào)查的中介機(jī)構(gòu)又如何變?yōu)樽哌^(guò)場(chǎng)?對(duì)上市公司進(jìn)行外部監(jiān)管的相關(guān)部門(mén)又為什么如此遲鈍與麻木?

    我們期待著回答,更期待著上市公司內(nèi)控機(jī)制不再成為擺設(shè)。