各上市公司:

    為做好上市公司2004年年度報(bào)告披露工作,根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)〈年度報(bào)告的內(nèi)容與格式〉》(2004年修訂)(以下簡(jiǎn)稱"年報(bào)準(zhǔn)則")和《上海證券交易所股票上市規(guī)則》(2004年修訂)(以下簡(jiǎn)稱"上市規(guī)則")的規(guī)定,現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下。

    一、上市公司有關(guān)人員應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)年報(bào)準(zhǔn)則和本所相關(guān)文件,嚴(yán)格按照年報(bào)準(zhǔn)則的要求和規(guī)定的時(shí)間編制、報(bào)送和披露2004年年度報(bào)告。

    二、凡在2004年12月31日之前上市的公司,應(yīng)于2005年4月30日前完成2004年年度報(bào)告的編制、報(bào)送和披露工作。在2005年1月1日至4月30日期間新上市的公司,如在上市公告書中未披露2004年年度業(yè)績(jī)情況的,也應(yīng)當(dāng)于2005年4月30日前按照年報(bào)準(zhǔn)則的要求披露2004年年度報(bào)告。

    上市公司預(yù)計(jì)不能在2005年4月30日前完成2004年年度報(bào)告披露工作的,應(yīng)當(dāng)在2005年4月15日之前向本所提交書面報(bào)告,并公告不能按期披露年度報(bào)告的原因、解決方案及延期披露的最后期限。

    三、為避免上市公司年度報(bào)告過于集中披露,根據(jù)均衡披露原則,本所每日最多安排45家上市公司公布年度報(bào)告。上市公司應(yīng)當(dāng)按照與本所約定的時(shí)間,安排年度報(bào)告的編制工作,并于預(yù)約日期披露年度報(bào)告。

    上市公司年度報(bào)告預(yù)約披露時(shí)間及其更新情況將在本所網(wǎng)站公布。

    四、年度報(bào)告編制期間,上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及其他涉密人員負(fù)有保密義務(wù),在年度報(bào)告公布前,任何人不得以任何形式向外界泄漏年度報(bào)告的內(nèi)容。

    在年度報(bào)告正式披露前,如果出現(xiàn)業(yè)績(jī)提前泄漏,或者因業(yè)績(jī)傳聞導(dǎo)致公司股票及其衍生品種交易異常波動(dòng)的,上市公司應(yīng)當(dāng)立即公布2004年度未經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù),包括主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)、利潤(rùn)總額、凈利潤(rùn)、總資產(chǎn)和凈資產(chǎn)等。

    在注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)的過程中,如發(fā)現(xiàn)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與已公布的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)出現(xiàn)重大差異的(一般指差異在10%以上),上市公司應(yīng)當(dāng)立即刊登公告,解釋差異內(nèi)容及其原因。

    五、符合上市規(guī)則第十一章第三節(jié)規(guī)定的情形,但未在2004年第三季度報(bào)告中對(duì)全年業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)告,或者預(yù)計(jì)全年業(yè)績(jī)完成情況與已披露的業(yè)績(jī)預(yù)告差異較大的,上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告,業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告的披露時(shí)間最遲不得晚于2005年2月1日。

    比較基數(shù)較小的公司(一般指2003年每股收益絕對(duì)值低于或等于0.05元的公司),經(jīng)本所批準(zhǔn)可以豁免此項(xiàng)披露。此類公司如披露業(yè)績(jī)預(yù)告的,應(yīng)同時(shí)披露2003年度相關(guān)比較數(shù)據(jù)。

    六、上市公司應(yīng)在會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具審計(jì)報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi)完成年度報(bào)告的編制工作,并且在董事會(huì)審議通過年度報(bào)告后兩個(gè)工作日內(nèi),向本所報(bào)送以下文件:

    1、經(jīng)公司現(xiàn)任法定代表人簽字和公司蓋章的2004年年度報(bào)告全文(含經(jīng)審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告)和年度報(bào)告摘要各一份；

    2、有關(guān)董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的決議各一份,經(jīng)獨(dú)立董事簽字的對(duì)公司擔(dān)保情況的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見一份；

    3、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告一份(原件),及對(duì)公司控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況的專項(xiàng)說明一份(原件)；

    4、用于網(wǎng)上披露的年報(bào)全文的word文件、財(cái)務(wù)報(bào)表的excel文件、相關(guān)公告在內(nèi)的磁盤一式兩份；

    5、2004年年度報(bào)告披露申請(qǐng)表(上市公司可從本所網(wǎng)站下載)、擬披露的公告文稿及相關(guān)的公告披露申請(qǐng)表各一份；

    6、本所要求的其他文件。

    上市公司應(yīng)另行準(zhǔn)備足夠數(shù)量的年度報(bào)告摘要文本及磁盤,以供指定報(bào)紙排版、校對(duì)之用。

    上市公司應(yīng)在公布年度報(bào)告前一個(gè)交易日下午3:30之前將上述文件送達(dá)本所。經(jīng)本所登記確認(rèn)后,公司方可與選定的指定報(bào)紙聯(lián)系年度報(bào)告摘要刊登事宜。

    七、上市公司2004年度盈利但未提出現(xiàn)金利潤(rùn)分配預(yù)案的,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在審議通過2004年度利潤(rùn)分配預(yù)案的董事會(huì)決議公告中,說明不進(jìn)行現(xiàn)金利潤(rùn)分配的原因,同時(shí)說明未分配利潤(rùn)的用途和使用計(jì)劃。

    八、上市公司作出會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更或重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的,應(yīng)根據(jù)年報(bào)準(zhǔn)則的要求在年度報(bào)告中進(jìn)行說明,并在報(bào)送年度報(bào)告的同時(shí)向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事意見的書面報(bào)告,以及會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)上述變更、更正的有關(guān)說明。會(huì)計(jì)師事務(wù)所的說明應(yīng)當(dāng)包括:上述變更、更正的原因；具體的會(huì)計(jì)處理；如涉及追溯調(diào)整的,對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額；如涉及更換會(huì)計(jì)師事務(wù)所的,是否就相關(guān)事項(xiàng)與前任會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了必要的溝通等。

    上市公司在本次年度報(bào)告中因重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正對(duì)以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行追溯調(diào)整的,應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定,在年度報(bào)告披露之前或于年度報(bào)告披露同時(shí)以臨時(shí)公告的形式對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的情況進(jìn)行提示性披露。

    九、上市公司2004年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計(jì)意見的(包括保留意見、無法表示意見、否定意見以及帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的審計(jì)意見),上市公司應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則第六章的規(guī)定向本所提交相關(guān)文件。

    若公司2004年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了無法表示意見或否定意見的審計(jì)報(bào)告,上市公司應(yīng)當(dāng)自披露2004年年度報(bào)告之日起,至所涉及事項(xiàng)解決或2005年半年度報(bào)告披露之日止,每半個(gè)月披露一次風(fēng)險(xiǎn)提示公告,公告中應(yīng)明確說明公司近期經(jīng)營(yíng)狀況及所涉及事項(xiàng)的解決情況。

    十、發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券的上市公司應(yīng)當(dāng)按照上市規(guī)則第6.13條的要求,在年度報(bào)告中增加披露相關(guān)內(nèi)容。

    十一、上市公司應(yīng)根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第1號(hào)--非經(jīng)常性損益》(2004年修訂)的規(guī)定,要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)公司2004年度非經(jīng)常性損益的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與完整性進(jìn)行核實(shí),并在審計(jì)報(bào)告后附的會(huì)計(jì)報(bào)表附注中包含非經(jīng)常性損益的相關(guān)內(nèi)容。

    十二、本所鼓勵(lì)上市公司在自己的網(wǎng)站上公布年度報(bào)告,但披露時(shí)間不得早于本所網(wǎng)站的披露時(shí)間。

    十三、已發(fā)行境內(nèi)上市外資股的上市公司應(yīng)當(dāng)同時(shí)在境外刊登年度報(bào)告有關(guān)內(nèi)容,并及時(shí)將刊登的境外報(bào)紙報(bào)送本所備案。

    十四、本所對(duì)上市公司年度報(bào)告進(jìn)行事后審核,上市公司應(yīng)當(dāng)在收到本所的審核意見后及時(shí)就有關(guān)問題作出書面解釋說明,并按照本所的要求及時(shí)在指定報(bào)紙和網(wǎng)站上刊登補(bǔ)充或更正公告,同時(shí)在本所網(wǎng)站上重新登載年報(bào)全文。

    特此通知