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基金資產凈值如何計算？

http://whmsebhyy.com 2004年07月15日 06:18 上海證券報網絡版

　　八、基金托管人是做什么的

　　基金托管人是投資人權益的代表，是基金資產的名義持有人或管理機構。為了保證基金資產的安全，按照資產管理和資產保管分開的原則運作基金，基金設有專門的基金托管人保管基金資產。

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　　九、基金資產凈值是什么意思?如何計算

　　基金資產凈值是指在某一基金估值時點上，按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額，該余額是基金單位持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。

　　單位基金資產凈值，即每一基金單位代表的基金資產的凈值。單位基金資產凈值計算的公式為：

　　單位基金資產凈值=(總資產-總負債)/基金單位總數

　　其中，總資產是指基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產總額。總負債是指基金運作及融資時所形成的負債，包括應付給他人的各項費用，應付資金利息等。基金單位總數是指當時發行在外的基金單位的總量。

　　基金估值是計算單位基金資產凈值的關鍵。基金往往分散投資于證券市場的各種投資工具，如股票、債券等，由于這些資產的市場價格是不斷變動的，因此，只有每日對單位基金資產凈值重新計算，才能及時反映基金的投資價值。基金資產的估值原則如下：

　　1、上市股票和債券按照計算日的收市價計算，該日無交易的，按照最近一個交易日的收市價計算。

　　2、未上市的股票以其成本價計算。

　　3、未上市國債及未到期定期存款，以本金加計至估值日的應計利息額計算。

　　4、如遇特殊情況而無法或不宜以上述規定確定資產價值時，基金管理人依照國家有關規定辦理。

　　十、什么是基金存續期，開放式基金有存續期嗎

　　封閉式基金通常有固定的存續期，目前市場中的封閉式基金的存續期為10年或15年。當期滿時，經基金持有大會通過并經監管機關同意可以延長存續期。而開放式基金沒有固定的存續期，如果基金的運作得到基金持有人的認可，就可以一直運作下去。(上海證券報國泰君安證券)


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