永新股份對(duì)安徽監(jiān)管局巡檢有關(guān)問題的整改報(bào)告

　　本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，對(duì)公告的虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏負(fù)連帶責(zé)任。

　　中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局于2004年11月9日至11月13日對(duì)我公司進(jìn)行了巡回檢查，并于2004年11月22日以皖證監(jiān)函字［2004］159號(hào)文下發(fā)了《限期整改通知書》（以下簡(jiǎn)稱“整改通知”）。

　　對(duì)于中國(guó)證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局的巡回檢查，公司非常重視并給予了積極的配合。接到整改通知后，公司立即組織公司董事、監(jiān)事和高管人員對(duì)整改通知進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)、分析和討論，并按照《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度及《公司章程》等的有關(guān)規(guī)定，對(duì)整改通知中提出的問題制訂了相應(yīng)的整改措施并逐項(xiàng)落實(shí)，于2004年12月27日召開公司第二屆董事會(huì)第四次（臨時(shí)）會(huì)議審議并通過了《關(guān)于對(duì)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)安徽監(jiān)管局巡檢有關(guān)問題的整改報(bào)告的議案》。

　　現(xiàn)將具體整改措施和落實(shí)情況報(bào)告如下：

　　一、“三會(huì)”運(yùn)作存在不規(guī)范情況的問題。

　　1、按《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《公司章程》的規(guī)定和股東大會(huì)會(huì)議通知的要求，參加股東大會(huì)的股東或股東代表應(yīng)提交相關(guān)文件或證明材料，但在2004年9月25日召開的2004年第一次臨時(shí)股東大會(huì)時(shí)，你公司未嚴(yán)格執(zhí)行上述規(guī)定。

　　整改措施：

　　公司今后將嚴(yán)格按照《上市公司股東大會(huì)規(guī)范意見》等有關(guān)法律法規(guī)及《公司章程》、《股東大會(huì)議事規(guī)則》等的規(guī)定，認(rèn)真執(zhí)行股東大會(huì)會(huì)議通知的要求，參加股東大會(huì)的所有股東或股東代表必須提交相關(guān)文件或證明材料（如營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、身份證明、授權(quán)委托書、股東賬戶卡、持股證明等），規(guī)范公司股東大會(huì)的各項(xiàng)工作。

　　2、個(gè)別董事會(huì)會(huì)議召開時(shí)，在會(huì)議通知、通知的送達(dá)和回執(zhí)、出席人員簽到等環(huán)節(jié)需進(jìn)一步規(guī)范。

　　整改措施：

　　公司已從第二屆董事會(huì)第四次（臨時(shí)）會(huì)議開始，嚴(yán)格按照《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》等的規(guī)定和要求規(guī)范公司董事會(huì)的召開，確保在會(huì)議通知、通知的送達(dá)和回執(zhí)、出席人員簽到等各環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)作。

　　3、個(gè)別監(jiān)事會(huì)會(huì)議召開時(shí)，在會(huì)議通知、通知的送達(dá)和回執(zhí)、出席人員簽到等環(huán)節(jié)需進(jìn)一步規(guī)范。

　　整改措施：

　　公司今后將嚴(yán)格按照《公司章程》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》等的規(guī)定和要求，規(guī)范公司監(jiān)事會(huì)會(huì)議的相關(guān)工作，確保在會(huì)議通知、通知的送達(dá)和回執(zhí)、出席人員簽到等各環(huán)節(jié)的規(guī)范運(yùn)作。

　　二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中存在一些問題。

　　1、應(yīng)收帳款金額較大，管理工作有待加強(qiáng)。

　　2004年9月30日，你公司應(yīng)收帳款金額為6744萬元，占其當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的18．88％，占其期末凈資產(chǎn)的20．43％。檢查中發(fā)現(xiàn)你公司對(duì)應(yīng)收賬款的余額未進(jìn)行及時(shí)、完整的確認(rèn)工作。

　　情況說明和整改措施：

　　按照公司所處行業(yè)的一般特點(diǎn)及公司往年的實(shí)績(jī)，年中貨款回籠情況與年底相比相對(duì)較弱，所以每年中期應(yīng)收帳款余額占當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例較大，而在年末這個(gè)比例會(huì)大幅降低；年末應(yīng)收帳款余額一般占期末凈資產(chǎn)比例約為35％，2004年6月募集資金到位后，資產(chǎn)規(guī)模迅速擴(kuò)大，中期應(yīng)收帳款余額占凈資產(chǎn)比例約為21％。公司應(yīng)收帳款回籠情況良好，應(yīng)收帳款余額的質(zhì)量良好：帳齡全部為一年以內(nèi)，且都是與公司建立了長(zhǎng)期穩(wěn)定合作關(guān)系的客戶，信用記錄良好，發(fā)生壞賬的可能性較小。

　　單位：人民幣萬元

　　今后公司將嚴(yán)格執(zhí)行《財(cái)務(wù)管理制度》，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收帳款的管理和控制，通過完善信息網(wǎng)絡(luò)、擴(kuò)展信息渠道、建立客戶檔案等方式，提高對(duì)客戶資信狀況調(diào)查和分析的準(zhǔn)確度；將應(yīng)收帳款回收與銷售人員薪酬掛鉤，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任制、完善內(nèi)部控制，加強(qiáng)貨款催收力度，嚴(yán)格按公司與購(gòu)貨方約定期限收款，盡可能地降低應(yīng)收帳款余額；完善交易及銷售活動(dòng)的法律手續(xù)，保障應(yīng)收帳款的安全性，減少可能的呆、壞帳損失。同時(shí)嚴(yán)格執(zhí)行公司應(yīng)收帳款對(duì)帳制度，配合會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)放對(duì)帳函與客戶一一核對(duì)，并加強(qiáng)與客戶的聯(lián)系與溝通，提高對(duì)帳函的回函率，確保雙方往來帳務(wù)的一致。

　　2、期末存貨的確認(rèn)依據(jù)不夠充分，存貨的盤點(diǎn)與核算有待于進(jìn)一步完善。通過對(duì)你公司2003年度審計(jì)工作底稿的檢查，發(fā)現(xiàn)你公司在存貨盤點(diǎn)和核算工作中，存在期末盤點(diǎn)資料不全、內(nèi)容不夠完整的現(xiàn)象，期末存貨的確認(rèn)依據(jù)不夠充分。

　　情況說明和整改措施：

　　2003年度，公司已按《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等的要求，對(duì)存貨進(jìn)行全面的盤點(diǎn)核對(duì)，對(duì)盤盈盤虧的存貨已按規(guī)定的程序進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的確實(shí)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨已按規(guī)定報(bào)公司和主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審批并進(jìn)行相關(guān)的賬務(wù)處理。對(duì)所有盤點(diǎn)資料均制作了電子版，但因公司存貨品種很多，盤存表打印頁(yè)數(shù)較多，故未對(duì)盤點(diǎn)資料打印整理存檔。

　　今后，公司將嚴(yán)格按照《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《財(cái)產(chǎn)清查制度》等的要求，對(duì)存貨進(jìn)行全面的盤點(diǎn)核對(duì)，確定專人（存貨核算會(huì)計(jì)）全過程監(jiān)盤，對(duì)盤盈、盤虧的存貨和盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的確實(shí)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的存貨依規(guī)定的程序進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理，并按責(zé)任劃分由責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)的財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任。對(duì)所有盤點(diǎn)資料均制作電子版文檔并打印書面資料由實(shí)物保管員、監(jiān)盤人、倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人等分別簽字后存檔備查，確保盤點(diǎn)的資料齊全和內(nèi)容完整。

　　對(duì)存貨核算將嚴(yán)格按制度和準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)價(jià)：存貨實(shí)行永續(xù)盤存制，取得時(shí)按實(shí)際成本記賬，發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)；期末對(duì)存貨進(jìn)行全面檢查，對(duì)單價(jià)較高的存貨按單個(gè)項(xiàng)目成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。

　　公司認(rèn)為，中國(guó)證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局此次對(duì)公司的巡回檢查，是對(duì)公司完善公司法人治理結(jié)構(gòu)、提高規(guī)范運(yùn)作水平、提高財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算等方面一次全面系統(tǒng)的檢查和現(xiàn)場(chǎng)指導(dǎo)，幫助公司及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。公司將認(rèn)真貫徹整改通知的精神，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施，并以此為契機(jī)，進(jìn)一步加強(qiáng)公司董事、監(jiān)事、高管和其他相關(guān)人員對(duì)《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章程度等的認(rèn)識(shí)學(xué)習(xí)與理解，嚴(yán)格按照證券監(jiān)管部門等的要求，進(jìn)一步健全公司法人治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范公司運(yùn)作，以更好地樹立自律、規(guī)范、誠(chéng)信的上市公司形象，使公司更加持續(xù)、健康、穩(wěn)定地向前發(fā)展。

　　黃山永新股份(資訊 行情 論壇)有限公司

　　二○○四年十二月二十八日上海證券報(bào)