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明年底前所有券商必須完成五項內控要求
中國證監會日前就進一步加強證券公司客戶交易結算資金監管的有關事項下發通知。通知要求，存在挪用客戶交易結算資金問題的證券公司在全部歸還挪用資金之前，必須嚴格執行六項要求。對整改期間未嚴格執行六項要求的證券公司，證監會將認定有關高管人員為不適當人選，同時，依法追究有關高管人員及直接責任人的責任。
這六項要求是：不得新增挪用客戶交易結算資金；不得新增資產管理業務；不得擴大自營業務規模；不得向股東分紅；采取有效措施清收欠款、變現資產，所得資金必須首先用于彌補客戶交易結算資金；嚴格控制費用支出，不得新增房屋、汽車等固定資產，適當限制公司高管人員的薪酬水平。
通知強調，各證監局要高度重視，密切關注轄區內證券公司切實落實客戶交易結算資金獨立存管的詳細情況，完成在今年年底轄區內一半以上的證券公司實現客戶交易結算資金獨立存管、2005年全部證券公司實現客戶交易結算資金獨立存管的工作任務。
通知要求，各證券公司必須最遲在2005年年底完成五項內控要求，對未按期完成的，證監會將認定該公司相關高管人員為不適當人選。五項內控要求是：設立合規部門或由現有的監督檢查部門對客戶交易結算資金進行內部監管，公司分管該部門的高管人員應具有一定的獨立性，不得同時分管經紀、投資銀行、自營或資產管理等業務部門；建立集中監控系統，實現對公司及分支機構客戶交易結算資金和交易情況的實時監控；各證券公司應將資金和證券的清算職能實行集中管理，交易、清算、核算及資金劃付職能適當分離，相互制衡；各證券公司對分支機構客戶資金賬戶和股東賬戶進行一次全面清理，確保公司總部能夠及時、準確地掌握各分支機構客戶資產的真實情況；各證券公司對營業部的客戶交易結算資金專用存款賬戶開戶情況進行清理，確保每個營業部開立的客戶交易結算資金專用存款賬戶不超過5個。
通知指出，各證監局須要求轄區內所有的證券公司就上述五項內控要求的落實情況書面報告，各證監局要對落實情況進行現場核查，并將五項內控要求的完成作為證券公司近階段建立客戶交易結算資金內控機制的主要工作目標來監督檢查。
通知還進一步明確了經調整后的對證券公司挪用客戶交易結算資金的判斷公式：客戶交易結算資金挪用金額=（代買賣證券款＋受托資金＋客戶新股申購款）－（客戶資金銀行存款＋客戶結算備付金＋交易保證金+受托投資）。
據悉，此前各證監局已要求轄區內各證券公司對其客戶交易結算資金情況進行了全面自查，并在11月15日之前報送了詳細的自查報告。對存在直接或變相挪用客戶交易結算資金問題的證券公司，證監局要求其在自查報告中應同時制定切實可行的整改方案，提出具體的整改措施，確定明確的階段性目標和落實整改措施的責任人，并報證監局備案。對不嚴格按期落實整改方案的，證監會將認定公司有關高管人員為不適當人選，同時，依法追究公司有關高管人員及直接責任人的責任；構成犯罪的，移送司法機關處理。
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