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中國(guó)銀監(jiān)會(huì)日前下發(fā)通知,要求信托投資公司進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部控制管理。通知強(qiáng)調(diào),信托公司必須用管理信托財(cái)產(chǎn)所產(chǎn)生的實(shí)際收益進(jìn)行分配,嚴(yán)禁挪用信托財(cái)產(chǎn)墊付其他信托財(cái)產(chǎn)的損失或收益。對(duì)不同的信托,信托公司應(yīng)在銀行分別開(kāi)設(shè)單獨(dú)的銀行賬戶,在證券交易機(jī)構(gòu)分別開(kāi)設(shè)單獨(dú)的信托專用證券賬戶和信托專用資金賬戶。
通知要求,信托公司應(yīng)分別建立自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)的授權(quán)體系,明
確界定各部門(mén)的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限,確保自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)各部門(mén)及員工在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應(yīng)的職責(zé)。應(yīng)按規(guī)定分別對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)制定業(yè)務(wù)流程、操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制制度,保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)的前中后臺(tái)相對(duì)獨(dú)立。要按照職責(zé)分離的原則設(shè)立相應(yīng)的工作崗位,保證公司對(duì)風(fēng)險(xiǎn)能夠進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正,形成健全的內(nèi)部約束機(jī)制和中臺(tái)、后臺(tái)對(duì)前臺(tái)的反映和監(jiān)督機(jī)制。
通知稱,信托公司必須將自營(yíng)業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)互相分離。自營(yíng)業(yè)務(wù)部門(mén)和信托業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)分別設(shè)立,工作人員不得相互兼職,并應(yīng)由不同的高級(jí)管理人員負(fù)責(zé)管理。自營(yíng)業(yè)務(wù)與信托業(yè)務(wù)應(yīng)分別建賬、分別核算,并由不同的財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)且相互之間不得兼職。要建立信息隔離制度,自營(yíng)業(yè)務(wù)信息和信托業(yè)務(wù)信息應(yīng)相互獨(dú)立,業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)對(duì)工作中知悉的未公開(kāi)的業(yè)務(wù)信息保密,不得相互傳遞、交流未公開(kāi)的業(yè)務(wù)信息。信托公司應(yīng)將公司固有財(cái)產(chǎn)與信托財(cái)產(chǎn)分開(kāi)管理,分別核算；對(duì)公司管理的每項(xiàng)信托業(yè)務(wù),應(yīng)分別核算。
根據(jù)該通知,信托公司應(yīng)設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部稽核監(jiān)督部門(mén),對(duì)公司所有業(yè)務(wù)每半年至少進(jìn)行一次稽核,對(duì)公司自營(yíng)業(yè)務(wù)和信托業(yè)務(wù)分離情況按季進(jìn)行稽核,對(duì)終止或結(jié)束的業(yè)務(wù)要在一個(gè)月內(nèi)進(jìn)行稽核,對(duì)業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題要隨時(shí)進(jìn)行稽核,并將稽核情況按季向董事會(huì)報(bào)告一次。信托公司接此通知后一個(gè)月內(nèi)要將稽核設(shè)置狀況和人員報(bào)銀監(jiān)會(huì)備案,并每半年向監(jiān)管部門(mén)報(bào)告一次內(nèi)部稽核情況。信托公司應(yīng)當(dāng)建立業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制和盡職問(wèn)責(zé)制,明確規(guī)定各個(gè)部門(mén)、崗位的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任,對(duì)違法、違規(guī)造成的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定,并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理。
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