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29省農信社全面試點 決策層關注四大改革難題
本報記者 韓瑞蕓 北京報道
“這些政策問題，由于涉及面較大，在此次改革中能夠得到很快解決的可能性不大，但都已作為專題正在研究之中。”銀監會有關人士透露，銀監會、人民銀行、發改委和財政
部已分頭組織專題研究。
“考慮保護和鼓勵地方政府對農信社改革的積極性和熱情，以及兩種監管體制并存和改革過渡期過長可能導致管理脫節，容易引發道德風險和經營風險，有條件也有必要加快農信社改革步伐，進一步擴大試點范圍。”7月底，銀監會有關農信社第一批改革試點總結的文件中出現了以上字眼。
來自銀監會內部的可靠消息，第二批農信社改革試點將擴大到21個省市，加上去年第一批參與試點的8個省市，改革將基本上在全國范圍內普及。
不過，有跡象顯示，銀監會對此次改革試點持謹慎態度。因為在這21個試點中，有7個省的農信社被銀監會定義為“特困地區農信社”。如果仍“一刀切”地沿用第一批試點規定的改革資金扶持條件，這些本就經營狀況極差的農信社將更難以享受到國家扶持政策。為此，銀監會有關部門已多次進行調研和座談，極有可能給予這些“特困地區農信社”扶持力度更大的特殊優惠政策。
改革試點全面鋪開
“西藏目前沒有農信社，海南省農信社的困難和問題又特別嚴重。”一銀監會人士透露，除上述兩個省和去年8月國務院已批準試點的8個省（市）外，全國其他21個省（區、市）均先后正式地向國務院申請參加改革。
而銀監會也大筆一揮，將這21個省（區、市）統統列為改革試點單位。他們是：北京、廣東、天津、河北、湖北、云南、甘肅、山西、寧夏、青海、內蒙古、遼寧、黑龍江、安徽、福建、上海、河南、湖南、廣西、四川和新疆。
如此一來，改革試點已基本普及全國。對此，銀監會人士稱，既然改革范圍已如此之大，按銀監會最初的想法，本不愿再稱之為“試點”。但此提議未被高層采納。8月18日，國務院總理溫家寶主持會議，研究當前金融工作，明確將擴大農村信用社改革“試點”納入議事日程。
目前，第二批改革試點序幕就要拉開。8月29日，國務院將召開深化農村信用社改革會議，專題部署深化農信社改革工作。試點方案則仍沿用2003年6月27日印發的國務院15號文件，即《深化農村信用社改革試點方案》。
值得注意的是，由于各省市經濟發展程度不同，農信社資產質量也好壞不一，“貧富不均”所產生的問題已成為此次改革試點的關鍵。據銀監會內部統計數據，截止到今年6月末，全國有17個省的農信社盈余共計33億元，其中，僅山東、山西、江蘇、天津、重慶五省市農信社的盈余已有18億元，占到總盈余的一半多。而其他13個省（包括海南）的農信社共虧損20多億元，僅遼寧、黑龍江、吉林三省的虧損便將近11億。
對此，銀監會內部人士透露，人民銀行已牽頭對這些特困地區農信社的發展問題進行研究，而在銀監會近期的一次調研中，也將云南、貴州、四川、陜西、甘肅、青海、廣西、新疆、寧夏等九省（區）的1700多家農信社定義為“特困地區農信社”。這些農信社的改革成敗將直接關系到我國農村金融體系的整體建設。
截止到目前，第一批改革試點已初見成效。隨著8月18日陜西省農村信用社聯合社在西安的掛牌開業，8個試點省的農村信用社管理機構（即省級聯社）已全部成立。
與此同時，產權制度改革也有部分進展。根據8個試點單位上報銀監會的資料，待到改革完成，這些地區將誕生6家農村商業銀行、55家農村合作銀行，以及391個縣一級法人聯社。目前，江蘇、浙江、山東、貴州等省共有10家農村商業銀行和農村合作銀行獲準籌備，其中1家已經開業。預計到年底，還將有30家左右的農村商業銀行和農村合作銀行組建。
國家扶持政策落實方面，已核定人民銀行對8個試點省（市）的扶持資金總計380億元，其中，專項票據361億元，專項借款19億元。目前，人民銀行已對506個縣（市）發行專項票據266億元。利用這筆錢，農信社共置換不良貸款226億元，消化歷年虧損掛賬40億元。此外，15號文件要求對農信社營業稅減按3％征收，對中西部地區信用社所得稅免征，東部地區信用社所得稅減半征收，這項政策也已得到執行。據銀監會統計，去年全年和今年前3個月，8省（市）農信社共享受營業稅減免7.2億元，所得稅減免4.7億元。
8省市試點的四大問題
不可回避的是，8省市在一年的改革試點過程中，仍存在亟待解決的不少問題。
“（陜西省）彬縣香廟鄉信用社的數據顯示，2003年1月至2004年2月末，該社存款增加額為11.23萬元，而同期，鄉郵政儲蓄吸收存款約20萬元，相當于該社存款增加額的178％；禮泉縣烽火鎮8個村1999年至2004年郵政儲蓄共吸納存款約400萬元左右，平均每村每年約12.5萬元。”
這是陜西省農調隊近日在對農信社改革問題進行調查時得到的數據。陜西是第一批改革試點單位。農調隊在對該省合陽、禮泉、陳倉、渭濱、戶縣、紫陽、彬縣等7縣區、鄉鎮、150農戶進行專題調查后，他們認為，當前信用社改革的困難主要來自以下幾個方面：
農信社吸收存款能力有限；農民對增資擴股反應冷淡，股金籌集存在隱患，以彬縣香廟鄉信用社為例，該社有3100農戶，改革前共有信用戶1800戶，改革后的社員只有1361戶，退股信用戶539戶，新入股社員僅100戶；虧損包袱沉重，該省合陽縣信用社歷年累計虧損4000多萬元，盡管政策好轉，但每年僅能化解虧損200萬－300萬元；社會干預大，信用社每年都要支付數額不菲的管理費用，加之，改革前，信用社由中央銀行管理，改革后將由省級政府管理，這種管理模式容易受政府的行政干預。
不過，最為嚴重的是，不良貸款難以消化。以該省陳倉區陽平信用社為例。該社下設兩個分站，不良貸款3404萬元（不含票據置換），占貸款總額的57.2％。其中，有3392萬元是呆滯帳。除借入人民銀行支農再貸款1600萬元外，即使國家保值貼補220萬元到位，用769萬元的票據置換救活50％的不良貸款難度仍很大。
對此，陜西省農調隊認為：在現實制度安排下，農村信用社原有的獨立的支農金融服務體系正在演變為“非官、非民”的困境。在信貸支農上，農村信用社目前是空有主力作用，尚無應對實力。農村信用社在服務方式上，由于存在局限性，無力從更大范圍為“三農”提供綜合服務。
有一點可以肯定，陜西省的問題也不同程度地暴露在第一批試點的其它7個省（市）。這些試點單位在對農信社改革作年度總結時，紛紛向銀監會提出政策建議。據銀監會內部人士透露，按照8省反映上來的問題，銀監會已圈定政策扶持的四大問題：
首先，8個試點省（市）一致反映，以前年度，在特殊背景下有關部門曾出臺過一些限制農信社存款業務等規定，現在經濟環境已經變化，但這些規定仍沒有取消，嚴重制約了農信社業務發展；
其次，試點省（市）對農村資金供應不足的問題反映也比較強烈。主要是農村資金經郵政儲蓄機構大量流出農村，嚴重影響農村資金供應；
第三，經濟欠發達的吉林、貴州希望國家對農信社的支持不要僅僅體現在這一次改革上，而應當建立起一種長效機制，使之制度化；
第四，貴州等地反映，對老少邊窮地區的農信社，由于經濟發展環境本身的問題，經營規模較小，大部分機構無法維持生存，更談不上發展，這次改革的政策也享受不到，對這類機構，需要有特殊考慮和安排。
“這些政策問題，由于涉及面較大，在此次改革中能夠得到很快解決的可能性不大，但都已作為專題正在研究之中。”銀監會有關人士透露，銀監會、人民銀行、發改委和財政部已分頭組織專題研究。
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“特困地區”有望享受“新政”
新一輪改革帶來了新問題，那就是，如何讓特困地區的農信社也能享受改革所帶來的優惠政策。
“政府應該帶頭還貸。他們近年來在信用社貸出的款，既不還本，也不付息，人事變動后，新的領導就不理舊事了。”
“對政策性倒閉形成的鄉企爛賬，財政應該分情況予以補貼，加大對信用社的支持。信用社的呆滯帳主要是無法歸還的鄉企貸款。而鄉企發展的政策性很強，許多鄉企是國家關閉‘15小’而倒閉的。”
……
在對經濟不發達地區農信社工作人員的采訪中，類似上述的抱怨不時地被人們掛在嘴邊。
據銀監會內部人士透露，銀監會組織云南、貴州、四川、陜西、甘肅、青海、廣西、新疆、寧夏等九省（區）對相關問題進行了填表分析調查，同時在四川成都開了一次專題座談會，并形成《特困地區農村信用社改革與發展問題的對策》（下稱《對策》）。其中，特困縣指2002年人均GDP3000元以下、農民人均純收入1200元以下的縣，共有136個，被調查的樣本農信社多為，2003年末同時具備人均存款300萬元以下、人均贏利2000元以下的法人機構，共計1728個。
“這些農信社的尷尬在于‘活不了，又撤不成’。”銀監會內部人士指，它們以前是靠農業銀行發放“支持信用社貸款”維系經營，近些年一般只能依靠人民銀行再貸款和群眾存款“發工資、保開門”。
就此，《對策》希望有關部門加大對特困地區農信社的資金扶持力度，建議將特困地區農信社現有的支農再貸款作為長期貸款，由農信社周轉使用；提高專項貸款或專項票據與實際資不抵債額的比率，最好是按資產損失總額全額置換央行票據；延長再貸款的期限，降低兌付專項票據的條件。同時，允許擴大農信社的業務范圍，進一步代理政策性、商業性業務。如政府扶貧項目貸款的發放，可由信用社代辦從而收取代理費。
稅收方面，建議2010年之前全額免征所得稅，營業稅率減至1％或全免，對少數民族地區農村儲蓄免征存款人利息所得稅。
銀監會同時建議，省政府也要對特困地區農信社采取扶持措施。例如，對農信社抵債資產處置的相關收費進行減免；運用政府資源籌集有效資產，比如土地，撥付信用社置換不良資產。
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