曹明奎 張登婧

　　印度是較早建立存款保險制度的國家，也是最早建立存款保險制度的發展中國家，多年的成功運作經驗形成了比較完善的管理方法和模式，成為發展中國家存款保險制度的典型代表。

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　　發展成型

　　1960年，印度兩家銀行的倒閉，促使印度中央銀行和中央政府將金融體系安全問題和存款保險制度的建立問題提到議事日程上來。1961年12月，印度通過并頒布實施了《存款保險公司法》，并根據此法案于1962年建立了印度存款保險公司，作為印度儲備銀行的附屬機構，專門負責印度存款保險的實施。

　　1978年，印度存款保險公司兼并了印度信用擔保股份有限公司（CGCI），接管了其所有的資產和負債，并承擔了原來由CGCI擔保的業務，包括小額貸款擔保、金融公司擔保和合作社擔保。存款保險公司因此更名為存款保險與信用擔保公司（DepositInsuranceandCreditGuar鄄anteeCorporation,簡稱DICGC）。

　　印度存款保險制度采取強制加入的投保方式，加入存款保險體系的資格最初被限定為國有商業銀行、外國銀行在印度的分支機構，而合作銀行和農村地區的銀行被排除在外。1966年，《銀行法律法案》（theBankingLawsAct）的生效，將合作銀行納入了儲備銀行的管轄范圍；1968年通過的《存款保險公司法修正案》最終賦予了合作銀行同等的參保資格；1976年《農村地區銀行法》的通過和實施，使農村地區銀行也具備了參保資格。

　　資金運作

　　值得一提的是印度存款保險體系有一套經過多年磨合、完善的資金運作模式。首當其沖的就是針對不同存款類型設定不同的保險額度。實際上，被保險存款總額占合格存款總額的比重已由最初的23%上升到2000年的72%左右，同時，被保護賬戶占全部賬戶的比重約占90%以上。其中，國有商業銀行在DICGC的成員銀行中占主導地位，其被保險存款占合格存款總額的比重約為75%左右，其次是合作銀行，約占11%左右；農村地區銀行和外國分支行所占的比例較小。

　　在印度存款保險制度中，部分存款并不在保障范圍之列，其中包括外國政府存款、中央政府或邦政府存款、同業存款、合作銀行的邦土地開發銀行存款、可轉讓大額存單、作為現鈔抵押的存款、在銀行倒閉前或公告至少6個月或更早以前由于附屬債務轉移所產生的存款以及在國外的存款。

　　除此之外，其他類型的存款均可獲得DICGC的保險保障。DICGC還對存款保險的最高額度進行了明確規定，對每個存款人的保險限額由最初的1500盧比，經過以后的數次調整，達到目前的10萬盧比，是人均GDP的6.1倍，高于人均GDP3倍的世界平均保額比率。

　　印度存款保險公司由印度儲備銀行獨資組建，最初注冊資本為1000萬盧比，1975年增加到2000萬盧比，1978年再次提高到1億盧比。DICGC設立了兩個基金：總基金和存款保險基金，但未設定基金儲備的目標水平。

　　總基金由資本金、各種儲備和基金投資收入積累三部分構成，日常行政費用支出需要從其中扣除。為了保證存款保險運作的獨立性，印度《存款保險法》還要求設立一項單獨的存款保險基金。當存款保險基金不足以滿足存款賠償要求時，DICGC經中央銀行許可同意可以從總基金中轉移出一部分資金存到存款保險基金中，轉移數額由存款保險公司委員會來研究決定。

　　另外，根據《存款保險法》規定，在必要時DICGC可以向儲備銀行借入最高限額為5000萬盧比的資金款項。其中，存款保險基金主要支付存款保險賠付、歸還儲備銀行借款、歸還從總基金中轉移來的款項、管理費用、存入儲備銀行以及投資運用。但根據有關規定，存款保險基金只能投資于中央政府證券。

　　根據規定，參保的成員銀行必須按季分期繳納存款保險費，若拖欠應繳保費，則需要對拖欠部分按期收取利息，但利率不超過年利率的8%。參保銀行應繳納的保費按一定時期的存款余額計算，一般為在存款保險范圍內的合格存款總額與規定的保險費率之積。

　　印度的存款保險制度實行單一固定的保險費率制度，目前的年保險費率為存款總量的0.05%，但是，這種有限的保險賠償額會造成大銀行相對于小銀行處于不利地位的局面。這是因為大銀行存款余額相對較多，對大小銀行均按同一費率征收保險費，會使其繳納的保費過多，而大銀行相對于小銀行倒閉的可能性要小得多，這樣就使大銀行處于不利的地位。因此，為降低大銀行對單一費率制度的不滿情緒，DICGC效仿美國的做法采取了保險費返還的措施。

　　此外，如果參保銀行被取消保險資格，則被取消之前按實際時間計算，取消資格并不影響它在此之前應承擔的義務和應享受的利益。然而，成員銀行中不受保護的中央政府存款、地方政府存款、外國政府存款和銀行同業存款則不計提保險費。

　　當然，一旦成員機構陷入倒閉境地或者被監管部門要求進行清算和停止營業，以及當成員機構的重組或合并方案獲得監管當局的批準生效后，DICGC將對保障范圍內每個合格的存款人進行及時賠付。

　　依法管理

　　《印度存款保險法》詳細規定了成員機構倒閉或停業后被保險存款理賠的有關原則，并要求在5個月內完成對所有合格存款的賠付。在進行賠付之前，應該扣除存款人對該銀行所欠的遺留債務。

　　成員機構對存款人的賠付可以通過DICGC直接支付，或者通過清算機構或其他法理機構兩種方式進行支付，至于選擇何種方式由DICGC審議通過來決定。

　　《存款保險法》授權DICGC對成員機構擁有檢查、監管的權力。但DICGC通常委托儲備銀行進行檢查和調查。DICGC可要求儲備銀行檢查成員銀行的賬冊和業務經營紀錄，并在事后向DICGC提交一份調查報告，法院、法庭和其他當局均無權強行得到該報告的內容或將報告內容泄漏，不得收集檢查或調查過程中的信息和材料。

　　此外，《存款保險法》還授權DICGC在認為必要時，可以要求成員機構提供任何與存款有關的信息和其他記錄，成員銀行必須遵照執行。在征得儲備銀行同意后，DICGC可以公布認為是應急措施的有關信息。

　　毫無疑問，由于DICGC與銀行監管部門一樣同附屬于儲備銀行，獨立性較差，雖然DICGC對成員機構有一定的監管權，但權力相對較小，其監管職能只是儲備銀行對銀行業監督和管理方式的一種補充，對銀行等金融機構的監督檢查和管理，仍主要由中央銀行來實施。

　　《國際金融報》 (2004年07月21日 第十版)