如果說在中國有很多事情的處理總是要等到“非……不可”的時候，目前管理層對國有商業銀行風險控制方面存在問題的關注就正是到了這樣的時刻。

    9月30日，中國銀監會公布《商業銀行內部控制評價試行辦法(征求意見稿)》，就“規范和加強對商業銀行內部控制評價，督促商業銀行建立內部控制體系，健全內部控制機制，保證商業銀行穩健運行”進行為期一個月的上網公示，并征求社會各界意 見。

    根據銀監會這個辦法規定，按評分標準對被評價銀行內部控制項目逐項計算得分，再依據綜合評價總分對被評價銀行的內部控制體系進行定級，定級標準共分5級。

    緣起

    銀監會一位內部人士對記者表示，商業銀行內部風險控制問題確實是管理層“近期急切關注的一個重點”，他認為“其原因與巴塞爾《有效銀行監管核心原則》實行時間的逼近有關�！�

    據了解，巴塞爾新資本協議是當前影響全球金融界最為深刻的風險管理原則�！缎沦Y本協議》將于2006年底在十國集團開始實施。25個歐盟成員國、澳大利亞、新加坡和中國香港等發達國家和地區也表示將利用《新資本協議》對商業銀行進行資本監管，部分發展中國家也將采取積極措施，克服困難實施《新資本協議》�！缎沦Y本協議》在全球主要金融市場的實施已成定局。

    “按照巴塞爾新資本協議提出的目標和要求，實現與國際市場接軌，這對中國商業銀行的長期發展肯定是有很大好處的。”復旦大學世界經濟研究所副所長、金融學博士生導師干杏娣教授表示，在當前外資銀行加速布局中國市場的情況下，“過渡期加速也是中國商業銀行改革發展的必然趨勢。”

    差距

    “無論是在內外部的管理制度方面，還是在人的問題上，巴塞爾新資本協議與國內大多數商業銀行的現實相距甚遠，恐怕遠非朝夕所能夠改變�！惫ど蹄y行上海分行一位人士私下對記者說。

    一些專家對目前的金融監管和風險管理也是頗有微詞。“盡管中國銀監會對新資本協議的實施制定了‘兩步走’和‘雙軌制’策略，但是從金融監管和風險管理的實際動作看，對于巴塞爾新資本協議可能帶來的沖擊認識還并不充分�！眹鴦赵喊l展研究中心金融研究所副所長巴曙松在一次演講中認為，“中國的商業銀行面臨日益增大的利率風險壓力、市場風險壓力和操作風險壓力”，卻又“缺乏操作風險的管理經驗�！�

    有業內人士分析認為，當前商業銀行加緊建立健全內控體系，既是監管部門對商業銀行從監管角度提出的要求，也是商業銀行本身業務發展的需要。因為即使僅為規避風險，商業銀行也需要有一套完善的內部風險控制制度和管理辦法。

    上海財經大學現代金融研究中心副主任奚君羊教授認為，“目前銀行總行對下面分支機構的監管主要還是靠填報表上來，報表的設計不可能很復雜，要不然就很難做。另外，監管人員素質的提高也是個很大問題，商業銀行在風險控制這方面要有較大的改善，還要下很大的功夫�！�

    與西方國家相比，我國銀行業風險管理在體制、風險管理機制、風險預警系統、風險避險系統、風險管理工具及技術等方面有較大的差距。

    銀行家創新精神

    銀監會副主席唐雙寧在接受媒體采訪時也表示，“如果銀行不建立起防范風險的內控機制，縱有千百萬個外部監管者也不能解決根本問題。”

    相關問題實際上也引起了國內商業銀行高層和學者專家的高度重視。10月20日，招商銀行(資訊 行情 論壇)行長馬蔚華在接受記者采訪時表示，國內商業銀行主要面臨“治理結構、資本充足率、利率市場化三大挑戰。”馬蔚華強調，“治理結構完善與否，直接決定國內商業銀行的命運�！�

    “商業銀行最重要的核心競爭力集中體現在其對風險的控制能力上，而國內很多商業銀行、尤其是國有商業銀行在風險控制能力上明顯存在不足，尤其在內部控制方面更為突出，”干杏娣分析說，“而風險控制，尤其是內部風險控制能力的強弱，關乎商業銀行的生死存亡。”

    “銀行管理層是按銀行家的標準還是按行政干部的標準進行選拔，這對商業銀行參與國際競爭的能力影響很大�！备尚渔繁硎尽�

    中信公司董事蔡重直認為，“張揚金融企業自主權利和銀行家創新精神，是中國銀行業復興的根本出路�！�

    如何評估經理人的道德風險高低，顯然成為商業銀行內控制度建設的一個主要方面。“應該在經營者的個人收入與風險調控能力之間建立一種平衡，使個人收入與信貸質量徹底掛鉤�！睆偷┐髮W經濟學院金融學博士生齊行黎認為，光靠道德約束顯然不夠。