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發布商業銀行授信指引，羅列200條風險提示
銀監會圈定信貸雷區
商業銀行授信業務不斷暴露出各類重大信貸風險案件。銀監會針對這種情形日前正式發布《商業銀行授信工作盡職指引》，劃定商業銀行不得授信的禁區。既便在可授信的區域，違反8類規定的商業銀行授信盡職調查人員將被問責。
尤其令人關注的是，銀監會在《指引》中羅列了200條風險提示。這是銀監會首次針對銀行授信一次性發布如此之眾的風險提示。
股權投資不得授信
銀監會有關負責人透露，近年來，商業銀行授信業務不斷暴露出各類重大信
貸風險案件，給銀行業帶來了很大的風險，暴露了商業銀行授信業務中普遍存在的問題。銀監會為此頒布了《指引》。
《指引》明確劃定了商業銀行不得授信的項目。這些項目包括：國家明令禁止的產品或項目；違反國家有關規定從事股本權益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；違反國家有關規定從事股票、期貨、金融衍生產品等投資。銀監會還特別提及一種與“鐵本案”類似的情況：客戶未按國家規定獲得項目或環保及土地批準文件，或者雖然取得這些文件但屬于化整為零、越權或變相越權和超授權批準，商業銀行亦不得向其提供授信。
銀監會還強調，商業銀行實施有條件授信時應遵循“先落實條件，后實施授信”的原則，授信條件未落實或條件發生變更未重新決策的，不得實施授信。與此同時，商業銀行應根據客戶償還能力和現金流量，對客戶授信進行調整并決定是否將該筆授信納入觀察名單或劃入問題授信。
授信調查實施問責制
《指引》規定，授信盡職調查人員對授信項目應堅持實地調查，并向相關中介機構和政府部門索取相關企業資料。與此同時，商業銀行應建立授信工作盡職問責制，并按規定對有關責任人進行處理。
授信工作盡職調查人員在何種情況下將被問責呢？《指引》明確規定，盡職調查人員若有以下行為將被追究責任。這9種行為包括：進行虛假記載、誤導性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真和全面核實的；授信決策過程中超越權限、違反程序審批的；未按照規定時間和程序對授信和擔保物進行授信后檢查的；授信客戶發生重大變化和突發事件時，未及時實地調查的；未根據預警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調查人員工作或提供虛假信息的。
負面評價影響授信
銀監會還在《指引》中羅列了200條風險提示。其一是授信種類的風險提示，如票據承兌是否對真實貿易背景進行核實；是否取得或核實稅收證明等相關文件；是否嚴格按要求履行了票據承兌的相關程序。而在項目融資評估授信中，是否對質押權、抵押權以及保證或保險等嚴格調查，防止關聯客戶無交叉互保。
在“預警信號風險提示”一類中，銀監會提示稱，商業銀行應當特別關注如下風險：企業負責人失蹤或無法聯系；客戶不愿意提供過去的所得稅納稅單；客戶的競爭者、供貨商或其他客戶對授信客戶產生負面評價；改變主要授信銀行，向許多銀行借款或不斷在這些銀行中間借新還舊；客戶頻繁更換會計人員或主要管理人員。當上述情況發生時，商業銀行應中止授信或拒絕授信。
本報記者 謝艷霞 實習生 馮秀文
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