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金石
理財其實不難，從了解收支狀況、設定財務目標、擬定策略、編列預算、執行預算到分析成果這六大步驟，可輕松地進行個人財務管理。至于要如何預估收入掌握支出，進而檢討改進，則有賴于平日的財務記錄，簡單地說記賬是理財的第一步。
一提到財務報表，很多人都會覺得頭痛，其實只要肯花時間，從每天的記賬開始，把自己的財務狀況數字化、表格化，不僅可輕松得知財務狀況，更可替未來做好規劃。
記賬貴在清楚記錄錢的來去。從平日養成的記賬習慣，可清楚得知每一項目花費的多寡，以及需要是否得到適當滿足。通常在談到財務問題時有兩種角度，一種是錢從哪里來；另一種是錢到哪里去。每日記賬必需清楚記錄金錢的來源和去處，也就是會計學所稱的“復式會計”。
一般人最常采用的記賬方式是用流水賬的方式記錄，按照時間、花費、項目逐一登記。若要采用較科學的方式，除了需忠實記錄每一筆消費外，更要記錄采取何種付款方式，如刷卡、付現或是借貸。資本性支出只是轉換資產形式，資金的去處分成兩部分，一是經常性方面，包含日常生活的花費，記為費用項目；另一種是資本性，記為資產項目。資產提供未來長期性服務，例如，花錢買一臺冰箱，現金與冰箱同屬資產項目，一減一增，如果冰箱壽命五年，它將提供中長期服務；若購買房地產，同樣帶來生活上的舒適與長期服務。經常性花費的資金來源，應以短期可運用資金支付，如吃東西、購買衣物的花費應以手邊現有資金支付，若用來購買房屋、汽車的首期款，則運用長期資金，而非向親友借貸或是短期可運用資金來支付。
家庭記賬能使家庭人員對自家的經濟收支及其結余情況心中有數，又能使家庭人員本著先收后支，量入為出的原則，有計劃地、合理地安排開支，節省費用。通過記賬，還能為制訂下年度家庭經濟收支計劃提供參考資料，有利于家庭理財。一般說來，家庭理財記帳要分為三類：
———理財記賬本。其賬簿可采用收入、支出、結存的“三欄式”，方法上可將收、支發生額以流水賬的形式順時逐筆記載，月末結算，年度總結。同時，按家庭經濟收入（如工資收入、經營收入、借入款等）、費用支出（如開門七件事、添置衣服等費用）項目設立明細分類賬，并根據發生額進行記錄，月末小結，年度作總結。
———發票檔案本。主要收集購物發票、合格證、保修卡和說明書等。當遇到質量事故給消費者帶來損失時，購物發票無疑是消費者討回公道、維護自身合法權益的重要憑證，所以一定要妥善保存。
———金融資產檔案本。能及時將有關資料記載入冊，當存單等票據遺失或被盜時，可根據家庭金融檔案查證，及時掛失，以便減少或避免經濟損失，這實際上是家庭隱性理財的一個方面。銀行扣繳單據、捐款、借貸收據、刷卡簽單及存、提款單據等，都要一一保存，最好放置固定地點。—個人或一個家庭都會有不測之需，要對付這些不測之需，需要記好開支流水賬，管好你的血汗錢。
———應急基金—般不應少于3至6個月的個人或家庭月度經常性支出總額。這部分基金是救急用的，因此它的安全性是第一位的，千萬不可用這筆資金投機。每個人都會有固定消費，比如：住房、汽車、教育、贍養費等。其實它們從你拿到工資的那一刻起，就和所得稅一樣，完全不屬于你自己了。建議你把這部分錢放到固定的活期存折中。
——制作一份家庭收入支出時間表或財務計劃是完全必要的。如果條件允許，建議拿到工資的第一時間，便為自己取出其中的10％—15％，用以股票、基金、債券等長期投資。
———隨時記錄投資，即使是最簡單的儲蓄。知道錢財在什么時間什么位置是一種很好的感覺，也是賺錢的感覺。
——不少人對自己每月花費的去向并不了解，他們一般月初手頭比較寬綽，一到月底兜里也就僅揣著百來塊錢。因此，建議不妨堅持3至6個月記流水賬，看看自己的花費主要有哪幾類，是否可以消減或剔除。
《市場報》 (2004年11月02日 第十二版)
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