2006年，中國金融業(yè)將全面開放，國有商業(yè)銀行改革正在背水一戰(zhàn)。然而令人憂慮的是，目前四大國有商業(yè)銀行共同存在的六大現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，正嚴(yán)重阻礙著國有商業(yè)銀行的改革進(jìn)程。

    信息披露力度不夠

點(diǎn)點(diǎn)通個(gè)性天氣 讓眼鏡成為歷史 新浪彩信 幽雅個(gè)信 你的放心來自我的用心

    通過媒體公開披露年度各種信息，是國際銀行業(yè)通行做法，但長期以來，我國國有銀行對于信息披露抱以鴕鳥政策，在一定程度上存在著財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)不實(shí)、信息透明度不夠、公告意識薄弱等情況。在信息披露日益受到社會(huì)關(guān)注的趨勢下，國有銀行面臨的壓力越來越大，業(yè)績不好一旦披露就會(huì)造成不良的社會(huì)影響，不披露則更是后果嚴(yán)重。值得一提的是，以往國有銀行信息披露不實(shí)早已是公開的秘密，這個(gè)現(xiàn)象某種程度上也根源于現(xiàn)行考核機(jī)制。國有銀行普遍實(shí)行“指標(biāo)式考核”，上級把任務(wù)提前層層分解到下級，下級對上級立下“軍令狀”并上繳數(shù)萬元“風(fēng)險(xiǎn)抵押金”，上級結(jié)合收息、資產(chǎn)質(zhì)量、安全保衛(wèi)、案件等指標(biāo)的完成情況，全部完成則雙倍返還，否則有可能分文無回。如此考核辦法，必然滋生大量短期行為，存款、中間業(yè)務(wù)收入、利潤等各項(xiàng)指標(biāo)就會(huì)視需要人為調(diào)整。如公眾熟知的“數(shù)字游戲”，即通過加大貸款發(fā)放總量，甚至票據(jù)貼現(xiàn)空轉(zhuǎn)對倒做大分母等非市場手段達(dá)成降低賬面不良比率的目的。

    推行統(tǒng)一的、科學(xué)的、符合國際標(biāo)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)制度和信息披露制度是一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，也是大勢所趨。審計(jì)表明，財(cái)會(huì)信息不夠真實(shí)的現(xiàn)象如果再不及時(shí)治理和改善，將帶來嚴(yán)重后果。

    新增貸款堪憂

    撇開老貸款的沉疴不談，國有銀行新發(fā)放貸款擴(kuò)張迅猛，銀行競相“壘大戶”，資金和風(fēng)險(xiǎn)畸形集中，銀行很可能在某一行業(yè)或某一企業(yè)上被套牢。為爭奪優(yōu)質(zhì)客戶，銀行之間惡性競爭，逆程序、超審批權(quán)限、無視關(guān)聯(lián)企業(yè)循環(huán)擔(dān)保、貸后管理松弛、發(fā)放“過橋”貸款等現(xiàn)象屢見不鮮，降低信貸資金配置效率的同時(shí)更加劇了資金風(fēng)險(xiǎn)，如廣東省佛山市民營企業(yè)主馮某利用其控制的13家關(guān)聯(lián)企業(yè)，編造虛假財(cái)務(wù)報(bào)表，與銀行內(nèi)部人員串通，累計(jì)從工行南海支行取得貸款74.21億元，至審計(jì)時(shí)尚有余額19.29億元。這些貸款有許多沒有用于生產(chǎn)經(jīng)營，而是大量轉(zhuǎn)入個(gè)人儲蓄賬戶或直接提取現(xiàn)金，有些甚至通過非法渠道匯出境外。經(jīng)初步核查，銀行貸款損失已超過10億元。

    新開發(fā)金融產(chǎn)品的質(zhì)量也不容樂觀，如個(gè)人住房貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款、汽車消費(fèi)貸款等被大量挪用于炒股、分紅和還債。

    新增貸款的上述現(xiàn)象，使資金和風(fēng)險(xiǎn)畸形集中，銀行很可能在某一行業(yè)或某一企業(yè)上被套牢，降低信貸資金配置效率，給國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的貫徹落實(shí)也帶來一定的負(fù)面影響。

    票據(jù)業(yè)務(wù)泡沫多

    近年來銀行承兌匯票結(jié)算業(yè)務(wù)增長迅猛，票據(jù)業(yè)務(wù)競爭日趨激烈，基層銀行受利益驅(qū)動(dòng)，開出和貼現(xiàn)大量無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)，其中相當(dāng)一部分資金流入股市、房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，有的甚至轉(zhuǎn)入“地下錢莊”。在一些經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，由于本地票據(jù)資源有限，銀行為了替自身的資金尋找出路，增加經(jīng)營收入，甚至違規(guī)降低貼現(xiàn)利率，在全國范圍內(nèi)“買票”貼現(xiàn)。如2004年審計(jì)長向人大作2003年審計(jì)工作報(bào)告中披露道“2003年審計(jì)發(fā)現(xiàn)工商銀行違規(guī)辦理匯票承兌和貼現(xiàn)101億元。在一些地方，無真實(shí)貿(mào)易背景的票據(jù)充斥市場，甚至出現(xiàn)以提供虛假貿(mào)易合同、增值稅發(fā)票為主要‘服務(wù)’內(nèi)容的公司，專門對無真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票進(jìn)行‘包裝’，幫助套取銀行資金，從中非法牟利。

    同時(shí)，開具票據(jù)除了帶來不菲的利息收入外，還能靠票據(jù)保證金拉動(dòng)存款。在票據(jù)承兌貼現(xiàn)泡沫越吹越大的同時(shí)，貨幣信貸也越吹越大，形成大量的銀行墊款，風(fēng)險(xiǎn)最終還是留在了銀行。為了掩蓋匯票到期墊款，銀行通過違規(guī)發(fā)放貸款或變相重組貸款的方式，對墊款加以置換，最終形成不良貸款。

    盈利能力較差

    國有銀行良好的效益是解決歷史問題和獲得可持續(xù)發(fā)展的前提，然而盈利結(jié)構(gòu)單一、不良資產(chǎn)及非生息資產(chǎn)余額大且暗損嚴(yán)重，占用了大量營運(yùn)資金，直接影響了盈利能力。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，一些基層行的風(fēng)險(xiǎn)性非信貸資產(chǎn)的預(yù)計(jì)損失率高達(dá)70％，不少資產(chǎn)已經(jīng)有賬無實(shí)。

    國有銀行急需拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，開發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)多元化，卻缺乏相關(guān)機(jī)制支持。以中間業(yè)務(wù)這個(gè)新的利潤增長點(diǎn)為例，實(shí)際開拓過程中卻引發(fā)內(nèi)部矛盾，如基金的認(rèn)申贖及托管屬于無風(fēng)險(xiǎn)的中間業(yè)務(wù)，所以備受銀行青睞，成為“兵家必爭之地”，頻繁的包銷雖能增加總行的“中間業(yè)務(wù)收入”，但認(rèn)購困難，基層行員工在領(lǐng)取推銷指標(biāo)之外，往往還要接受內(nèi)部“攤派”銷售，基層行有苦難言。

    道德風(fēng)險(xiǎn)后果惡劣

    銀行業(yè)是一個(gè)特殊的行業(yè)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大、道德風(fēng)險(xiǎn)高且外部效應(yīng)廣，一旦關(guān)鍵金融崗位人員發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，就會(huì)發(fā)生金額巨大、損失觸目驚心的惡性案件。從劉金寶案、開平中行案件的惡劣影響可見一斑。

    1998年清理“金融三亂”以來，銀行“三產(chǎn)”企業(yè)紛紛脫鉤改制，然而迄今，仍有大量銀行與自辦經(jīng)濟(jì)實(shí)體保持千絲萬縷的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系，風(fēng)險(xiǎn)仍在積蓄。隨著金融資產(chǎn)管理公司最后一批實(shí)體的處置�熯�將有巨額損失浮出水面。

    制度環(huán)境和信用環(huán)境不完善

    國有商業(yè)銀行商業(yè)化運(yùn)行多年且成效顯著，卻始終難以徹底走出行政干預(yù)的“陰影”。如伴隨著國有企業(yè)改制進(jìn)程，企業(yè)逃廢債現(xiàn)象相當(dāng)普遍，有些甚至得到了地方政府的支持、保護(hù)，最終將大量沉淀為國有銀行不良資產(chǎn)。

    除上述六大現(xiàn)實(shí)風(fēng)險(xiǎn)以外，國有商業(yè)銀行還隨時(shí)面臨優(yōu)質(zhì)客戶、優(yōu)秀人才流失的風(fēng)險(xiǎn)，這些都必須盡早地加以防范和化解。