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《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》頒布商業(yè)銀行不得對違規(guī)從事股票、期貨等投資的業(yè)務(wù)授信
為促進商業(yè)銀行審慎經(jīng)營，防范和化解授信風險，中國銀監(jiān)會近日頒布實施了《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，對授信業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)都做了詳細的規(guī)定，對授信工作盡職調(diào)查和問責制提出了明確要求。指引還要求商業(yè)銀行不得對違反國家有關(guān)規(guī)定
從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資的業(yè)務(wù)進行授信。
據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)負責人介紹，與過去的貸款“三查”等有關(guān)授信的規(guī)定相比，該指引具有以下幾個顯著特點：一是突出對授信過程中的動態(tài)因素的持續(xù)監(jiān)控。二是強調(diào)授信管理工作的全面和深入。三是強調(diào)商業(yè)銀行內(nèi)部各部門之間的協(xié)調(diào)配合。四是突出授信工作盡職的充分性，注重對商業(yè)銀行公司授信全過程的監(jiān)管。五是強化商業(yè)銀行自身控制授信風險的主觀能動性。要求商業(yè)銀行根據(jù)該指引的基本精神制定實施細則。
該指引確立了我國商業(yè)銀行授信工作盡職的全面覆蓋性、授信審批雙線制衡原則和授信盡職調(diào)查制度，從授信的前、中、后臺的全過程對盡職行為予以制度規(guī)范，并從授信的客戶調(diào)查和業(yè)務(wù)受理、授信分析和評價、授信決策與實施、授信后管理和問題授信管理等四個方面對授信盡職作了詳細的規(guī)定，基本覆蓋了商業(yè)銀行授信過程的各個主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，對盡職調(diào)查和問責制提出了明確要求。此外，該指引還列出了近200條風險提示，主要包括主要授信種類的風險提示、客戶基本資料清單提示、授信業(yè)務(wù)特點分析風險提示、非財務(wù)因素分析風險提示、格式合同文本主要條款提示和預(yù)警信號風險提示等，突出了授信工作盡職的全面性。
根據(jù)“授信決策與實施盡職要求”一章，商業(yè)銀行不得對以下用途的業(yè)務(wù)進行授信：國家明令禁止的產(chǎn)品或項目；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股本權(quán)益性投資，以授信作為注冊資本金、注冊驗資和增資擴股；違反國家有關(guān)規(guī)定從事股票、期貨、金融衍生產(chǎn)品等投資；其他違反國家法律法規(guī)和政策的項目。
該指引還借鑒巴塞爾委員會的監(jiān)管理念及國外銀行監(jiān)管的有效做法，引入了授信盡職調(diào)查的概念，以進一步增進授信業(yè)務(wù)決策的科學性。指引從兩個方面對授信盡職問責制作了具體規(guī)定。一是要求商業(yè)銀行建立授信責任追究制度，明確規(guī)定各個授信部門、崗位的職責，對違法、違規(guī)造成的授信風險進行責任認定并按規(guī)定對有關(guān)責任人進行處理；二是對勤勉盡職的工作人員予以免責。指引特別強調(diào)對八類不盡職行為按照有關(guān)規(guī)定予以責任追究，即：進行虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大疏漏的；未對客戶資料進行認真、全面和準確核實的；授信決策過程中超越權(quán)限、違反程序?qū)徟模晃窗凑找?guī)定時間和程序?qū)κ谛藕蛽Ｎ镞M行授信后檢查的；授信客戶發(fā)生重大變化和突發(fā)事件，未派員及時實地調(diào)查的；未根據(jù)預(yù)警信號及時采取必要保全措施的；故意隱瞞真實情況的；不配合授信盡職調(diào)查人員工作或提供虛假信息的。
據(jù)銀監(jiān)會有關(guān)負責人介紹，該指引是銀行監(jiān)管部門首次對商業(yè)銀行征信、授信和授信盡職調(diào)查提出詳盡的盡職要求和評價標準。
近年來，商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)不斷暴露出各類重大信貸風險案件，給銀行業(yè)帶來了很大的風險，暴露了商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)中普遍存在的問題，即征信、授信和授信管理缺乏規(guī)范的工作盡職要求和獨立的調(diào)查評價標準，或盡職要求不明、責任不清。因此，銀監(jiān)會頒布該指引有利于不斷提高商業(yè)銀行授信的科學性，降低授信風險，引導(dǎo)商業(yè)銀行建立健康的信貸文化和科學規(guī)范的操作要求。對進一步貫徹國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資體制改革的決定，加大銀行自主審貸、自擔風險責任，規(guī)范商業(yè)銀行授信工作和防范化解信用風險也必將產(chǎn)生積極而深遠的影響。
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