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有人說犯罪不用付錢。不管這種說法是否正確，但是犯罪肯定是有成本的。根據2002年英國內閣的一個研究報告顯示：僅僅詐騙一項對英國經濟的損害就達到了140億英鎊。倫敦警察局經濟犯罪部主任肯·法羅認為這只是一個保守的估計。盡管警方預算一直在壓縮，但為金融犯罪付錢的到頭來還是企業和消費者。
法羅領導的小組，是英國唯一一組以反金融犯罪為主要職責的機構。該小組共有115名
成員，其中80人在反詐騙部門，另外的人員被分成支票與信用卡組和財務調查組兩組，這兩個小組主要由銀行資助，成立之初的主要目的是處理有組織的信用卡犯罪。鑒于英國只有600名警察從事反詐騙，而且實際上只有三分之二的人在全職從事反詐騙，另有部分人員經常被借調到打擊嚴重犯罪的其他部門，因此，這80人已經占了英國警力的很大比重。
很多人不愿意告發詐騙
某種程度上講，法羅有點無奈,“你不能阻止公司的高層詐騙，你只能不停地建議公司采取控制措施，但是直到公司倒閉或者銀行不能收回它的貸款時，你才發現他們的詐騙行為；假如公司的高層想搞垮這家公司，警方沒有任何辦法。”偵破金融領域的犯罪需要專家和企業的配合IC圖
盡管如此，法羅并不想就此放棄。一方面，他認為企業的員工確實想知道公司是否有什么不正常的事情發生，盡管他們不想知道細節，也不愿意就此提出抗議。然而不幸的是，當嫌疑人保持沉默時，受害人通常也是保持沉默。
“大的詐騙總會暴露的，因為泡沫最終肯定要破滅的，”法羅說，“如今你想把所有的詐騙記錄全部清除幾乎是不可能的，因為金融記者和產業內的相關人士也一直在關注著這些事。”但是當他們小組最近審訊一家銀行詐騙案件時，發現了另一家銀行的數百萬英鎊的賬戶并通報該銀行時，起初該銀行矢口否認他們丟失了這筆錢。最終，他們承認他們丟失了這筆錢是因為他們想要回這筆錢。法羅認為這是一個普遍現象。沒有公司會向他們的股東承認他們被騙走了一大筆錢，因為承認被騙所造成的損失遠比當初被騙的損失要大。
金融犯罪具有復雜性
除了民眾不愿意向警方告發，法羅的小組還要解決他們內部人員的薪酬結構問題和高層次的復雜的金融犯罪問題。“我們花三年時間查清一起詐騙案所獲得的信譽并不比我們偵破一起入室盜竊案所取得的多，”法羅說，“比如在羅伯特·麥克斯韋一案中，我們花了幾年時間試圖弄清楚這家公司究竟發生了什么，他的結構是什么？因為這些情況是經過許多年才形成的。”
有些案件非常復雜，以至于警察盡管查清楚錢的流向，他們仍然要考慮金融犯罪是否的確已經發生了這個問題。法羅說，有些秘密的賬戶很難說它是不是偷盜的或者偽造的，也很難定義它是不是僅僅是沒有違反法律的不誠實行為的結果。
當然，他們小組處理的許多重罪很少是干凈的。信用卡犯罪在過去的幾年里已經臭名昭著了，而且這種犯罪與國際恐怖主義的聯系也遠比高層次的詐騙與恐怖主義的聯系清晰。這種犯罪很有可能資助了美國的“9·11”恐怖襲擊。現在犯罪團伙從自動取款機上盜取信用卡或者盜取信用卡的詳細資料已經變得相對容易了，而且他們自己可以呆在另一個國家的安全地方。當然這對他們很有利。
“金融犯罪的卷宗非常多，但是由于受限于我們的資源，我們所能深入調查下去的非常有限。”法羅無奈地說，“就好像一個漏斗一樣，上面不斷在倒東西，但是最后到試管的底部只是很小的一部分。”
英國的財務報告立法正在加重這一負擔。隨著越來越多的人有責任對發現的可疑之處進行匯報，因此漏斗上面倒下來的東西成倍增加。“我們希望最好的結果是我們能夠從中提供一條有用的信息，使人們在紅燈面前轉向，這在一個依賴金融服務的國家是很奇怪的一件事。”
金融犯罪的程度和復雜性可能讓很多人以為這個領域的警察一定都是金融專家。事實上，盡管有些人有些金融服務的背景，但大多數人還是來自刑事偵察局（CID）。
“我知道被提升為警長才進入反詐騙領域，”法羅回憶說，“剛開始我從事網絡犯罪偵破工作并且干得挺好，然后我又被提升并重返CID，后來又回到這里作為反詐騙部門的主任。”
自那以后，他進入了嚴重詐騙案件辦公室，負責制定打擊詐騙犯罪的政策，隨后他又返回倫敦警察局并任經濟犯罪部主任至今。
該部門的成員并不要求他們有保險或者銀行方面的專業知識，但是要求他們值班時不管發生什么問題都要想辦法解決。假如需要專家，警局可以幫助聯系并給他們適當的培訓。當然他們有時也求助于受害者群體。
“我們要求公司告訴我們誰沒有參與案件，同時我們也希望公司不要對我們隱瞞什么。我們希望公司視我們為他們危機處理團隊的一部分，”法羅認為，“我們不能把我們自己看作好像是在調查一個兇殺案，然后凍結公司的所有財產并查封公司。”
偵破金融犯罪需要專家和企業配合
法羅同時認為部門成員缺少專業知識實際上也是好事，因為他們是以外行的眼光在看問題，就如同受害者一樣，這樣他們有時就會問一些在內行人看來是顯而易見但又難以回答的問題。然而許多會計和分析師對犯罪的第一想法是，警察的工作就是收集、比較各種不同的證據，從重大發現到微小細節，然后把這些證據匯集在一起做出一個外行人也能理解的結論。
“通常會計師們依靠他們的專業知識一下子就得出結論，但是調查犯罪不是這樣的，”法羅認為，“這就是為什么我們需要進行合作并保持一個良好的關系。”
最近提出的希望在復雜的詐騙案件中用專家取代陪審團的想法也得到他的支持。法羅說：“讓陪審團從零開始來理解復雜的貨幣金融市場是不公平的，同時也著實難為了他們，但是許多案件并不是很復雜，比如簡單的信用卡盜用案件，陪審團還是能夠很好的完成他們的工作的，畢竟他們并不愚蠢。”
警局正在試圖整合他們與金融領域專家的關系，并準備為企業提供一系列的預防犯罪服務。有時候企業懷疑內部存在犯罪行為，但是又沒有證據，這時他們可以尋求在法律允許條件下的高科技的監督手段和指導。
在有一些案件中，警局也可以派出一組人馬，幫助企業調查其突然出現在海外銀行的被盜賬戶，企業只需支付這組成員的成本即可。“這樣既幫助我們建立了伙伴關系，同時對企業也有好處。”法羅說，“最近一家銀行在被盜取了1500萬英鎊后主動尋求我們幫助，我們幫他們找回了1200萬英鎊同時鎖定了15名嫌疑人。我們知道他們的主要目的是想盡可能快的找回他們的錢，同時不要讓公眾知道，以防給他們帶來麻煩。但是假如在找回他們錢的同時，我們又抓到了罪犯，那么這就是我們警察的事業，我們也會很高興。”
法羅熱切地鼓勵更多的企業在發現疑點時就與警察進行接觸，以防止犯罪行為的發生。他說，“我們的目標是一致的，金融犯罪是一場公共戰爭，我們應該相互合作而不應該單獨行動。”
法羅的觀點很明確：我們都是金融犯罪的受害者。鑒于每個公司都為過去的金融犯罪行為或多或少地付出了代價，為了預防未來的金融犯罪，現在我們有必要進行適當的投資。（由英國特許管理會計師公會（CIMA）提供） 蘇江 編譯
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