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《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》頒布商業(yè)銀行不得對(duì)違規(guī)從事股票、期貨等投資的業(yè)務(wù)授信
為促進(jìn)商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，防范和化解授信風(fēng)險(xiǎn)，中國銀監(jiān)會(huì)近日頒布實(shí)施了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對(duì)授信業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)都做了詳細(xì)的規(guī)定，對(duì)授信工作盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。指引還要求商業(yè)銀行不得對(duì)違反國家有關(guān)規(guī)定
從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信。
據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，該指引具有以下幾個(gè)顯著特點(diǎn)：一是突出對(duì)授信過程中的動(dòng)態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。二是強(qiáng)調(diào)授信管理工作的全面和深入。三是強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合。四是突出授信工作盡職的充分性，注重對(duì)商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管。五是強(qiáng)化商業(yè)銀行自身控制授信風(fēng)險(xiǎn)的主觀能動(dòng)性。要求商業(yè)銀行根據(jù)該指引的基本精神制定實(shí)施細(xì)則。
該指引確立了我國商業(yè)銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調(diào)查制度，從授信的前、中、后臺(tái)的全過程對(duì)盡職行為予以制度規(guī)范，并從授信的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析和評(píng)價(jià)、授信決策與實(shí)施、授信后管理和問題授信管理等四個(gè)方面對(duì)授信盡職作了詳細(xì)的規(guī)定，基本覆蓋了商業(yè)銀行授信過程的各個(gè)主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對(duì)盡職調(diào)查和問責(zé)制提出了明確要求。此外，該指引還列出了近200條風(fēng)險(xiǎn)提示，主要包括主要授信種類的風(fēng)險(xiǎn)提示、客戶基本資料清單提示、授信業(yè)務(wù)特點(diǎn)分析風(fēng)險(xiǎn)提示、非財(cái)務(wù)因素分析風(fēng)險(xiǎn)提示、格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號(hào)風(fēng)險(xiǎn)提示等，突出了授信工作盡職的全面性。
根據(jù)“授信決策與實(shí)施盡職要求”一章，商業(yè)銀行不得對(duì)以下用途的業(yè)務(wù)進(jìn)行授信：國家明令禁止的產(chǎn)品或項(xiàng)目；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗(yàn)資和增資擴(kuò)股；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；其他違反國家法律法規(guī)和政策的項(xiàng)目。
該指引還借鑒巴塞爾委員會(huì)的監(jiān)管理念及國外銀行監(jiān)管的有效做法，引入了授信盡職調(diào)查的概念，以進(jìn)一步增進(jìn)授信業(yè)務(wù)決策的科學(xué)性。指引從兩個(gè)方面對(duì)授信盡職問責(zé)制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責(zé)任追究制度，明確規(guī)定各個(gè)授信部門、崗位的職責(zé)，對(duì)違法、違規(guī)造成的授信風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定并按規(guī)定對(duì)有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行處理；二是對(duì)勤勉盡職的工作人員予以免責(zé)。指引特別強(qiáng)調(diào)對(duì)八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責(zé)任追究，即：進(jìn)行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對(duì)客戶資料進(jìn)行認(rèn)真、全面和準(zhǔn)確核實(shí)的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模晃窗凑找?guī)定時(shí)間和程序?qū)κ谛藕蛽?dān)保物進(jìn)行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時(shí)實(shí)地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號(hào)及時(shí)采取必要保全措施的；故意隱瞞真實(shí)情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。
據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該指引是銀行監(jiān)管部門首次對(duì)商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出詳盡的盡職要求和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。
近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類重大信貸風(fēng)險(xiǎn)案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風(fēng)險(xiǎn)，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨(dú)立的調(diào)查評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，或盡職要求不明、責(zé)任不清。因此，銀監(jiān)會(huì)頒布該指引有利于不斷提高商業(yè)銀行授信的科學(xué)性，降低授信風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學(xué)規(guī)范的操作要求。對(duì)進(jìn)一步貫徹國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革的決定，加大銀行自主審貸、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，規(guī)范商業(yè)銀行授信工作和防范化解信用風(fēng)險(xiǎn)也必將產(chǎn)生積極而深遠(yuǎn)的影響。
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