如果說在中國有很多事情的處理總是要等到“非……不可”的時候，目前管理層對國有商業(yè)銀行風險控制方面存在問題的關注就正是到了這樣的時刻。

    9月30日，中國銀監(jiān)會公布《商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價試行辦法(征求意見稿)》，就“規(guī)范和加強對商業(yè)銀行內(nèi)部控制評價，督促商業(yè)銀行建立內(nèi)部控制體系，健全內(nèi)部控制機制，保證商業(yè)銀行穩(wěn)健運行”進行為期一個月的上網(wǎng)公示，并征求社會各界意 見。

    根據(jù)銀監(jiān)會這個辦法規(guī)定，按評分標準對被評價銀行內(nèi)部控制項目逐項計算得分，再依據(jù)綜合評價總分對被評價銀行的內(nèi)部控制體系進行定級，定級標準共分5級。

    緣起

    銀監(jiān)會一位內(nèi)部人士對記者表示，商業(yè)銀行內(nèi)部風險控制問題確實是管理層“近期急切關注的一個重點”，他認為“其原因與巴塞爾《有效銀行監(jiān)管核心原則》實行時間的逼近有關。”

    據(jù)了解，巴塞爾新資本協(xié)議是當前影響全球金融界最為深刻的風險管理原則。《新資本協(xié)議》將于2006年底在十國集團開始實施。25個歐盟成員國、澳大利亞、新加坡和中國香港等發(fā)達國家和地區(qū)也表示將利用《新資本協(xié)議》對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管，部分發(fā)展中國家也將采取積極措施，克服困難實施《新資本協(xié)議》。《新資本協(xié)議》在全球主要金融市場的實施已成定局。

    “按照巴塞爾新資本協(xié)議提出的目標和要求，實現(xiàn)與國際市場接軌，這對中國商業(yè)銀行的長期發(fā)展肯定是有很大好處的。”復旦大學世界經(jīng)濟研究所副所長、金融學博士生導師干杏娣教授表示，在當前外資銀行加速布局中國市場的情況下，“過渡期加速也是中國商業(yè)銀行改革發(fā)展的必然趨勢。”

    差距

    “無論是在內(nèi)外部的管理制度方面，還是在人的問題上，巴塞爾新資本協(xié)議與國內(nèi)大多數(shù)商業(yè)銀行的現(xiàn)實相距甚遠，恐怕遠非朝夕所能夠改變。”工商銀行上海分行一位人士私下對記者說。

    一些專家對目前的金融監(jiān)管和風險管理也是頗有微詞。“盡管中國銀監(jiān)會對新資本協(xié)議的實施制定了‘兩步走’和‘雙軌制’策略，但是從金融監(jiān)管和風險管理的實際動作看，對于巴塞爾新資本協(xié)議可能帶來的沖擊認識還并不充分。”國務院發(fā)展研究中心金融研究所副所長巴曙松在一次演講中認為，“中國的商業(yè)銀行面臨日益增大的利率風險壓力、市場風險壓力和操作風險壓力”，卻又“缺乏操作風險的管理經(jīng)驗。”

    有業(yè)內(nèi)人士分析認為，當前商業(yè)銀行加緊建立健全內(nèi)控體系，既是監(jiān)管部門對商業(yè)銀行從監(jiān)管角度提出的要求，也是商業(yè)銀行本身業(yè)務發(fā)展的需要。因為即使僅為規(guī)避風險，商業(yè)銀行也需要有一套完善的內(nèi)部風險控制制度和管理辦法。

    上海財經(jīng)大學現(xiàn)代金融研究中心副主任奚君羊教授認為，“目前銀行總行對下面分支機構的監(jiān)管主要還是靠填報表上來，報表的設計不可能很復雜，要不然就很難做。另外，監(jiān)管人員素質的提高也是個很大問題，商業(yè)銀行在風險控制這方面要有較大的改善，還要下很大的功夫。”

    與西方國家相比，我國銀行業(yè)風險管理在體制、風險管理機制、風險預警系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、風險管理工具及技術等方面有較大的差距。

    銀行家創(chuàng)新精神

    銀監(jiān)會副主席唐雙寧在接受媒體采訪時也表示，“如果銀行不建立起防范風險的內(nèi)控機制，縱有千百萬個外部監(jiān)管者也不能解決根本問題。”

    相關問題實際上也引起了國內(nèi)商業(yè)銀行高層和學者專家的高度重視。10月20日，招商銀行(資訊 行情 論壇)行長馬蔚華在接受記者采訪時表示，國內(nèi)商業(yè)銀行主要面臨“治理結構、資本充足率、利率市場化三大挑戰(zhàn)。”馬蔚華強調，“治理結構完善與否，直接決定國內(nèi)商業(yè)銀行的命運。”

    “商業(yè)銀行最重要的核心競爭力集中體現(xiàn)在其對風險的控制能力上，而國內(nèi)很多商業(yè)銀行、尤其是國有商業(yè)銀行在風險控制能力上明顯存在不足，尤其在內(nèi)部控制方面更為突出，”干杏娣分析說，“而風險控制，尤其是內(nèi)部風險控制能力的強弱，關乎商業(yè)銀行的生死存亡。”

    “銀行管理層是按銀行家的標準還是按行政干部的標準進行選拔，這對商業(yè)銀行參與國際競爭的能力影響很大。”干杏娣表示。

    中信公司董事蔡重直認為，“張揚金融企業(yè)自主權利和銀行家創(chuàng)新精神，是中國銀行業(yè)復興的根本出路。”

    如何評估經(jīng)理人的道德風險高低，顯然成為商業(yè)銀行內(nèi)控制度建設的一個主要方面。“應該在經(jīng)營者的個人收入與風險調控能力之間建立一種平衡，使個人收入與信貸質量徹底掛鉤。”復旦大學經(jīng)濟學院金融學博士生齊行黎認為，光靠道德約束顯然不夠。