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國際金融報記者 李衛玲 發自北京
中國銀監會1月6日稱，從銀監會跟蹤檢查2家股份制商業銀行總行和12家分行的情況看，股份制商業銀行內控機制發生了很多可喜變化。各股份制商業銀行正逐步塑造和形成“全員共同參與內控、以強化內控促效益、業務發展堅持內控先行”為主旋律的內控文化。
分析人士表示，內部控制是防范金融風險最主要最基本的防線，防范金融風險必須首先從金融機構內部控制做起。
2004年，中國銀監會先后組織10個檢查組、230多人次、累計投入7000多個工作日，對10家股份制商業銀行總行的內部控制狀況進行了現場檢查。檢查結果表明，各家股份制商業銀行內部控制方面存在的問題大多在100個以上，個別銀行查出的問題超過300個。
針對上述問題，銀監會分別提出了整改建議并創設推行了現場檢查后續跟蹤機制。后續跟蹤檢查發現，除了需要持續整改的問題外，各家銀行對其他問題都進行了及時整改，問題整改率普遍在80%以上。后續跟蹤檢查顯示，各家銀行建立和完善制度平均超過100項，其中有一家建立和完善制度達250多項。
中國銀監會稱，各股份制商業銀行改變了“內部控制是個別部門和個別人的事”、“內部控制有礙業務發展”、“內部控制會增加經營成本”等認識上的偏差，明確了董事會是內部控制的最終負責人，已逐步塑造和形成“全員共同參與內控、以強化內控促效益、業務發展堅持內控先行”為主旋律的內控文化。
隨著金融市場的競爭越來越激烈，商業銀行所面臨的降低經營成本、提高經營效率的壓力越來越大。為適應這一要求，已經有3家股份制商業銀行借鑒國際大銀行的先進經驗，開始了矩陣式、扁平化的管理模式改革試點，正在建立業務條線垂直管理模式，搭建“以客戶為中心”經營模式的信息平臺和管理平臺。
中國銀監會稱，絕大部分股份制商業銀行從僅僅關注信用風險逐步向信用風險、道德風險、利率風險、匯率風險和操作風險同時關注的方向轉變。風險評估和管理工作，也由原來以經驗判斷為主向以先進的量化模型進行科學測算為基礎轉變。
受傳統績效考評機制的影響，部分股份制商業銀行經營行為短期化現象一直比較突出。為有效改變這一現狀，有2家銀行引進了平衡記分卡項目；3家銀行初步建立了以經濟資本為基礎、以經濟增加值為核心的考核模式，將資本約束、銀行中長期發展目標和銀行經營管理的綜合情況納入了考核之中。
自強調內部控制以來，各家銀行普遍補充了稽核人員，增強了稽核力量，加大了稽核頻率；將同級業務部門納入稽核范圍，有效拓寬了稽核面；通過強化稽核部門獨立性、建立稽核責任追究制度，稽核的權威性和力度明顯增強。
為了徹底革除舊的稽核體制中存在的弊病，已有3家銀行在稽核派駐體制方面進行了探索，其中2家以設立稽核中心模式強化了稽核的獨立性和有效性；另外1家則建立了獨立審計官體制。
《國際金融報》 (2005年01月07日 第二版)
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