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11月10日,勞動保障部與證監(jiān)會聯(lián)合發(fā)布《關于企業(yè)年金基金證券投資有關問題的通知》,首次對企業(yè)年金基金證券投資的開戶、結算等事宜作出規(guī)定。至此,企業(yè)年金入市通道正式打開。企業(yè)年金即將入市,給市場發(fā)出了一個積極的信號。10日當天,滬深兩個證券交易市場共成交249億元左右,比上個交易日成倍放大。
勞動保障部公布的數(shù)字顯示,截至3月份,我國企業(yè)年金的規(guī)模有近500億元。另據保監(jiān)
會提供的數(shù)據,以類似年金名義銷售的保險產品有430億元。有關權威人士預計,年金市場全面推開后,每年的新增規(guī)模應在800億元到1000億元左右,10年后將達10000億元,發(fā)展?jié)摿艽蟆?/p>
“對企業(yè)年金發(fā)展,我們應充滿信心,但我個人從未做過量化的推測。”勞動保障部基金監(jiān)督司司長陳良說。企業(yè)年金是由企業(yè)自主建立,個人自愿參與,委托專業(yè)機構進行管理運作的一種補充養(yǎng)老保險。它與我國現(xiàn)有的,作為國家保障的基礎養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金等,共同構成我國多層次的養(yǎng)老保險體系。參加企業(yè)年金計劃的企業(yè)職工,退休后除了可以按月領取基本養(yǎng)老金外,還能一次或定期領取一筆屬于補充養(yǎng)老保險性質的企業(yè)年金。企業(yè)年金存儲若干年后,將形成一筆可觀的資金,這將使退休職工的生活過得更好。
彌補一個制度缺陷
“建立企業(yè)年金制度,一個最重要的意義是解決我國養(yǎng)老保險體系一條腿長一條腿短的問題�！标惲颊f。1998年,黨中央、國務院提出了“兩個確�！钡姆结�,通過各方面的共同努力,實現(xiàn)了企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放,而且養(yǎng)老金水平不斷有所提高�？梢哉f,企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度在不斷完善和健全。但是,企業(yè)退休人員基本生活有了保證以后,應該發(fā)揮補充作用的企業(yè)年金和個人儲蓄性養(yǎng)老保險卻沒有相應發(fā)展起來,制度運行還有缺陷。通過出臺企業(yè)年金辦法,加大工作推進力度,將使有條件的企業(yè)能夠把年金制度建立起來,促進多層次養(yǎng)老保險體系的全面協(xié)調發(fā)展。
對于職工而言,發(fā)展企業(yè)年金將提高他們退休后的生活質量。很長一段時間以來,企業(yè)退休職工的主要收入來源是基本養(yǎng)老金,通過發(fā)展企業(yè)年金這一補充性保險,將改變他們單一的待遇結構,增加他們的養(yǎng)老金積累。在這方面,國外已有不少成功做法。例如,有的國家一個中等收入的企業(yè)雇員退休時,在老年收入中,政府提供的養(yǎng)老金只占約40%,而企業(yè)年金可達60%左右。
對于企業(yè)來說,發(fā)展企業(yè)年金將增強其人才競爭能力。企業(yè)年金是由用人單位根據經濟條件自主建立的,既可以體現(xiàn)不同企業(yè)之間經濟效益的差異,又可以體現(xiàn)不同勞動者之間貢獻的大小。在現(xiàn)代企業(yè)制度下,企業(yè)之間競爭的一個重要方面就是人才競爭。企業(yè)年金作為聯(lián)系企業(yè)和職工長期經濟關系的重要紐帶和企業(yè)福利計劃的一個重要組成部分,正逐步被更多的企業(yè)經營者所認識。
期待一套游戲規(guī)則
企業(yè)年金是完全積累型的資金,要建立專門的個人賬戶管理,職工退休后才能享受年金待遇,在工作期間記入個人賬戶的資金,就由即期消費資金變?yōu)殚L期儲蓄資金,可以全部形成積累。企業(yè)年金進入資本市場后怎樣規(guī)范運作,最終實現(xiàn)保值增值,這與廣大職工的利益息息相關。陳良說,為嚴格控制企業(yè)年金的市場化運作風險,將采取四項管理制度。
一是不同管理服務機構的相互制衡制度。受托人是給企業(yè)“出謀劃策”,必須具有高度責任感和較好的理財意識;賬戶管理人主要負責核對繳款匯總數(shù)據,對投資收益進行反饋,接觸不到基金財產;托管人只限于銀行,主要負責保管基金財產,監(jiān)督投資管理人的投資行為,沒有基金財產支配權;投資管理人主要負責基金運營,具有保值增值的職責,但沒有基金使用權,也接觸不到基金財產。
二是報告和信息披露制度。四個運營主體都要按照規(guī)定向有關監(jiān)管部門報告企業(yè)年金基金管理情況,并對所披露信息的真實性、完整性負責。受托人定期向委托人、受益人和有關監(jiān)管部門提供企業(yè)年金基金管理報告。托管人發(fā)現(xiàn)投資管理人的投資指令有“違規(guī)”之處應當拒絕執(zhí)行,并及時向受托人和有關監(jiān)管部門報告。
三是投資管理安全保障制度。鼓勵委托專業(yè)機構投資者管理運作,同時對基金投資的金融工具及比例,作了比較審慎和適當?shù)囊?guī)定,比如投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，不得高于基金凈資產的30%，其中，投資股票的比例不高于凈資產的20%。這就是從投資風險上進行調控。
四是主動監(jiān)管制度。政府在企業(yè)年金監(jiān)管中的主要職責是制定運作規(guī)則，對基金籌集、投資管理到待遇支付實行全程監(jiān)管和主動監(jiān)管，及時糾正存在問題，努力實現(xiàn)基金安全運營，維護國家利益和企業(yè)、職工權益，逐步構建覆蓋全國的企業(yè)年金監(jiān)管網絡。
作者：馮蕾
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