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由于工作疏忽，我公司2004年半年度報告出現錯誤和遺漏，現就錯誤和遺漏之處更正和補充如下：
一、關于利潤分配的會計處理
公司2004年6月25日召開2004年第一次臨時股東大會，決議以發行前公司股份總數7
,000萬股為基數，每10股派現金股利8.5元，由公司首次公開發行前的老股東享有。公司已根據有關會計制度規定，對利潤分配事項進行相應會計處理，并已修改半年度報告、半年度報告摘要、會計報表及會計報表附注，詳細請見修改后的半年度報告、半年度報告摘要、會計報表及會計報表附注。
二、關于研發費用及研發費用補助費的依據和會計處理
本公司的研發費用主要系新產品開發試制費用，包括在新產品開發試制過程中發生的模具費用、材料費用、試制加工費等費用。一般新產品試制過程為：先由客戶提供圖紙（或樣品），并提出技術要求，再由公司技術人員根據客戶的要求設計模具、制定材料配方和制造工藝，然后由模具制造部門制造模具，生產車間制造產品，最后，新產品樣品由公司檢測合格后交給客戶檢測或臺架試驗。公司在新產品試制過程中需要不斷修改模具、修正材料配方和試制工藝，以滿足客戶的要求。如果新產品試制成功并投入正常生產，設計的模具可繼續使用，否則，設計的模具一般無利用價值。由于公司每年開發試制新產品較多，而每個新產品開發時所發生的費用并不是很大，加之公司受現有條件所限，研發試制機構無法完全獨立，新產品模具制造和試制加工也尚需借用生產設備，準確核算研發費用十分困難。因此，經與當地財政稅務部門協商，公司對新產品開發試制所發生的費用（研發費用）按正常生產的產品一樣歸集費用，如模具費用、材料費用、新產品試制加工費等歸入制造成本。
2002年寧波市政府為提升寧波企業的技術創新能力，對重點高新技術骨干企業實行研發補助。為此，本公司向寧波市財政局申請《省級粉末冶金工程技術中心擴建項目》補助款，該項目計劃投資1,000萬元，主要用于引進國際先進的自動壓機、數控燒結爐等設備及相關的產品開發試制，其中，計劃投資固定資產640萬元，新產品試制費360萬元。公司于2002年9月收到上述補助款350萬元，賬掛“專項應付款”。上述項目完工后，本公司經向寧波市財政局工交商貿處申請，并經其同意，將與該項目相關的產品試制成本378.16萬元中的350萬元核銷了上述財政撥入的新產品研發費用。因實際發生的產品研發費用已計入生產成本，并已結轉產品成本。因此，在考慮公司存貨周轉較快的基礎上簡化會計核算，直接沖減主營業務成本。基于以上原因，公司以為財政部門核銷以后的成本才是2003年度的實際主營業務成本，因此，公司沒有將該350萬元研發補助款作為非經常性損益披露。（見修改后的半年度報告-管理層討論與分析）
三、根據2004年半年報，公司取得的材料折扣直接沖減主營業務成本，此項會計處理的依據是：
本公司與主要原材料供應商原材料合同約定，按不同的原材料采購量分別確定不同的材料折扣率，合同執行完畢后，供應商根據本公司原材料的實際采購量和相應的折扣率計算折扣額，以現金返回給本公司。由于本公司存貨周轉速度較快（包括材料銷售在內，母公司存貨周轉一次不到3個月），當本公司實際取得材料折扣時，相應的原材料早已銷售或轉移至產品并已銷售，取得的材料折扣已無法沖減相應的原材料采購成本，同時，本公司產品和原材料品種很多，也難以一一沖減存貨成本和主營業務成本，為簡便起見，公司在取得材料折扣后直接沖減主營業務成本。（見修改后的半年度報告第五節-管理層討論與分析）
四、公司已按照有關信息披露和會計規則，在會計報告附注中補充披露存貨、固定資產、累計折舊等項目有關明細金額、本期增減變動等內容。詳細請見修改后的半年度報告及會計報表附注。
五、根據浙江天健會計師事務所有限公司提供的審計報告，公司2003年度應納所得稅額為10,305,042.18元，而根據寧波金穗稅務所有限公司甬金穗審[2004]第204號《外商投資企業和外國企業所得稅審查報告》，公司2003年度實際應納所得稅額為10,253,282.93元，二者相差51,759.25元，主要系業務招待費等納稅調整額計算錯誤所致。
公司在編制半年度報告時由于工作疏忽大意出現差錯，給廣大投資者帶來的不便，我們深表歉意。
寧波東睦新材料股份有限公司
2004年8月10日
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