●各種各樣的違規(guī)行為在各項(xiàng)考核指標(biāo)的壓力下,往往會(huì)成為國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上上下下都默認(rèn)的行事規(guī)則,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的贏利性、安全性和流動(dòng)性運(yùn)營(yíng)三原則在追求贏利性目標(biāo)的過(guò)程中,轉(zhuǎn)化為忽視安全性和流動(dòng)性的單一目標(biāo),最終影響到商業(yè)銀行的持續(xù)性贏利能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力,以及國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

    ●此次審計(jì)風(fēng)暴中所揭示出來(lái)的問(wèn)題,主要在于各單位未能有效地構(gòu)

中行新上網(wǎng)抵債資產(chǎn) 理想系列寫字樓熱租中 無(wú)線精彩 無(wú)線雅典 走入香港夢(mèng)想之都

筑起足以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)性穩(wěn)定增長(zhǎng)的內(nèi)部規(guī)則,從宏觀上講,也未構(gòu)建起有效保障市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)范性的行為準(zhǔn)則,這就讓我們?cè)僖淮握J(rèn)識(shí)到制度的重要性。

    最近,國(guó)家審計(jì)署審計(jì)長(zhǎng)李金華向全國(guó)人大常委會(huì)所作的審計(jì)報(bào)告中所揭露出來(lái)的亂管理、亂投資、亂放款、違規(guī)挪用資金的案例,讓全社會(huì)大為震驚。其中特別引發(fā)市民階層關(guān)注的是,工商銀行上海外高橋(資訊 行情 論壇)保稅區(qū)支行向"姚康達(dá)"一人就發(fā)放了個(gè)人住房貸款7141萬(wàn)元,這些資金被債務(wù)人用于購(gòu)買128套住房,炒作房地產(chǎn)。雖說(shuō)這些貸款目前已經(jīng)還清,但是商業(yè)銀行在其還款之前所承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)卻讓人不能不為債權(quán)人的資金安全感到擔(dān)心,如果不是最近幾年來(lái)上海房地產(chǎn)市場(chǎng)的高度火爆,很難保證上述大額放款不會(huì)成為商業(yè)銀行的又一筆壞賬。因此,人們不禁要問(wèn),作為放款人的銀行難道就不明白其中的風(fēng)險(xiǎn)嗎?銀行放款究竟有沒(méi)有嚴(yán)格的程序,程序的執(zhí)行是不是真正得到規(guī)定中的有效監(jiān)督,如果這些問(wèn)題不能得到合理的解答和解決,很難保證今后不再出現(xiàn)第二個(gè)"姚康達(dá)"事件,以后的審計(jì)報(bào)告依然還會(huì)觸目驚心。

    據(jù)業(yè)內(nèi)人士透露,現(xiàn)在許多國(guó)有商業(yè)銀行為追求存款額,經(jīng)常把攬儲(chǔ)指標(biāo)和放款額度捆綁在一起,作為信貸員的業(yè)績(jī)考核指標(biāo),指標(biāo)完成的好壞又關(guān)系到信貸員的獎(jiǎng)金數(shù),因此一系列的暗箱操作在銀行系統(tǒng)內(nèi)部的"默認(rèn)"下,可以順利地完成,銀行帳面上的數(shù)字也可以讓大大小小的銀行分支機(jī)構(gòu)在各種年度考核中領(lǐng)回各種獎(jiǎng)牌和獎(jiǎng)旗,年年先進(jìn)的各銀行分支機(jī)構(gòu)在表面風(fēng)光的背后累積起了國(guó)有商業(yè)銀行巨大的呆賬和壞賬,使得我國(guó)商業(yè)銀行系統(tǒng)在國(guó)際權(quán)威評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的評(píng)估中陷于低等級(jí)的尷尬之中。不幸的是,各種各樣的違規(guī)行為在各項(xiàng)考核指標(biāo)的壓力下,往往會(huì)成為國(guó)有商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)上上下下都默認(rèn)的行事規(guī)則,商業(yè)銀行傳統(tǒng)的贏利性、安全性和流動(dòng)性運(yùn)營(yíng)三原則在追求贏利性目標(biāo)的過(guò)程中,轉(zhuǎn)化為忽視安全性和流動(dòng)性的單一目標(biāo),最終影響到商業(yè)銀行的持續(xù)性贏利能力和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展能力,以及國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

    就個(gè)人房貸而言,各商業(yè)銀行追求自身的小金庫(kù)利益而忽略整個(gè)商業(yè)銀行系統(tǒng)利益及國(guó)有商業(yè)銀行未來(lái)發(fā)展大局的事件也層出不窮。比如說(shuō),不充分利用分布極廣的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn),而將"二手房"貸款業(yè)務(wù)推給各類房貸公司辦理,按揭服務(wù)商"搭車"收費(fèi)增加客戶的負(fù)擔(dān)因而引發(fā)社會(huì)不滿的事件,為裝修而小額貸款(有時(shí)僅僅是5萬(wàn)元的貸款額)卻需要使用放款銀行指定裝修公司的事件,無(wú)不在損害著國(guó)有商業(yè)銀行自身的聲譽(yù)。其實(shí),為客戶提供各種優(yōu)質(zhì)服務(wù)本來(lái)就是各商業(yè)銀行應(yīng)該追求的目標(biāo),在需求數(shù)量和品種不斷增加和出新的現(xiàn)階段,各種金融衍生工具的創(chuàng)新也應(yīng)成為各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)工作的重點(diǎn)。因?yàn)?隨著我國(guó)對(duì)外資商業(yè)銀行和金融機(jī)構(gòu)的限制期限的逐步到期,競(jìng)爭(zhēng)的壓力會(huì)逐漸顯現(xiàn),如何苦練內(nèi)功、規(guī)范各項(xiàng)運(yùn)營(yíng)規(guī)則,應(yīng)該成為各國(guó)有商業(yè)銀行亟待加以關(guān)注和重視的工作重點(diǎn)。

    "姚康達(dá)"事件及各類違規(guī)事件的真正原因在于:第一,為追求小金庫(kù)利益或小范圍部門利益而忽視規(guī)章制度的存在；第二,只注重短期內(nèi)賬面結(jié)果的平衡而忽視實(shí)質(zhì)性違規(guī)的存在；第三,為追求所謂的效率而忽視遵守程序性規(guī)則的必要性；第四,缺乏外部有效的監(jiān)督而使內(nèi)部程序發(fā)生顛倒、混亂等等問(wèn)題成為銀行內(nèi)部人人心知肚明的正常事件,嚴(yán)格按規(guī)章制度辦事反而會(huì)不利于工作業(yè)績(jī)的提升。如此一來(lái),整個(gè)銀行體系必然會(huì)陷入程序缺失的狀態(tài)之中,現(xiàn)有國(guó)有商業(yè)銀行面臨的巨大困境莫不與此有關(guān)。

    此次審計(jì)風(fēng)暴中所揭示出來(lái)的問(wèn)題,主要在于各單位未能有效地構(gòu)筑起足以推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)性穩(wěn)定增長(zhǎng)的內(nèi)部規(guī)則,從宏觀上講,也未構(gòu)建起有效保障市場(chǎng)運(yùn)行的規(guī)范性的行為準(zhǔn)則,這就讓我們?cè)僖淮握J(rèn)識(shí)到制度的重要性。事實(shí)證明,任何非制度化的活動(dòng)都不可能長(zhǎng)期和有效地推動(dòng)社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展,經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)、企業(yè)的持續(xù)贏利、社會(huì)的持續(xù)進(jìn)步都有賴于科學(xué)、合理、充滿活力同時(shí)又能自我修正的制度體系的保障。對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行而言,"一個(gè)沒(méi)有理想的企業(yè)就是沒(méi)有未來(lái)的企業(yè)"的訓(xùn)言依然適用,國(guó)有商業(yè)銀行的希望,取決于能否擺脫傳統(tǒng)路徑的羈絆,創(chuàng)新理念、創(chuàng)新組織、創(chuàng)新程序,這是我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行及一切社會(huì)事業(yè)走向騰飛的前提和基礎(chǔ)。

    什么是制度?用最通俗的語(yǔ)言表述,制度就是游戲規(guī)則,它包括游戲規(guī)則制定權(quán)的歸屬和游戲規(guī)則的內(nèi)容,以及如何保證游戲規(guī)則得到準(zhǔn)確實(shí)施等方面的內(nèi)容。事實(shí)上,制度是作為前提條件規(guī)定了經(jīng)濟(jì)運(yùn)行與社會(huì)交互關(guān)系的特征的,較技術(shù)而言,制度所決定的基本權(quán)力結(jié)構(gòu)與選擇取向?qū)��?jīng)濟(jì)人所追求的穩(wěn)定的均衡更能產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性的影響。由于所有的經(jīng)濟(jì)主體都是在特定的社會(huì)中展開(kāi)他們的交互活動(dòng)的,因此,特定的社會(huì)權(quán)力結(jié)構(gòu)與利益分配格局就決定了他們各自行動(dòng)的動(dòng)機(jī)與目的,無(wú)論他們各自所處的集體規(guī)定了怎樣的行為規(guī)范,效用最大化在任何時(shí)候都是他們的追求。但是,這種追求對(duì)有理智的經(jīng)濟(jì)主體而言,是受其所依存的制度的約束的,他們會(huì)在制度所許可的約束范圍內(nèi)進(jìn)行選擇,當(dāng)制度的約束不太嚴(yán)厲時(shí),有限理性將使"敗德行為"與"搭便車行為"有可能成為普遍現(xiàn)象,經(jīng)濟(jì)秩序混亂現(xiàn)象就出現(xiàn)了。混亂的秩序本身也是一種制度,在此種制度的許可下,機(jī)會(huì)主義將會(huì)盛行,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的質(zhì)量難以得到保證,此次審計(jì)報(bào)告所揭示的問(wèn)題充分證明了在缺乏嚴(yán)格的制度安排的環(huán)境下,機(jī)會(huì)主義行為傾向會(huì)充斥社會(huì)的各個(gè)層面,會(huì)破壞各項(xiàng)事業(yè)的健康發(fā)展。要改變經(jīng)濟(jì)發(fā)展缺乏活力與后勁的局面,就必須從制度的層面開(kāi)展改革。

    從此次國(guó)家審計(jì)署發(fā)布的審計(jì)報(bào)告中可以發(fā)現(xiàn),審計(jì)的重點(diǎn)主要放在公共財(cái)政支出、固定資產(chǎn)投資和國(guó)有企業(yè)。上述領(lǐng)域都涉及國(guó)家行政權(quán)力的覆蓋范圍,所出現(xiàn)的問(wèn)題無(wú)一不彰顯出內(nèi)部制度設(shè)計(jì)或執(zhí)行中的缺陷,而程序混亂或程序違規(guī)是許多問(wèn)題之所以屢屢出現(xiàn)的關(guān)鍵。所謂遵守程序,就是要求組織內(nèi)部的工作人員,在實(shí)施職務(wù)行為時(shí),應(yīng)遵循一定的行為先后程序原則。否則,即為程序違規(guī)或違法。一般程序分為程序開(kāi)始、決定前程序、決定、執(zhí)行、結(jié)束等幾個(gè)環(huán)節(jié)。不能隨意顛倒程序,更不能隨意簡(jiǎn)化程序。對(duì)具有公共權(quán)力的國(guó)家行政機(jī)關(guān)而言,其工作人員在實(shí)施行政執(zhí)法過(guò)程中,還要堅(jiān)持聽(tīng)證制度、告知制度、回避制度、時(shí)效制度、代理制度、證據(jù)制度、職能分離制度等,確保行政行為合法、合理、公正。

    類似"姚康達(dá)"事件之所以能在很長(zhǎng)時(shí)間內(nèi)不被社會(huì)發(fā)現(xiàn),并屢屢重演,其根源在于,在我國(guó)社會(huì)運(yùn)行體系中,重實(shí)體、輕程序,即只重視結(jié)果,而忽視獲得這種結(jié)果的合法性的現(xiàn)象是非常普遍地存在的。人們很少關(guān)注程序的重要性,1990年代早期風(fēng)行一時(shí)的"市長(zhǎng)現(xiàn)場(chǎng)辦公"就是典型的案例。在這種制度下,一言堂、首長(zhǎng)意志就能夠無(wú)障礙地得以貫徹,內(nèi)部監(jiān)督就會(huì)形同虛設(shè),各類違規(guī)甚至違法事件也就無(wú)法得到制度層面上的遏制,避開(kāi)繁瑣的程序追求辦事效率的模式就可能在根本上導(dǎo)致效率和效益的更大損失。

    上述忽視程序合法的意識(shí)若發(fā)生在履行國(guó)家公共權(quán)力的領(lǐng)域,其具體表現(xiàn)就是,許多人會(huì)認(rèn)為,只要適用實(shí)體法律正確,程序過(guò)程怎樣都無(wú)關(guān)緊要。實(shí)際上,行政程序一旦被確定下來(lái)或成為法律規(guī)范,就與法律的實(shí)體規(guī)定一樣,成為人們必須遵守的準(zhǔn)則。在實(shí)體合法的基礎(chǔ)上重視程序合法,才能保證行政行為本身的公正、正義。在法制和民主化程度日漸加強(qiáng)的今天,任何忽視程序重要性的做法,必然會(huì)以效率的更大損失為代價(jià)。

    尊重程序,嚴(yán)格按程序辦事所包含的程序合法性原則中包含了一系列的要件,第一,法律優(yōu)先原則。即必須在符合法律規(guī)定,得到明確授權(quán)的情況下,行為主體才有權(quán)進(jìn)行活動(dòng)；第二,禁止越權(quán)原則。即權(quán)力只有在法定權(quán)限范圍內(nèi)行使才是合法的,任何"無(wú)權(quán)行使了有權(quán)"或橫向越權(quán)、縱向越權(quán)、內(nèi)部越權(quán)的行為都是應(yīng)被禁止的或無(wú)效的；第三,合理性原則。是指職務(wù)行為的行使,特別是自由裁量權(quán)(指職務(wù)行為人在法律的積極明示和消極默許的范圍內(nèi),基于職務(wù)目的,自由斟酌選擇正確的、恰當(dāng)?shù)穆殑?wù)行為的權(quán)力)的行使必須適度,符合理性；第四,公正性原則。是指行職務(wù)行為實(shí)施者必須平等地、無(wú)偏私地行使職務(wù)權(quán)力；第五,責(zé)任性原則。是指各職能部門及其工作人員對(duì)其所實(shí)施的職務(wù)行為應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。

    只有嚴(yán)格按程序辦事,才能在根本上提高效率,促進(jìn)我國(guó)各項(xiàng)事業(yè)的健康、持續(xù)發(fā)展,作為外部監(jiān)督力量的國(guó)家審計(jì)的常規(guī)性實(shí)施,又是各項(xiàng)程序得以有效貫徹的制度性保證。我們相信,在制度和程序得到認(rèn)真對(duì)待的前提下,此次審計(jì)報(bào)告中所出現(xiàn)的各類違規(guī)事件一定會(huì)得到有效的遏制。