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國際金融報記者 陳冠中
養老保險是社會保障制度的重要組成部分，是社會保險五大險種中最重要的險種之一。其含義是指國家和社會根據一定的法律和法規，為解決勞動者在達到國家規定的解除勞動義務的勞動年齡界限，或因年老喪失勞動能力退出勞動崗位后的基本生活而建立的一種社會保險制度。
中國式養老保險模式
今年7月22日，勞動和社會保障部發布的最新統計數據表明，中國養老金發放首次實現連續6個月無拖欠，這是國家自1998年實施確保養老金發放以來成績最好的一次。盡管如此，國家養老保險體系中呈現出來的一些問題還是不容小覷。
中國目前實行的是社會統籌和個人賬戶相結合的基本養老保險制度，這是中國在世界上首創的一種新型的基本養老保險制度。這一制度在基本養老金籌集上采用的是傳統型的基本養老保險費用的籌集模式，即由國家、單位和個人共同負擔；基本養老保險基金實行社會互濟；在基本養老保險基金能夠籌集的基礎上采用結構式的計發方法，強調個人賬戶養老金的激勵因素和勞動貢獻差別。
“社會統籌”采取的是“現收現支”的籌資方式，從現在正在勞動年齡的人那里籌集資金，以供養已經退休的老齡人口，從而形成“下一代供養上一代”的社會契約。“個人賬戶”則選擇“儲備積累”的籌資方式，由正在勞動年齡的人自己為自己儲蓄一筆錢，以備將來養老之用。
目前中國按月領取養老金的企業離退休人員超過3500萬，由于一些地區養老保險主要在市縣范圍內實行社會統籌，統籌層次比較低，養老保險基金一旦出現缺口，資金難以及時調劑。此外，今年有大量的農墾企業職工和退休人員納入養老保險，而農墾企業養老保險的基金收繳又比較困難，因此在養老金確保發放方面面臨著較大的壓力。
近日，中國勞動和社會保障部部長鄭斯林就透露，中國雖然早已確立了社會統籌與個人賬戶相結合的模式，但為了保證當期養老金的支付，統籌基金和個人賬戶基金一直是混賬運行，統籌部分透支了個人賬戶資金，并未形成實際的基金積累，養老保險個人賬戶空賬近6000億元。
現行機制下的弊端
北京市勞動服務中心的數據顯示，今年上半年北京有55人冒領了11萬元養老金。據介紹，發現冒領問題的多是基層社保所的工作人員。
由于既有的養老金領取工作存在一定的漏洞，一些養老金冒領的個案是很難被發現的。目前，北京市已經采取一定的措施來彌補現存的漏洞。北京各街道已全部建立了社保所，并有1766個社區聘用了2136名勞動保障專職協管員。
在中國實行的基本養老保險制度，參加養老保險的人需要在工作期間按時向國家繳納一定的保險金，同時企業也要按照一定的比例進行繳納。這樣退休之后，職工就可以每月領取到養老金。但正是由于職工的養老保險金是由企業和個人共同承擔的，所以一些企業便想方設法少繳養老保險金以減輕自己的負擔。
按照建設部的有關規定，從事法定的特殊工種滿10年可以提前退休。一些老國有企業就不惜改動職工的檔案，勸說職工提前退休。國有企業里的職工都參加了國家統一的企業職工養老保險體系，退休之后這些老職工就轉入社保系統，由國家發放養老金，職工本人不會遭受任何損失，而企業也減輕了自己的負擔。
但對于養老基金來說，不該退休的人提前退休了，其就由繳費者變為養老金的領取者，養老基金因此受到損失。按全國平均水平來算，一個人提前退休一年就是少繳養老保險金3000元，同時其還要從養老基金領取7000多元，兩者加起來就是1萬多元。如果提前退休5年，一個人就會使養老基金多支出5萬多元。
目前，我國人口老年化趨勢較為明顯。在1978年大約是30個人贍養一個老年人，而現在是3個人來供養一個退休人員。每年還有大約200萬人口步入退休隊伍中。國家養老基金不足的情況日益突出，每年國家財政都要有巨額的補貼。但不少企業為了減輕自己的負擔，將本不應退休的職工過早地推向了社會，使其由社會的貢獻者成為被供養者。這樣不但使提前退休的職工降低了自己的養老金收入，更重要的是增加了國家的財政負擔，讓本來就已經不堪重負的社會保障體系更加艱難，這實質上損害的是社會所有勞動者的利益。
采取措施力堵漏洞
養老金領取方面的一些漏洞已經引起了相關部門的重視，一些旨在抑制冒領養老金的措施也相繼出臺。針對管理難度相對較大的退休人員異地居住的情況，有關部門就出臺了新的規定。
自2004年7月1日起，全國范圍內退休人員如果存在異地居住的情況，應當及時到當地的勞動社保機構辦理領取養老金的資格認證。在限定期限內，社保經辦機構沒有收到退休人員的協助認證表的，將暫停發放養老金。
對異地居住的退休人員，每年3月至6月20日，由參保單位或區退管辦向所屬社會保險經辦機構提供本單位離退休人員居住地有關部門出具的證明材料。
按照新規定，協助認證工作由退休人員居住地所在街道的勞動保障機構負責。尚未建立街道勞動保障工作機構的，暫由退休人員居住地所在縣或區級社會保險經辦機構負責辦理。
而在河南省鄭州市，為了確保退休職工能夠更方便、快捷、足額領取到養老金，鄭州市政府在中國首開養老金異地發放制度的先河。
據介紹，凡參加鄭州市、縣、區企業職工基本養老保險的職工，其養老金由市、縣、區社會保險經辦機構發放，退休后在鄭州市轄區內跨縣、區居住的企業退休人員、按月領取退職生活費的退職人員以及由社會保險經辦機構按月支付生活補貼的供養直系親屬，都將從中受益。
該制度打破了局限，養老金先由市級社保經辦機構發放到各縣的社保經辦機構，再發到各鄉鎮及退管所（退休人員社會化管理服務所）等基層經辦機構，退休人員在離家最近的農行、郵政所等即可領取養老金，不用繳納手續費。
這一制度除了給退休職工帶來方便之外，還可有限遏制冒領養老金的現象。一些退休人員由于居住在比較偏僻的地方，鄭州市的社保機構、退休人員所在企業無法了解其健康狀況、家庭狀況，以致有的退休人員已經去世好多年，但其家屬仍長期冒領養老金。在建立了養老金異地發放制度之后，相信這些情況將大為改觀。
最近，中國保監會主席吳定富指出，今后要大力發展商業養老保險，使保險業在完善我國社會保障體系中將發揮重要作用。
數據顯示，我國已經進入老年化社會，60歲以上的老年人早已過億，占全國人口10％左右，而且老年人口以每年3％的速度在遞增。到2050年，我國老年人口的比例將超過20％，養老問題將格外突出。而對于老年人來說，除了傳統的儲蓄養老外，越來越多的人會選擇保險作為晚年生活的理財工具。因此，保險公司大力發展養老險可以說正逢其時。
目前，相對于其他保險產品，養老險產品還是比較單調和匱乏。對此，吳定富指出，還要大力發展商業健康保險，積極推動健康保險產品和服務創新，滿足人民群眾更高層次的健康保障需求。
養老保險概念面面觀（）
養老保險主要包含以下三層含義：養老保險是在法定范圍內的老年人完全或基本退出社會勞動后才自動發生作用的；養老保險的目的是為保障老年人的基本生活需求，為其提供穩定可靠的生活來源；養老保險是以社會手段來達到保障的目的，是世界各國較普遍實行的一種社會保障制度。
養老保險的幾種類型：養老保險的產生與發展是與國家的政治、經濟和社會文化緊密結合在一起的，是社會化大生產的產物，也是社會進步的標志。目前世界上實行養老保險制度的國家可分為三種類型，即投保資助型養老保險、強制儲蓄型養老保險和國家統籌型養老保險。另外，我國根據中國的具體國情，創造性地實施了“社會統籌與個人賬戶相結合”的基本養老保險改革模式。
中國養老保險的基本構成：中國是一個發展中國家，經濟還不發達，為了使養老保險既能發揮保障生活和安定社會的作用，又能適應不同經濟條件的需要，以利于勞動生產率的提高，我國的養老保險由三個部分構成。第一部分是基本養老保險，第二部分是企業補充養老保險，第三部分是個人儲蓄養老保險。
基本養老金也稱退休金、退休費，是一種最主要的養老保險待遇。國家有關文件規定，在勞動者年老或喪失勞動能力后，根據他們對社會所作的貢獻和所具備的享受養老保險資格或退休條件，按月或一次性以貨幣形式支付的保險待遇，主要用于保障職工退休后的基本生活需要。
企業補充養老保險是指企業根據自身經濟實力，在國家規定的實施政策和實施條件下為本企業職工所建立的一種輔助性的養老保險。其資金籌集方式有現收現付制、部分積累制和完全積累制三種。
職工退休費用社會統籌是職工養老保險制度的一個重要內容，指由社會保險管理機構在一定范圍內統一征集、統一管理、統一調劑退休費用的制度。
《國際金融報》 (2004年09月29日 第十二版)
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