第一章 總則

    第一條 為加強(qiáng)對(duì)信托投資公司的市場(chǎng)約束,規(guī)范其營(yíng)業(yè)信托行為和信息披露行為,維護(hù)客戶和相關(guān)利益人的合法權(quán)益,促進(jìn)信托業(yè)健康發(fā)展,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)信托法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》等法律法規(guī),制定本辦法。

    第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的信托投資公司。中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱銀監(jiān)會(huì))依照法律、法規(guī)及本辦法的規(guī)定對(duì)信托投資公司的信息披露行為進(jìn)行監(jiān)督管理。

    第三條 本辦法中信息披露是指信托投資公司依法將反映其經(jīng)營(yíng)狀況的主要信息,如財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、公司治理、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易及其他重大事項(xiàng)等真實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地向客戶及相關(guān)利益人予以公開的過(guò)程。

    第四條 信托投資公司披露信息應(yīng)當(dāng)遵守法律法規(guī)、國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定。

    第五條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)遵循真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和可比性原則,規(guī)范、及時(shí)地披露信息。

    第六條 本辦法規(guī)定為信托投資公司信息披露的最低要求,信托投資公司可在遵守本辦法規(guī)定的基礎(chǔ)上自行決定披露更多信息。

    上市信托投資公司除應(yīng)遵守本辦法規(guī)定披露信息外,還應(yīng)遵守證券監(jiān)督管理機(jī)關(guān)有關(guān)信息披露的規(guī)定。

    第七條 信托投資公司披露的年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告須經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì),其中信托財(cái)產(chǎn)是否需要審計(jì),視信托文件約定。

    第二章 信息披露的內(nèi)容

    第八條 信托投資公司按照本辦法規(guī)定披露的信息包括:

    (一)年度報(bào)告。信托投資公司在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后應(yīng)就公司概況、公司治理、經(jīng)營(yíng)概況、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明、重大事項(xiàng)等信息編制年度報(bào)告。年度報(bào)告摘要是對(duì)年度報(bào)告全文重點(diǎn)的摘錄。

    (二)重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告。對(duì)發(fā)生可能影響本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、客戶和相關(guān)利益人權(quán)益的重大事項(xiàng),信托投資公司應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告,并向社會(huì)披露。

    (三)法律、行政法規(guī)以及銀監(jiān)會(huì)規(guī)定應(yīng)予披露的其他信息。

    第九條信托投資公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法的要求編制和披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要應(yīng)按本辦法附件要求的內(nèi)容與格式進(jìn)行編制。

    第十條 信托投資公司年度報(bào)告至少包括以下內(nèi)容:

    (一)公司概況

    (二)公司治理

    (三)經(jīng)營(yíng)概況

    (四)會(huì)計(jì)報(bào)表

    (五)會(huì)計(jì)報(bào)表附注

    (六)財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

    (七)特別事項(xiàng)揭示

    第十一條 信托投資公司應(yīng)在經(jīng)營(yíng)概況中披露下列各類風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理情況:

    (一)風(fēng)險(xiǎn)管理概況。信托投資公司應(yīng)披露風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理的情況,包括風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和控制政策、風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)和職責(zé)劃分、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)等情況。

    (二)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信托投資公司應(yīng)披露可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和相應(yīng)的控制策略,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及使用外部評(píng)級(jí)公司的名稱、依據(jù),信用風(fēng)險(xiǎn)暴露期末數(shù),信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類情況,不良資產(chǎn)的期初、期末數(shù),一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法,抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比,有關(guān)保證貸款管理原則等。

    (三)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理。信托投資公司應(yīng)披露因股價(jià)、市場(chǎng)匯率、利率及其他價(jià)格因素變動(dòng)而產(chǎn)生和可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)及其量值估算,分析上述價(jià)格的變化對(duì)公司盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響,說(shuō)明公司的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制策略。

    (四)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。信托投資公司應(yīng)披露由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn),并就公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略的完整性、合法性和有效性做出說(shuō)明。

    (五)其他風(fēng)險(xiǎn)管理。信托投資公司應(yīng)披露其他可能對(duì)公司、客戶和相關(guān)利益人造成嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn),并說(shuō)明公司對(duì)該類風(fēng)險(xiǎn)的管理策略。

    第十二條 信托投資公司應(yīng)當(dāng)披露下列公司治理信息:

    (一)年度內(nèi)召開股東大會(huì)(股東會(huì))情況；

    (二)董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況；

    (三)監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)的情況；

    (四)高級(jí)管理層履行職責(zé)的情況；

    (五)內(nèi)部控制情況。

    第十三條對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告,信托投資公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

    第十四條 信托投資公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等發(fā)表獨(dú)立意見。

    第十五條信托投資公司應(yīng)在會(huì)計(jì)報(bào)表附注中披露關(guān)聯(lián)交易的總量及重大關(guān)聯(lián)交易的情況。未與信托投資公司發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的關(guān)聯(lián)方,信托投資公司可以不予披露。

    重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)逐筆披露,包括關(guān)聯(lián)交易方、交易內(nèi)容、定價(jià)原則、交易方式、交易金額及報(bào)告期內(nèi)逾期沒(méi)有償還的有關(guān)情況等。關(guān)聯(lián)交易方是信托投資公司股東的,還應(yīng)披露該股東對(duì)信托投資公司的持股金額和持股比例。

    重大關(guān)聯(lián)交易是指信托投資公司固有財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托投資公司信托財(cái)產(chǎn)與一個(gè)關(guān)聯(lián)方之間、信托投資公司固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間、信托財(cái)產(chǎn)之間單筆交易金額占信托投資公司注冊(cè)資本5%以上,或信托投資公司與一個(gè)關(guān)聯(lián)方發(fā)生交易后,信托投資公司與該關(guān)聯(lián)方的交易余額占信托投資公司注冊(cè)資本20%以上的交易。

    計(jì)算關(guān)聯(lián)自然人與信托投資公司的交易余額時(shí),其近親屬與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算；計(jì)算關(guān)聯(lián)法人或其他組織與信托投資公司的交易余額時(shí),與其構(gòu)成集團(tuán)客戶的法人或其他組織與該信托投資公司的交易應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算。

    第十六條 本辦法所稱關(guān)聯(lián)方、控制、共同控制是指《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則??關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露》所作的相關(guān)定義。

    本辦法所稱近親屬包括父母、配偶、兄弟姐妹及其配偶、成年子女及其配偶、配偶的父母、配偶的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹及其配偶、父母的兄弟姐妹的成年子女及其配偶。

    本辦法所稱關(guān)聯(lián)法人或其他組織包括:

    (一)信托投資公司的非自然人股東；

    (二)與信托投資公司同受某一企業(yè)直接、間接控制的法人或其他組織；

    (三)信托投資公司的內(nèi)部人與自然人股東及其近親屬直接、間接、共同控制或可施加重大影響的法人或其他組織；

    (四)其他可直接、間接、共同控制信托投資公司或可對(duì)信托投資公司施加重大影響的法人或其他組織。

    本辦法所稱集團(tuán)客戶是指同受某一企業(yè)直接、間接控制的兩個(gè)或多個(gè)企業(yè)或組織。

    第十七條 信托投資公司披露的年度特別事項(xiàng),至少應(yīng)包括下列內(nèi)容:

    (一)前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因；

    (二)高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因；

    (三)變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)；

    (四)公司的重大訴訟事項(xiàng)；

    (五)公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況；

    (六)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的,應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況；

    (七)本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體名稱及版面；

    (八)銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

    第十八條 信托投資公司發(fā)生重大事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)制作重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告并向社會(huì)披露。重大事項(xiàng)包括(但不限于)下列情況:

    (一)公司第一大股東變更及原因；

    (二)公司董事長(zhǎng)、總經(jīng)理變動(dòng)及原因；

    (三)公司董事報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)50%；

    (四)信托經(jīng)理和信托業(yè)務(wù)人員報(bào)告期內(nèi)累計(jì)變更超過(guò)30%；

    (五)公司章程、注冊(cè)資本、注冊(cè)地和公司名稱的變更；

    (六)公司合并、分立、解散等事項(xiàng)；

    (七)公司更換為其審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所；

    (八)公司更換為其服務(wù)的律師事務(wù)所；

    (九)法律法規(guī)規(guī)定的其他重要事項(xiàng)。

    第十九條 信托投資公司披露重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告應(yīng)包括(但不限于)下列內(nèi)容:

    (一)董事會(huì)及董事承諾所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任；

    (二)需披露的重大事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、當(dāng)事人、事件內(nèi)容、原因分析、對(duì)公司今后發(fā)展影響的估計(jì)、公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施。

    第二十條信托投資公司發(fā)生如下事件,應(yīng)當(dāng)出具由公司董事會(huì)負(fù)責(zé)的情況報(bào)告,在事件發(fā)生的2日內(nèi)報(bào)所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)。情況報(bào)告應(yīng)說(shuō)明事件發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、內(nèi)容、原因、對(duì)公司影響的估計(jì)、公司擬采取的應(yīng)對(duì)措施及董事會(huì)對(duì)該事件的披露意見,并附律師事務(wù)所法律意見書。

    (一)重大經(jīng)營(yíng)損失,足以影響公司支付能力和持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的；

    (二)與公司及公司員工有關(guān)的刑事案件；

    (三)受到工商、稅務(wù)、審計(jì)、海關(guān)、證券管理、外匯管理等職能部門風(fēng)險(xiǎn)提示、公開譴責(zé)或行政處罰；

    (四)銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)為需報(bào)告的其他突發(fā)事件。

    第三章 信息披露的管理

    第二十一條信托投資公司應(yīng)當(dāng)有專門人員負(fù)責(zé)信息披露事務(wù),包括建立信息披露制度、接待來(lái)訪,回答咨詢,以及負(fù)責(zé)與銀監(jiān)會(huì)、客戶、新聞機(jī)構(gòu)等的聯(lián)系。

    信托投資公司應(yīng)當(dāng)將負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人員的姓名、聯(lián)系電話、電子郵件、圖文傳真等信息報(bào)公司所在地銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)備案,并在年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要中載明。

    第二十二條信托投資公司應(yīng)于每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后的四個(gè)月內(nèi)披露年度報(bào)告和年度報(bào)告摘要。因特殊原因不能按時(shí)披露的,應(yīng)至少提前15日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。

    第二十三條信托投資公司應(yīng)當(dāng)將書面年度報(bào)告全文及摘要備置于公司主要營(yíng)業(yè)場(chǎng)所,供客戶及相關(guān)利益人查閱。信托投資公司應(yīng)將年度報(bào)告全文登載于本公司的網(wǎng)站上,將年度報(bào)告摘要刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。

    第二十四條 信托投資公司應(yīng)將重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告自事實(shí)發(fā)生之日后5個(gè)工作日內(nèi)刊登在至少一種銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上。

    第二十五條 信托投資公司除在銀監(jiān)會(huì)指定的全國(guó)性報(bào)紙上披露信息外,還可以根據(jù)需要在其他報(bào)刊上披露信息,但必須保證:

    (一)指定報(bào)刊不晚于非指定報(bào)刊披露信息；

    (二)在不同報(bào)刊上披露同一信息的文字一致。

    第二十六條信托投資公司應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告公布后5個(gè)工作日內(nèi),將書面年度報(bào)告全文及摘要報(bào)送公司所在地的銀監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu),并應(yīng)在年度報(bào)告公布后15個(gè)工作日內(nèi),將年度報(bào)告全文及摘要文本送達(dá)銀監(jiān)會(huì)。

    第二十七條信托投資公司董事會(huì)負(fù)責(zé)公司的信息披露。董事會(huì)及其董事應(yīng)當(dāng)保證所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整,承諾其中不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,并就其保證承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

    對(duì)公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的董事,應(yīng)當(dāng)單獨(dú)陳述理由和發(fā)表意見。未參會(huì)董事應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

    公司設(shè)立獨(dú)立董事的,獨(dú)立董事應(yīng)就公司所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見并單獨(dú)列示。

    第四章 附則

    第二十八條對(duì)違反本辦法規(guī)定,在信息披露中提供虛假信息或隱瞞重要事實(shí)的機(jī)構(gòu)及有關(guān)責(zé)任人員,按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《金融違法行為處罰辦法》等有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行處罰,構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。

    第二十九條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

    第三十條 信托投資公司自2005年1月1日起到2008年1月1日分步實(shí)施本辦法。

    附件:

    一、年度報(bào)告內(nèi)容與格式

    二、年度報(bào)告摘要內(nèi)容與格式

    三、首批進(jìn)行信息披露的信托投資公司名單

    附件一:

    年度報(bào)告內(nèi)容與格式

    一、重要提示及目錄

    (一)公司應(yīng)在年度報(bào)告文本扉頁(yè)刊登如下(不限于)重要提示:

    本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。

    如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的,應(yīng)當(dāng)聲明:xx董事無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,理由是:……,請(qǐng)客戶及相關(guān)利益人特別關(guān)注。如有董事未出席董事會(huì),應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

    建立獨(dú)立董事制度的公司,獨(dú)立董事應(yīng)就年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見,并單獨(dú)列示。

    如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告,重要提示中應(yīng)增加以下陳述:

    xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說(shuō)明(或保留意見、拒絕表示意見、否定意見)的審計(jì)報(bào)告,本公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說(shuō)明,請(qǐng)客戶及相關(guān)利益人注意閱讀。

    公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)應(yīng)當(dāng)聲明:保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、完整。

    (二)年度報(bào)告目錄應(yīng)標(biāo)明各章、節(jié)的標(biāo)題及其對(duì)應(yīng)的頁(yè)碼。

    二、公司概況

    (一)公司簡(jiǎn)介

    公司的法定中、英文名稱及縮寫,法定代表人,注冊(cè)地址及其郵政編碼,公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱,公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人的姓名、聯(lián)系電話、傳真、電子信箱,公司選定的信息披露報(bào)紙名稱,公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn)。公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所名稱及住所等。

    (二)組織結(jié)構(gòu)(或以圖形表示)

    三、公司治理

    (一)公司治理結(jié)構(gòu)

    1.股東和股東(大)會(huì)

    報(bào)告期末股東總數(shù),持有本公司10%以上(含10%)股份(或出資比例)的股東名稱、持股情況及其法人代表、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等。若股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,應(yīng)予以說(shuō)明。

    公司前三位股東的主要股東的名稱、出資比例、法人代表、注冊(cè)資本、注冊(cè)地址、主要經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)等。

    2.董事、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)

    董事會(huì)成員姓名、職務(wù)、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等；董事會(huì)下屬委員會(huì)名稱、職責(zé)、組成人員姓名、職務(wù)。

    3.監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)

    監(jiān)事會(huì)成員職務(wù)、姓名、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等；監(jiān)事會(huì)下屬委員會(huì)名稱、職責(zé)、組成人員姓名、職務(wù)。

    4.獨(dú)立董事

    姓名、性別、年齡、所在單位及職務(wù)、選任日期、任期。

    5.高級(jí)管理人員:職務(wù)、姓名、性別、年齡、任職日期、金融從業(yè)年限、學(xué)歷、專業(yè)等。

    6.公司員工

    最近兩個(gè)年度職工人數(shù)、平均年齡、學(xué)歷分布比率、崗位分布(如研發(fā)人員、信托經(jīng)理人員、營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員、其他等)

    (二)公司治理信息

    1.年度內(nèi)召開股東大會(huì)(股東會(huì))情況

    包括召開會(huì)議的次數(shù)、各次會(huì)議的議題、決議的內(nèi)容等。

    2.董事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況

    包括召開會(huì)議的次數(shù)、決議的內(nèi)容、對(duì)股東大會(huì)(股東會(huì))決議的執(zhí)行情況、對(duì)股東大會(huì)(股東會(huì))授權(quán)事項(xiàng)的執(zhí)行情況及下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況等。此外,對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的,公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

    設(shè)立獨(dú)立董事的公司,應(yīng)就獨(dú)立董事的履職情況做出說(shuō)明。

    3.監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況

    包括召開會(huì)議的次數(shù)、各次會(huì)議的議題,所做工作的情況及下屬委員會(huì)履行職責(zé)情況等。

    此外,公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等發(fā)表獨(dú)立意見。

    4.高級(jí)管理層履職情況。

    5.內(nèi)部控制情況

    包括要說(shuō)明內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)及執(zhí)行的合理性、有效性。、四、經(jīng)營(yíng)概況

    (一)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃。

    (二)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容1。

    (三)市場(chǎng)分析

    1.經(jīng)營(yíng)形勢(shì)分析2。

    2.金融形勢(shì)分析3。

    3.影響本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素4(有利因素、不利因素)。

    (四)風(fēng)險(xiǎn)管理

    1.風(fēng)險(xiǎn)管理概況5。

    2.風(fēng)險(xiǎn)狀況

    (1)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況6；

    (2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況7；

    (3)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況8；

    (4)其他風(fēng)險(xiǎn)狀況9。

    3.風(fēng)險(xiǎn)管理

    (1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理10；

    (2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理11；

    (3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理12；

    (4)其他風(fēng)險(xiǎn)管理13。

    五、報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表

    (一)自營(yíng)資產(chǎn)(須經(jīng)審計(jì))

    1.會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見全文。

    2.資產(chǎn)負(fù)債表。

    3.利潤(rùn)表。

    4.利潤(rùn)分配表。

    (二)信托資產(chǎn)

    1.信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表。

    2.信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。

    六、會(huì)計(jì)報(bào)表附注(至少要包括下列內(nèi)容)

    (一)會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說(shuō)明。

    (二)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)明

    1.計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法。

    2.短期投資核算方法。

    3.長(zhǎng)期投資核算方法。

    4.固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法。

    5.無(wú)形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷政策。

    6.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的攤銷政策。

    7.合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法。

    8.收入確認(rèn)原則和方法。

    9.所得稅的會(huì)計(jì)處理方法。

    10.信托報(bào)酬確認(rèn)原則和方法。

    如果與上一期年度報(bào)告相比,會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和核算方法發(fā)生了變化,應(yīng)予以說(shuō)明。

    (三)或有事項(xiàng)說(shuō)明

    公司對(duì)外擔(dān)保及其他或有事項(xiàng)的期初數(shù)、期末數(shù)及其對(duì)公司存在的影響。

    (四)會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料

    1.自營(yíng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

    (1)按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (2)披露資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的期初、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備應(yīng)分別披露。

    (3)披露自營(yíng)股票投資、基金投資、債券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (4)披露前五名的自營(yíng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例、主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及投資收益情況等。

    (5)披露前五名的自營(yíng)貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。

    (6)披露原有負(fù)債(重新登記前)清理情況。

    2.信托資產(chǎn)管理情況

    (1)披露履行受托人義務(wù)的情況。

    (2)披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (3)披露本年度信托終止的合同份數(shù)、合計(jì)金額、加權(quán)平均預(yù)計(jì)收益率、加權(quán)平均實(shí)際收益率。

    (4)披露信托財(cái)產(chǎn)的損失情況(筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等)。

    (5)披露因本公司自身責(zé)任而導(dǎo)致的信托資產(chǎn)損失(筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等)。

    (6)信托賠償準(zhǔn)備金的提取、使用和管理情況。

    (五)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

    1.關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、交聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策等。

    2.關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法人代表、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本及主營(yíng)業(yè)務(wù)等。

    3.逐筆披露本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項(xiàng)

    (1)固有財(cái)產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方:貸款、投資、應(yīng)收帳款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (2)信托資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方:貸款、投資、應(yīng)收帳款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (3)固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (4)信托資產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    4.逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細(xì)情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細(xì)情況。

    七、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

    (一)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況。

    (二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo):資產(chǎn)收益率、資本收益率、信托報(bào)酬率、人均利潤(rùn)及其計(jì)算過(guò)程。

    (三)對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的其他事項(xiàng)。

    八、特別事項(xiàng)揭示

    (一)前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因。

    (二)高級(jí)管理人員變動(dòng)情況及原因。

    (三)變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)。

    (四)公司的重大訴訟事項(xiàng)。

    (五)公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況。

    (六)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的,應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況。

    (七)本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體及其版面

    (八)銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

    注:1說(shuō)明公司的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況(資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收益率),明確列明經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、品種、資產(chǎn)組合與分布

    2側(cè)重于說(shuō)明整體宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)于金融領(lǐng)域的影響分析

    3側(cè)重于說(shuō)明金融形勢(shì)對(duì)信托行業(yè)的影響分析

    4側(cè)重于說(shuō)明整體外部環(huán)境對(duì)公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生的影響

    5風(fēng)險(xiǎn)管理概況主要包括如下信息:公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則與政策、公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)劃分

    6信用風(fēng)險(xiǎn)狀況:可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和控制策略；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；信用風(fēng)險(xiǎn)暴露期末數(shù)；信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類情況,不良資產(chǎn)的期初、期末數(shù)、一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法,抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比,有關(guān)保證貸款管理原則

    7市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況:股價(jià)、市場(chǎng)匯率、利率及其他價(jià)格因素變動(dòng)對(duì)公司盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響分析

    8操作風(fēng)險(xiǎn)狀況:公司由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外部事件造成的影響分析

    9其它風(fēng)險(xiǎn)狀況:其他風(fēng)險(xiǎn)的影響分析

    10信用風(fēng)險(xiǎn)管理:一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法；抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品及貸款本金之比；有關(guān)保證貸款管理原則

    11市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理:公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    12操作風(fēng)險(xiǎn)管理:公司操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    13其它風(fēng)險(xiǎn)管理:公司應(yīng)對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)的策略

    附件二:

    年度報(bào)告摘要內(nèi)容與格式

    一、重要提示

    公司應(yīng)在年度報(bào)告摘要顯要位置刊登如下(不限于)重要提示:

    本公司董事會(huì)及董事保證本報(bào)告所載資料不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏,并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶責(zé)任。本年度報(bào)告摘要摘自年度報(bào)告全文,客戶及相關(guān)利益人欲了解詳細(xì)內(nèi)容,應(yīng)閱讀年度報(bào)告全文。

    如個(gè)別董事對(duì)年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性無(wú)法保證或存在異議的,應(yīng)當(dāng)聲明:xx董事無(wú)法保證本報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性,理由是:……,請(qǐng)客戶及相關(guān)利益人特別關(guān)注。如有董事未出席董事會(huì),應(yīng)當(dāng)單獨(dú)列示其姓名。

    建立獨(dú)立董事制度的公司,獨(dú)立董事應(yīng)就年度報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性發(fā)表意見,并單獨(dú)列示。

    如果執(zhí)行審計(jì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司出具了有解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告,重要提示中應(yīng)增加以下陳述:

    xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所為本公司出具了有解釋性說(shuō)明(或保留意見、拒絕表示意見、否定意見)的審計(jì)報(bào)告,本公司董事會(huì)對(duì)相關(guān)事項(xiàng)亦有詳細(xì)說(shuō)明,請(qǐng)客戶及相關(guān)利益人注意閱讀。

    公司負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人(會(huì)計(jì)主管人員)應(yīng)當(dāng)聲明:保證年度報(bào)告中財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)、完整。

    二、公司概況

    (一)公司簡(jiǎn)介

    公司的法定中、英文名稱及縮寫,法定代表人,注冊(cè)地址及其郵政編碼,公司國(guó)際互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)址、電子信箱,公司負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)人的姓名、聯(lián)系電話、傳真、電子信箱,公司選定的信息披露報(bào)紙名稱,公司年度報(bào)告?zhèn)渲玫攸c(diǎn),公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所名稱及住所等。

    (二)組織結(jié)構(gòu)(或以圖形表示)

    三、公司治理結(jié)構(gòu)

    (一)股東和股東(大)會(huì)

    報(bào)告期末股東總數(shù),持有本公司10%以上(含10%)股份(或出資比例)的股東名稱、持股情況及其法人代表等。若股東之間存在關(guān)聯(lián)關(guān)系,應(yīng)予以說(shuō)明。

    公司第一大股東的主要股東的名稱、出資(持股)比例、法人代表等。

    (二)董事、董事會(huì)及其下屬委員會(huì)

    董事會(huì)成員姓名、職務(wù)、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等；董事會(huì)下屬委員會(huì)名稱、職責(zé)。

    (三)監(jiān)事、監(jiān)事會(huì)及其下屬委員會(huì)

    監(jiān)事會(huì)成員職務(wù)、姓名、性別、年齡、選任日期、任期、所代表的股東的名稱及該股東持股比例等；監(jiān)事會(huì)下屬委員會(huì)名稱、職責(zé)。

    (四)獨(dú)立董事

    姓名、性別、年齡、所在單位及職務(wù)、選任日期、任期。

    (五)高級(jí)管理人員

    職務(wù)、姓名、性別、年齡、任職日期、金融從業(yè)年限、學(xué)歷、專業(yè)等。

    (六)公司員工

    報(bào)告期內(nèi)職工人數(shù)、平均年齡、學(xué)歷分布比率、崗位分布(如研發(fā)人員、信托經(jīng)理人員、營(yíng)銷人員、財(cái)務(wù)人員、其他等)。

    四、經(jīng)營(yíng)概況

    (一)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、方針、戰(zhàn)略規(guī)劃。

    (二)所經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容1。

    (三)市場(chǎng)分析

    1、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析2。

    2、金融形勢(shì)分析3。

    3、影響本公司業(yè)務(wù)發(fā)展的主要因素(有利因素、不利因素)4。

    (四)風(fēng)險(xiǎn)管理

    1、風(fēng)險(xiǎn)管理概況5。

    2、風(fēng)險(xiǎn)狀況

    (1)信用風(fēng)險(xiǎn)狀況6；

    (2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況7；

    (3)操作風(fēng)險(xiǎn)狀況8；

    (4)其他風(fēng)險(xiǎn)狀況9。

    3、風(fēng)險(xiǎn)管理

    (1)信用風(fēng)險(xiǎn)管理10；

    (2)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理11；

    (3)操作風(fēng)險(xiǎn)管理12；

    (4)其他風(fēng)險(xiǎn)管理13。

    五、報(bào)告期末及上一年度末的比較式會(huì)計(jì)報(bào)表

    (一)自營(yíng)資產(chǎn)(須經(jīng)審計(jì))

    1、會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)意見全文。

    2、資產(chǎn)負(fù)債表。

    3、利潤(rùn)表。

    4、利潤(rùn)分配表。

    (二)信托資產(chǎn)

    1、信托項(xiàng)目資產(chǎn)負(fù)債表。

    2、信托項(xiàng)目利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。

    六、會(huì)計(jì)報(bào)表附注(至少要包括下列內(nèi)容)。

    (一)會(huì)計(jì)報(bào)表編制基準(zhǔn)不符合會(huì)計(jì)核算基本前提的說(shuō)明。

    (二)重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)說(shuō)明

    1、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的范圍和方法。

    2、短期投資核算方法。

    3、長(zhǎng)期投資核算方法。

    4、固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法。

    5、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法。

    6、收入確認(rèn)原則和方法。

    7、信托報(bào)酬確認(rèn)原則和方法。

    (三)或有事項(xiàng)說(shuō)明

    公司對(duì)外擔(dān)保及其他或有事項(xiàng)的期初數(shù)、期末數(shù)及其對(duì)公司存在的影響。

    (四)會(huì)計(jì)報(bào)表中重要項(xiàng)目的明細(xì)資料

    1、自營(yíng)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況

    (1)按資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類的結(jié)果披露資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (2)披露資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的期初、本期計(jì)提、本期轉(zhuǎn)回、本期核銷、期末數(shù)；一般準(zhǔn)備和專項(xiàng)準(zhǔn)備應(yīng)分別披露。

    (3)披露自營(yíng)股票投資、基金投資、債券投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資等投資的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (4)披露前三名的自營(yíng)長(zhǎng)期股權(quán)投資的企業(yè)名稱、占被投資企業(yè)權(quán)益的比例及投資收益情況等。

    (5)披露前三名的自營(yíng)貸款的企業(yè)名稱、占貸款總額的比例和還款情況等。

    2、信托資產(chǎn)管理情況

    (1)披露履行受托人義務(wù)的情況。

    (2)披露信托資產(chǎn)的期初數(shù)、期末數(shù)。

    (3)披露本年度信托終止的合同份數(shù)、合計(jì)金額、加權(quán)平均預(yù)計(jì)收益率、加權(quán)平均實(shí)際收益率。

    (4)披露信托財(cái)產(chǎn)的損失情況(筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等)。

    (5)披露因本公司自身責(zé)任而導(dǎo)致的信托資產(chǎn)損失(筆數(shù)、合計(jì)金額、原因等)及賠償情況。

    (五)關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易的披露

    1、關(guān)聯(lián)交易方的數(shù)量、關(guān)聯(lián)交易的總金額及關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)政策等。

    2、關(guān)聯(lián)交易方與本公司的關(guān)系性質(zhì)、關(guān)聯(lián)交易方的名稱、法人代表、注冊(cè)地址、注冊(cè)資本及主營(yíng)業(yè)務(wù)等。

    3、本公司與關(guān)聯(lián)方的重大交易事項(xiàng)

    (1)固有財(cái)產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方:貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (2)信托資產(chǎn)與關(guān)聯(lián)方:貸款、投資、應(yīng)收賬款、擔(dān)保、租賃、其他方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (3)固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    (4)信托資產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)之間的交易金額、交易方式等期初數(shù)、期末數(shù)。

    4、逐筆披露關(guān)聯(lián)方逾期未償還本公司資金的詳細(xì)情況以及本公司為關(guān)聯(lián)方擔(dān)保發(fā)生或即將發(fā)生墊款的詳細(xì)情況

    七、財(cái)務(wù)情況說(shuō)明書

    (一)利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)和分配情況。

    (二)主要財(cái)務(wù)指標(biāo):資產(chǎn)收益率、資本收益率、信托報(bào)酬率、人均利潤(rùn)及其計(jì)算過(guò)程。

    (三)對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果有重大影響的其他事項(xiàng)。

    八、特別事項(xiàng)揭示

    (一)前五名股東報(bào)告期內(nèi)變動(dòng)情況及原因

    (二)高管人員變動(dòng)情況及原因

    (三)變更注冊(cè)資本、變更注冊(cè)地或公司名稱、公司分立合并事項(xiàng)。

    (四)公司的重大訴訟事項(xiàng)

    (五)對(duì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的有解釋性說(shuō)明、保留意見、拒絕表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告的,公司董事會(huì)應(yīng)就所涉及事項(xiàng)做出說(shuō)明。

    (六)公司及其高級(jí)管理人員受到處罰的情況。

    (七)銀監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)對(duì)公司檢查后提出整改意見的,應(yīng)簡(jiǎn)單說(shuō)明整改情況。

    (八)本年度重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的簡(jiǎn)要內(nèi)容、披露時(shí)間、所披露的媒體及其版面。

    (九)銀監(jiān)會(huì)及其省級(jí)派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他有必要讓客戶及相關(guān)利益人了解的重要信息。

    九、公司監(jiān)事會(huì)意見

    公司監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)本公司依法運(yùn)作情況、財(cái)務(wù)報(bào)告是否真實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果等發(fā)表獨(dú)立意見。

    注:1說(shuō)明公司的資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、盈利狀況(資產(chǎn)利潤(rùn)率、資本利潤(rùn)率、主營(yíng)業(yè)務(wù)收益率),列明經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)、品種、資產(chǎn)組合與分布

    2側(cè)重于說(shuō)明整體宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)于金融領(lǐng)域的影響分析

    3側(cè)重于說(shuō)明金融形勢(shì)對(duì)信托行業(yè)的影響分析

    4側(cè)重于說(shuō)明金融形勢(shì)對(duì)信托行業(yè)的影響分析

    5風(fēng)險(xiǎn)管理概況主要包括如下信息:公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)、公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則與政策、公司風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)與職責(zé)劃分

    6信用風(fēng)險(xiǎn)狀況:可能面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和控制策略；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)；信用風(fēng)險(xiǎn)暴露期末數(shù)；信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類情況,不良資產(chǎn)的期初、期末數(shù)、一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法,抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比,有關(guān)保證貸款管理原則

    7市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)狀況:股價(jià)、市場(chǎng)匯率、利率及其他價(jià)格因素變動(dòng)對(duì)公司盈利能力和財(cái)務(wù)狀況的影響分析

    8操作風(fēng)險(xiǎn)狀況:公司由于內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)的不完善或失誤,或外況事件造成的影響分析

    9其它風(fēng)險(xiǎn)狀況:其他風(fēng)險(xiǎn)的影響分析

    10信用風(fēng)險(xiǎn)管理:一般準(zhǔn)備、專項(xiàng)準(zhǔn)備的計(jì)提方法和統(tǒng)計(jì)方法；抵押品確認(rèn)的主要原則及內(nèi)部確定的抵押品與貸款本金之比；有關(guān)保證貸款管理原則

    11市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理:公司市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    12操作風(fēng)險(xiǎn)管理:公司操作風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)及風(fēng)險(xiǎn)管理策略

    13其它風(fēng)險(xiǎn)管理:公司應(yīng)對(duì)其它風(fēng)險(xiǎn)的策略

    附件三:

    首批信息披露的信托投資公司名單

序號(hào)      公司名稱                 序號(hào)        公司名稱
1  中誠(chéng)信托投資有限責(zé)任公司         16  中國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易信托投資有限責(zé)任公司
2  新華信托投資有限責(zé)任公司         17  江蘇國(guó)際信托投資有限責(zé)任公司
3  大連華信信托投資有限責(zé)任公司     18  新疆國(guó)際信托投資公司
4  上海國(guó)際信托投資有限公司         19  粵財(cái)信托投資有限公司
5  中海信托投資有限責(zé)任公司         20  天津信托投資股份有限公司
6  平安信托投資有限責(zé)任公司         21  北方國(guó)際(資訊 行情 論壇)信托投資股份有限公司
7  廈門國(guó)際信托投資有限責(zé)任公司     22  百瑞信托投資有限公司
8  吉林省信托投資有限責(zé)任公司       23  中原信托投資有限公司
9  東莞信托投資有限公司             24  內(nèi)蒙古信托投資有限責(zé)任公司
10 西藏自治區(qū)信托投資公司           25  湖南省信托投資有限責(zé)任公司
11 山西省信托投資有限責(zé)任公司       26  福建聯(lián)華國(guó)際信托投資有限公司
12 甘肅省信托投資有限責(zé)任公司       27  杭州工商信托投資股份有限公司
13 中融國(guó)際信托投資有限公司         28  青島海協(xié)信托投資股份有限公司
14 中信信托投資有限責(zé)任公司         29  合肥興泰信托投資有限責(zé)任公司
15 蘇州市信托投資有限責(zé)任公司       30  瑞豐信托投資有限責(zé)任公司