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本公司及董事會成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏負連帶責任。
中國證監會山東監管局于2004年6月2日至6月8日對本公司進行了巡回檢查，并于2004年7月29日下達了《整改通知》(魯證監公司字［2004］32號)，現就《整改通知》中所提有關信息披露的問題公告如下：
1、公司違規為大股東提供擔保的情況，截至檢查日，公司以定期銀行存款為江泉集團提供擔保6000萬元，違反了證監會《關于規范上市公司與關聯方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》的有關規定。
2、關聯交易披露不充分。公司與香港佳貿國際有限公司為關聯方關系，關聯交易金額2002年為94萬元、2003年為182萬元。對上述關系交易，公司在2002年、2003年定期報告中未予披露。
3、公司會計核算和財務內部控制方面存在的問題
(1)期間費用處理不準確。2002年少計提銀行貸款利息864.67萬元；2003年江泉集團代公司交納部分高管人員的勞動保險金51.5萬元，公司未進行會計核算；分公司江興建筑陶瓷有限公司未計提職工福利費、工會經費及教育費附加，三項費用合計150.45萬元。上述事項影響2002年度利潤總額864.67萬元，影響2003年度利潤總額201.95萬元。
(2)公司對盤虧資產未及時進行賬務處理。2002年公司存貨盤虧486萬元，固定資產盤虧212萬元，公司未進行賬務處理，影響2002年度利潤總額698萬元。
(3)公司資產減值準備計提不充分。公司2003年少計提存貨跌價準備235萬元。另外，公司應收款項中部分明細賬戶余額帳齡較長，收回的可能性較小，但公司未根據往來款項的可收回程度合理分析并足額計提壞賬準備。
(4)公司對辦事處籌建款的核算不正確。分公司新型建材市場2002年撥付21個辦事處的籌建款2174萬元，在“其他應收款”中掛帳，未根據支出內容記入“固定資產”或期間費用賬戶核算。
(5)公司賬務處理不及時。公司與銀行間單據傳遞不及時，導致公司期末銀行未達款項較多，且公司于檢查期間未能提供銀行存款余額調節表；未定期核對內部往來賬項，致使內部往來賬期末余額不能結平。
(6)公司存在銀行外匯存款賬戶以個人或其他公司名義存儲的情況。其中：以個人名義存儲金額為29.04萬美元，以江泉集團名義存儲2.23萬美元。
(7)公司會計政策及會計估計存在的問題。公司會計政策規定存貨發出采用加權平均法，但公司并未嚴格遵循其會計政策，存貨發出計價方法難以確定，且各月間調整的情況比較多；公司對固定資產采用年限平均法計提折舊，按固定資產類別預計凈殘值及使用壽命，其中房屋建筑物預計使用壽命為30年，但公司土地采用租賃形式，租賃期限為20年，從謹慎性角度出發，地上建筑物折舊年限不應超過其土地的租賃期限，但公司在制定會計政策時未予以充分考慮。
針對上述問題，公司正積極制定相關整改措施，具體整改方案詳見公司以后披露的《整改報告》。
特此公告。
山東江泉實業(資訊 行情 論壇)股份有限公司
二00四年八月三日上海證券報
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