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學(xué)人新論蔣京議
成本有可能被推卸和逃脫是創(chuàng)設(shè)成本約束制度的重要根源
在不斷推進(jìn)市場(chǎng)化的進(jìn)程中，人們?cè)桨l(fā)注意到了制度對(duì)于約束社會(huì)成本的重要性。因?yàn)椋@種制度機(jī)制的創(chuàng)設(shè)及其不斷改進(jìn)和完善，對(duì)于增進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展具有極其重要
的意義。誠(chéng)然，這種社會(huì)性意義表現(xiàn)為：人們?cè)诔杀炯s束制度的規(guī)范下，可以調(diào)整微觀層次對(duì)處理成本與收益關(guān)系的行為和態(tài)度，進(jìn)而演繹出社會(huì)宏觀層面的變化和結(jié)果，以達(dá)到提升社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益和質(zhì)量的目的。
一種新的觀點(diǎn)認(rèn)為，成本約束制度之所以對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)高效率產(chǎn)出具有如此重要的意義，關(guān)鍵在于它能夠?qū)?jīng)濟(jì)人試圖推卸和逃脫成本的強(qiáng)烈欲望進(jìn)行有效的抑制和克服。實(shí)際上，亞當(dāng)·斯密很早就對(duì)成本與收益的關(guān)系作出了分析，但是這種分析僅僅建立在經(jīng)營(yíng)者個(gè)人的微觀層次上面，所以無(wú)法有效約束經(jīng)濟(jì)主體在利用他人或社會(huì)財(cái)產(chǎn)時(shí)可能出現(xiàn)的不良傾向，因而也就不可能對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的有效性給予有益的指導(dǎo)，而新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)則從社會(huì)整體利益的角度出發(fā)，為我們提供了一個(gè)具有社會(huì)性的和宏觀視野的分析框架。
當(dāng)然，宏觀現(xiàn)象一定是建立在微觀活動(dòng)的基礎(chǔ)之上。在微觀分析的框架中，成本與收益之間存在著一種逆向關(guān)系：亦即在總產(chǎn)出一定時(shí)，成本增大意味著收益減少，而收益增加則表明它是由成本節(jié)約和成本利用效率提高而帶來的結(jié)果。對(duì)于這一關(guān)系的假定和認(rèn)可，使得個(gè)人或企業(yè)在逐利欲望的驅(qū)使下，竭力探尋降低成本和擴(kuò)大收益的活動(dòng)路徑，進(jìn)而使自己的行為盡可能傾向于“收益預(yù)期大于成本支出”的理性假設(shè)。但在制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的分析框架中，個(gè)人或企業(yè)所進(jìn)行的“成本明顯大于收益”的活動(dòng)，同樣被看作是具有經(jīng)濟(jì)人“理性”意義的行為。因?yàn)椋谏鐣?huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中始終存在著易于被經(jīng)濟(jì)人“搭便車”的公共領(lǐng)域，所以這里就隱含著使成本被推卸和逃脫，以至轉(zhuǎn)嫁給他人或社會(huì)的可能。問題在于，如果這種可能一旦成為現(xiàn)實(shí)，成本與收益就會(huì)脫節(jié)，并且不表現(xiàn)為兩者之間的逆向關(guān)系。于是，在總產(chǎn)出一定時(shí)，一方面?zhèn)�人或企業(yè)的收益會(huì)不斷增加，另一方面社會(huì)的成本可能被成倍地?cái)U(kuò)大。
由此看來，成本約束制度的薄弱和松懈，其后果將是導(dǎo)引個(gè)人或企業(yè)把關(guān)注成本最小化的焦點(diǎn)都集中到了最大可能地推卸和逃脫成本的策略上來。特別是對(duì)于國(guó)有企業(yè)，即使其法律歸屬和所有權(quán)關(guān)系是清晰的，但對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者沒有明確的責(zé)任約定，所以在盡可能推卸和逃脫成本的同時(shí)，還激發(fā)了個(gè)人瓜分國(guó)企內(nèi)部利益存量的強(qiáng)烈沖動(dòng)，從而使得國(guó)有成本或資產(chǎn)能夠直接轉(zhuǎn)化成個(gè)人利益。由于成本約束的缺失可以使經(jīng)營(yíng)者不從社會(huì)角度來考慮成本利用的合理性及其效率狀況，于是他們就會(huì)不惜支付遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于實(shí)際效益的總量成本和代價(jià)，進(jìn)而在“尋租”條件下使之成為獲得更多不法收入的源泉。在這種狀況下，個(gè)人或企業(yè)的成本承擔(dān)比率必然小于社會(huì)的成本承擔(dān)比率，因而這對(duì)于社會(huì)而言，表現(xiàn)出了極大的破壞性、掠奪性和明顯的低效率甚至是負(fù)效率的特征。事實(shí)上，成本利用的混亂和無(wú)序現(xiàn)象，對(duì)于某些人來說很可能是一個(gè)極好的機(jī)會(huì)。而問題的嚴(yán)重性并不僅在于此，如果這些不法既得利益者對(duì)改革具有相當(dāng)影響的話，那么改革的進(jìn)程將嚴(yán)重受阻甚至對(duì)整個(gè)社會(huì)經(jīng)濟(jì)帶來肢解性的打擊。
以上分析可以得出一個(gè)結(jié)論：經(jīng)濟(jì)人對(duì)利益追求的天然性，使得他們總在窺視著成本外部化及其國(guó)有成本轉(zhuǎn)為個(gè)人利益的可能。當(dāng)然，如此運(yùn)作成本的途徑往往是社會(huì)不能容忍并予以制止的。因此，現(xiàn)代國(guó)家與社會(huì)，特別是處于社會(huì)轉(zhuǎn)型的國(guó)家，必須承擔(dān)起構(gòu)建成本約束制度的重要責(zé)任，其核心任務(wù)就是要緊密結(jié)合微觀實(shí)際狀況來判斷和約束其對(duì)社會(huì)宏觀層面的影響和結(jié)果，真正把個(gè)人和企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和成本利用方式引導(dǎo)到符合社會(huì)意愿的途徑之中，進(jìn)而使之產(chǎn)生與社會(huì)期望相一致的效果。
明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系是創(chuàng)設(shè)成本約束制度的重要基礎(chǔ)
在社會(huì)轉(zhuǎn)型國(guó)家中普遍呈現(xiàn)出這樣一種情境：經(jīng)濟(jì)制度在產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)上的變遷總是循著社會(huì)效益大于成本的方向發(fā)展；而在原來產(chǎn)權(quán)模糊基礎(chǔ)上的變遷將凸顯社會(huì)公共財(cái)產(chǎn)的嚴(yán)重流失和損耗。于是，人們?cè)谶@樣的事實(shí)對(duì)比中得出了一個(gè)重要的結(jié)論：社會(huì)財(cái)產(chǎn)中的產(chǎn)權(quán)越明晰，經(jīng)濟(jì)主體推卸和逃脫成本的幾率就越小，相反成本外部性的可能就越大。由此可以充分表明，成本約束制度效能的高低并不能從其自身來作出判定，而只有建立在產(chǎn)權(quán)明晰基礎(chǔ)上的約束制度才是真正有效的。因?yàn)楫a(chǎn)權(quán)理論告訴人們，成本在其最本質(zhì)的意義上表現(xiàn)為一種財(cái)產(chǎn)或資源，如果財(cái)產(chǎn)關(guān)系不明確，資源歸屬不清晰，成本約束制度就會(huì)顯得毫無(wú)意義。所以，現(xiàn)實(shí)政府在宏觀層面進(jìn)行的對(duì)財(cái)產(chǎn)關(guān)系的合理界定，必將成為創(chuàng)設(shè)社會(huì)成本約束制度的重要基礎(chǔ)。
誠(chéng)然，財(cái)產(chǎn)界定的真正要義在于實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)人收益與責(zé)任的統(tǒng)一。由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是以交易為基本方式的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，而交易首先是以物權(quán)的不同歸屬為前提的，所以只有當(dāng)財(cái)產(chǎn)所有權(quán)得到了切實(shí)的保護(hù)和運(yùn)用，處于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)濟(jì)主體才有資格承擔(dān)起應(yīng)有的責(zé)任。從成本約束功能的視角進(jìn)行分析，這種責(zé)任充分體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)人投入成本與獲得收益的相關(guān)性。實(shí)踐表明，當(dāng)財(cái)產(chǎn)邊界、利益邊界清晰時(shí)，成本邊界也就進(jìn)一步明確起來，從而一方面產(chǎn)權(quán)的“自主性”將促使經(jīng)濟(jì)主體更加關(guān)注自己成本的節(jié)約和效率；另一方面產(chǎn)權(quán)的“排它性”能有效抵制由于他人推卸、逃脫成本而對(duì)自身收益帶來的種種侵害。這樣一種有效的運(yùn)行機(jī)制，有助于把個(gè)體的原始動(dòng)力引導(dǎo)到社會(huì)的意愿之中，以至使個(gè)人或企業(yè)的成本承擔(dān)比率與社會(huì)的成本承擔(dān)比率實(shí)現(xiàn)最大限度的吻合。這就是產(chǎn)權(quán)關(guān)系及其制度具有嚴(yán)格約束功能的關(guān)鍵所在。
以上分析同樣可以得出一個(gè)結(jié)論：產(chǎn)權(quán)的確定實(shí)質(zhì)上就是對(duì)成本的確定、責(zé)任的確定。而在“確定”基礎(chǔ)上的“約束”則形成了一種具有規(guī)范性的責(zé)任約定，亦即哪些成本必須是由經(jīng)濟(jì)主體自己承擔(dān)的，推卸和逃脫了應(yīng)該付出多大的違規(guī)成本。當(dāng)然，這種“成本”必須是違規(guī)行為人的存量資產(chǎn)、個(gè)人名譽(yù)、發(fā)展前途等的嚴(yán)重?fù)p失，這樣就能基本上抑制成本被濫用或外部化的可能。更具有深層次意義的是，產(chǎn)權(quán)制度實(shí)際上為社會(huì)經(jīng)濟(jì)的高效運(yùn)行提供了一個(gè)重要的退出機(jī)制。因?yàn)椋Y源配置是不斷重組的動(dòng)態(tài)過程，而明晰的產(chǎn)權(quán)賦予經(jīng)濟(jì)主體以自主的權(quán)利和責(zé)任，使得成本或資源經(jīng)常性地從不經(jīng)濟(jì)的組合中退出，進(jìn)而展開更經(jīng)濟(jì)的新的組合。同時(shí)，這種機(jī)制對(duì)已有經(jīng)濟(jì)組織構(gòu)成的威脅或激勵(lì)，自動(dòng)形成了保障社會(huì)成本高效率運(yùn)行的有效約束。
從總的趨勢(shì)看，產(chǎn)權(quán)的明晰有助于約束和降低社會(huì)總成本。從一般理論意義上分析，產(chǎn)權(quán)明晰的合理性在于明晰產(chǎn)權(quán)的成本小于產(chǎn)權(quán)明晰所能產(chǎn)生的收益。但是，在新舊體制轉(zhuǎn)換過程中的產(chǎn)權(quán)界定并不一定立即顯現(xiàn)成本下降的結(jié)果。因?yàn)椋a(chǎn)權(quán)的界定將受到因明晰產(chǎn)權(quán)而引起交易費(fèi)用上升的約束。對(duì)此，科斯認(rèn)為：所有的解決方法都需要一定的成本，問題在于如何選擇合適的社會(huì)安排來解決有害的效應(yīng)。所以我們必須清醒地認(rèn)識(shí)到，產(chǎn)權(quán)界定費(fèi)用的暫時(shí)增加與約束松懈所造成的具有長(zhǎng)期惡化趨勢(shì)的成本流失狀況相比，其界定效用和約束結(jié)果是符合社會(huì)意愿的。誠(chéng)然，政府作為制度供給主體，它對(duì)于產(chǎn)權(quán)界定所引起的費(fèi)用增加持有何種態(tài)度，在很大程度上決定著成本約束制度的走向和變化。正確把握和處理經(jīng)濟(jì)成本與政治成本、眼前利益與長(zhǎng)遠(yuǎn)利益之間的關(guān)系，是擺在現(xiàn)實(shí)政權(quán)面前的重大課題，而一個(gè)以公共利益為主導(dǎo)的理性政府一定會(huì)實(shí)現(xiàn)兩者之間的內(nèi)在統(tǒng)一。
促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展是成本約束制度的功能體現(xiàn)
現(xiàn)代國(guó)家和政府實(shí)施制度創(chuàng)新的功能和實(shí)效，最終應(yīng)該體現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)效率和經(jīng)濟(jì)效益的實(shí)際增長(zhǎng)之中。因?yàn)椋瑑H僅以生產(chǎn)總量作為衡量社會(huì)發(fā)展的標(biāo)準(zhǔn)，已經(jīng)失去現(xiàn)代社會(huì)所要體現(xiàn)的內(nèi)涵。總量標(biāo)準(zhǔn)完全可以用成本的堆積來得到體現(xiàn)，然而在這種“堆積”中很大程度地蘊(yùn)涵著成本利用的低效率甚至是負(fù)效率的因素。在低效率利用成本的狀況中，產(chǎn)出的增長(zhǎng)只是一種表象，從最本質(zhì)的意義上講，它是一種社會(huì)資源的浪費(fèi)和損耗，是社會(huì)總效益的減少和下降。所以，總量標(biāo)準(zhǔn)已經(jīng)被倡導(dǎo)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的現(xiàn)代社會(huì)所擯棄。以上分析已表明，成本約束制度并不是約束數(shù)量的增長(zhǎng)，它只是約束無(wú)效率的數(shù)量增長(zhǎng)，亦即抵制以成本或資源浪費(fèi)為代價(jià)的數(shù)量增長(zhǎng)，而實(shí)現(xiàn)在節(jié)約成本和提高成本利用效率基礎(chǔ)之上的財(cái)富增長(zhǎng)，才是社會(huì)成本約束制度真正追求的目標(biāo)。
由此可見，成本約束制度有利于構(gòu)造出一種推進(jìn)市場(chǎng)化進(jìn)程，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的動(dòng)力機(jī)制。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)既是個(gè)性充分顯現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)形態(tài)，又是人類文明的歷史形式，因而它必然具有內(nèi)在的社會(huì)秩序，亦即具有相對(duì)完備的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的行為規(guī)范。其中最為重要的兩個(gè)方面：一是以上已經(jīng)分析的財(cái)產(chǎn)關(guān)系及其合理界定。二是市場(chǎng)交易雙方均可接受的條件即“價(jià)格”。價(jià)格是市場(chǎng)主體基于自身利益、風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任進(jìn)行討價(jià)還價(jià)，最終實(shí)現(xiàn)雙方利益均衡的基本條件。價(jià)格的競(jìng)爭(zhēng)是以節(jié)約成本為基礎(chǔ)的，而只有真正納入“成本—價(jià)格—質(zhì)量”矩陣之中的收益實(shí)現(xiàn)方案，才是市場(chǎng)主體的理性選擇，也是一種被期望和被認(rèn)可的社會(huì)行為。
現(xiàn)代社會(huì)不僅需要有制度導(dǎo)引下的行為規(guī)范，而且還要有與其保持高度一致的社會(huì)價(jià)值觀作為保證。因?yàn)椋贫仁巧鐣?huì)規(guī)范的一般形式，而價(jià)值觀決定了規(guī)范化行為的方向。事實(shí)已經(jīng)表明，成本約束制度在客觀上構(gòu)造出了社會(huì)的公平機(jī)制及其價(jià)值觀念。以成本約束制度為基礎(chǔ)的社會(huì)公平觀，在本質(zhì)上體現(xiàn)了經(jīng)濟(jì)主體“財(cái)產(chǎn)擁有、責(zé)任承擔(dān)、勞動(dòng)付出”的高度統(tǒng)一，這樣除了能夠使社會(huì)成員獲得具有安全感的社會(huì)環(huán)境外，還是保證個(gè)體利益與責(zé)任形成社會(huì)人格的重要途徑。如果成本約束缺失，那么由社會(huì)中所有合法行為人創(chuàng)造的財(cái)富總量就會(huì)被侵占，亦即一部分利益集團(tuán)或個(gè)人在不付出努力而占有資源利用權(quán)力的條件下，通過濫用資源或成本而獲得收益，這樣根本無(wú)法形成社會(huì)的公平和公正，進(jìn)而社會(huì)的進(jìn)步與發(fā)展也就無(wú)從談起，甚至?xí)䦟?dǎo)致社會(huì)利益關(guān)系的沖突。因而，現(xiàn)實(shí)政府一定要確立和保護(hù)這樣一種整體性的利益主導(dǎo)價(jià)值，以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)的全面協(xié)調(diào)發(fā)展。
（作者單位：吉林省委黨校）
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