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貨幣市場(chǎng)基金投資范圍明確
北京消息 中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行最近制定并于日前發(fā)布了《貨幣市場(chǎng)基金管理暫行規(guī)定》，對(duì)貨幣市場(chǎng)基金的募集、運(yùn)作及相關(guān)活動(dòng)予以規(guī)范。該暫行規(guī)定自發(fā)布之日起施行。
貨幣市場(chǎng)基金是指僅投資于貨幣市場(chǎng)工具的基金。暫行規(guī)定對(duì)貨幣市場(chǎng)基金的投資范圍予以限定，即可投資于現(xiàn)金、一年以內(nèi)(含一年)的銀行定期存款或大額存單、剩余期限在三百九十七天以內(nèi)(含三百九十七天)的債券、期限在一年以內(nèi)(含一年)的債券回購、期限在一年以內(nèi)(含一年)的中央銀行票據(jù)以及證監(jiān)會(huì)、人民銀行認(rèn)可的其他具有良好流動(dòng)性的貨幣市場(chǎng)工具，不得投資于股票、可轉(zhuǎn)換債券、剩余期限超過三百九十七天的債券、信用等級(jí)在AAA級(jí)以下的企業(yè)債券以及證監(jiān)會(huì)、人民銀行禁止投資的其他金融工具。
暫行規(guī)定對(duì)貨幣市場(chǎng)基金的投資組合作出如下規(guī)定：投資于同一公司發(fā)行的短期企業(yè)債券的比例，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之十；存放在具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之三十；存放在不具有基金托管資格的同一商業(yè)銀行的存款，不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之五；在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)債券正回購的資金余額不得超過基金資產(chǎn)凈值的百分之四十；證監(jiān)會(huì)、人民銀行規(guī)定的其他比例限制。投資組合的平均剩余期限，不得超過一百八十天。
暫行規(guī)定要求，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告、半年度報(bào)告和季度報(bào)告的投資組合報(bào)告部分披露基金投資組合的平均剩余期限。對(duì)于每日按照面值進(jìn)行報(bào)價(jià)的貨幣市場(chǎng)基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應(yīng)當(dāng)每日進(jìn)行收益分配。對(duì)于不收取申購、贖回費(fèi)的貨幣市場(chǎng)基金，可以按照不高于千分之二點(diǎn)五的比例從基金資產(chǎn)計(jì)提一定的費(fèi)用，專門用于本基金的銷售與基金持有人服務(wù)。
暫行規(guī)定還要求，貨幣市場(chǎng)基金應(yīng)當(dāng)采取穩(wěn)健、適當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)核算和估值方法，并應(yīng)當(dāng)在基金合同中訂明，應(yīng)當(dāng)在招募說明書中披露采用該方法可能對(duì)基金凈值波動(dòng)帶來的影響。(上海證券報(bào) 記者林堅(jiān))
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