|
編者按：
風險管理是銀行的“必修課”，特別是對中長期信貸風險而言，其不可控性強、防范難度大，因而被各方面廣泛關(guān)注。作為政府的開發(fā)性金融機構(gòu)，國家開發(fā)銀行是我國中長期信貸領(lǐng)域的主力銀行，近年來在有效防范和控制風險方面進行了成功的探索和實踐，建立了一整套風險防范機制，使中長期信貸風險處于可控和鎖定狀態(tài)。本報特從幾個側(cè)面進行系列
報道，以資借鑒。
本報記者 姜業(yè)慶
在我國的銀行體系中，國家開發(fā)銀行近年來一直以資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)良而著稱。截至2004年9月底，該行不良貸款率為1.54%，較二季度下降0.13個百分點，本息回收率連續(xù)19個季度保持國際先進水平。
作為一家信貸總資產(chǎn)逾萬億元的大銀行，開行的主要業(yè)務(wù)是向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)的重點項目提供中長期貸款，許多貸款的期限都在10年以上，且單筆貸款金額較大。由于大額、中長期貸款的風險普遍大于短期、小額貸款風險，因此，開行“貸長”和“貸大”的風險狀況一直令人關(guān)注。
來自開行最新的統(tǒng)計資料顯示，自1998年以來，開行的中長期貸款項目就進入了還本付息高峰期。截至2004年6月底，開行貸款30%的項目已經(jīng)還款結(jié)束并清戶，處在還款期的1272個中長期貸款項目中的絕大多數(shù)目前還款正常，其中進入還本期的項目占54%；在已歸還的本息額中，還本比例占68%。這表明，開行的中長期信貸風險基本處于鎖定狀態(tài)。
風險管理是銀行的“必修課”。在過去的六年里，開行認真貫徹落實中央提出的“既要防范金融風險，又要支持經(jīng)濟增長”的方針，把防范風險、加強內(nèi)控管理作為“生命線”。通過三次信貸改革以及運行體制改革，開行逐步建立了“業(yè)務(wù)推動、風險控制、稽核監(jiān)督”三線并行的業(yè)務(wù)運行體制，形成了一套以信用建設(shè)為中心、全面覆蓋資產(chǎn)負債各項業(yè)務(wù)、內(nèi)部管理和外部監(jiān)督相結(jié)合的風險控制機制，支持經(jīng)濟社會發(fā)展的能力顯著增強。
作為政府的開發(fā)性金融機構(gòu)，開行具有法定國家信用。在過去六年間，開行既通過國家信用融資促進市場建設(shè)，又運用國家信用控制風險。市場化發(fā)債是開行運用國家信用的主要形式。目前，開行通過市場化發(fā)債的金額已達1.5萬億元，形成了高效率、穩(wěn)定的資金來源。在發(fā)債過程中，開行通過市場化運作，實現(xiàn)了債務(wù)期限與信貸期限的合理匹配，保持遠期的損益平衡。同時，開行運用國家信用和體制建設(shè)，通過金融運作模式的創(chuàng)新，提高項目的成功率，降低企業(yè)經(jīng)營失敗風險。例如，針對南疆鐵路自身現(xiàn)金流不足的情況，開行通過增加資本金比例、建立鐵路基金等方式，有效控制住了這個貸款項目的風險。組織增信是開行的一大特點。通過組織增信的方式，開行充分發(fā)揮地方政府的組織協(xié)調(diào)優(yōu)勢，實行收受掛鉤、收評掛鉤、收貸掛鉤，提高政府的信用意識，共同推進信用建設(shè)，從源頭上有效控制風險。
由于貸款集中在國家重大建設(shè)項目，開行的風險狀況與宏觀經(jīng)濟走勢聯(lián)系緊密。在實踐中，開行加強與宏觀經(jīng)濟政策的配合，防止經(jīng)濟出現(xiàn)大的波動，為資產(chǎn)質(zhì)量提供了保障。根據(jù)國民經(jīng)濟發(fā)展階段和市場形勢的變化，開行主動調(diào)整貸款投向，防范結(jié)構(gòu)性風險。近年來，開行有效地防止了貸款流向重復(fù)建設(shè)高發(fā)領(lǐng)域，從1998年至今，開行共謝絕大型貸款項目近百個，主要屬于低水平重復(fù)建設(shè)現(xiàn)象較為嚴重的鋼鐵、水泥、玻璃、紡織等行業(yè)。截至2004年6月底，開行在上述行業(yè)的貸款份額已從1998年的24%下降到0.2%。經(jīng)過幾年的調(diào)整，開行從以前支持的30多個行業(yè)逐步集中到“兩基一支”領(lǐng)域中的重大瓶頸行業(yè)，如電力、公路、鐵路、石油石化、城市基礎(chǔ)設(shè)施等領(lǐng)域，退出市場開發(fā)較成熟的行業(yè)。開行在貸款投向中還注重調(diào)整區(qū)域結(jié)構(gòu)，目前在東、中、西部的貸款余額占比分別為51.54%、25.26%、23.20%，結(jié)構(gòu)比較合理，為有效控制風險打下了堅實的基礎(chǔ)。
借鑒和采用國際先進手段，是開行近年來風險管理水平得以迅速提升的重要原因。早在1997年，開行就在國內(nèi)銀行業(yè)率先推行資產(chǎn)質(zhì)量五級分類。2003年，開行基于國際先進銀行的通行方法、技術(shù)、標準，制定了自己的內(nèi)部評級體系國際達標指南，并作為國內(nèi)惟一一家采用“內(nèi)部評級法”的銀行，參加了巴塞爾委員會組織的巴塞爾新資本協(xié)議第三次定量影響測算工作。為了有效識別并控制風險，開行投入大量精力建設(shè)全面風險管理體系。這套體系主要包括四大要素：健全、清晰的風險管理組織架構(gòu)；明晰的政策和規(guī)范的程序；先進實用的管理方法和風險量化工具；高效、全面的風險報告系統(tǒng)。2003年，開行按照巴塞爾新資本協(xié)議的要求，針對信用風險、市場風險、操作風險等三大風險，建立起了全面風險管理的架構(gòu)。可以說，在按照國際先進銀行慣例進行風險管理方面，開行已經(jīng)走在了國內(nèi)同業(yè)的前列。
把資本市場的原理引入信貸領(lǐng)域，堪稱開行信貸風險管理工作的一大創(chuàng)新。2001年，開行借鑒資本市場的原理和經(jīng)驗，實行“項目評審電子路演制度”，大大加強了貸款決策的科學化、民主化和社會化，彌補了少數(shù)決策者支配大額資金這一銀行業(yè)的固有缺陷。對每一個具體的貸款項目而言，要獲得開行貸款，必須經(jīng)過這樣幾道風險防范“屏障”。首先，通過項目篩選機制，只有符合國家經(jīng)濟政策并具有市場競爭力的項目才能進入儲備庫；其次，在評審階段，實施信用評審與貸款評審的二元評審體系，通過信用評級確定客戶的信用等級和風險限額，貸款評審在風險限額內(nèi)決策貸款。實行公開透明的獨立委員路演審議制度，隨機從100多位獨立委員中選擇部分獨立委員進行客戶信用評級、項目貸款路演審議，只要有30%的獨立委員不同意，就不會通過。如此嚴格審查之后，還有常設(shè)的信用評級委員會和貸款委員會的審議，共同構(gòu)成了風險防范過程中不可或缺的程序。
強化貸后管理、嚴格監(jiān)控下游風險，是開行風險管理中的重要一環(huán)。首先是實行嚴格的貸款分類制度，加強對信貸工作的指導(dǎo)。開行1997年就著手建立符合巴塞爾協(xié)議要求的貸款五級分類制度，目前按嚴格的五類十四級標準對貸款進行分類。其次是將貸后管理前移到分行，不斷推進貸后管理的標準化、制度化、程序化、電子化和規(guī)范化。例如，開行要求信貸員至少每個季度要對每筆貸款進行重新評級，以加強對信貸資金使用的監(jiān)管。第三是加強合同管理和抵(質(zhì))押物管理，統(tǒng)一各類業(yè)務(wù)的框架合同文本，對貸款抵(質(zhì))押物每季度進行一次質(zhì)量分類，動態(tài)評估抵(質(zhì))押物的真實價值。第四是實行標準統(tǒng)一的“手冊”式規(guī)范管理，2001年制定實施了《信貸管理手冊》，此后不斷修訂和完善。
“開門辦行”，聘請國際著名會計師事務(wù)所進行外部審計，主動邀請國內(nèi)權(quán)威部門進行審計監(jiān)督，并率先將審計結(jié)果通過年報的形式進行披露，是開行風險管理的又一特色。開行已連續(xù)四年聘請國際著名會計師事務(wù)所普華永道進行外部審計，普華永道出具了無保留意見的審計結(jié)論，在致開行管理層的函中，對開行的風險管理水平給予很高的評價。
在內(nèi)部稽核方面，開行在國內(nèi)銀行業(yè)率先實現(xiàn)了稽核監(jiān)督系統(tǒng)的垂直管理，確保內(nèi)部稽核的獨立性。1999年以來，開行先后組建了12個稽核專員組，負責對轄區(qū)分支機構(gòu)和總行部門稽核監(jiān)督。從2002年起，開行開始實施逐筆稽核、按季分析報告制度。對放貸結(jié)束兩年的項目，開行堅持進行貸后評價，揭示項目評審、決策和信貸管理中的問題和風險，實現(xiàn)對評審、信用評級、信貸管理的信息反饋和獨立監(jiān)督。為使非現(xiàn)場稽核監(jiān)督工作更加有效，開行開發(fā)了《非現(xiàn)場稽核與風險預(yù)警系統(tǒng)》，形成了對會計核算、信貸管理、財務(wù)費用管理等內(nèi)容的非現(xiàn)場稽核平臺，人民銀行對開行這一系統(tǒng)給予了“國內(nèi)領(lǐng)先”的高度評價。
| 
