本公司董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，對公告的虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏負連帶責任。

　　本公司于2004年7月5日收到中國質量認證中心于2004年6月30日簽發的“ISO9001：2000版質量管理體系認證證書”（證書號為2300/2004243378），通過認證范圍如下：玉米淀粉糖（麥芽糊精、啤酒糖漿）的生產加工，有效期至2007年6月29日。公司歷時近一年的IS

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O9001：2000認證工作圓滿結束。

　　特此公告！

　　黑龍江華冠科技股份有限公司董事會

　　2004年7月7日

　　眾環會計師事務所

　　ZHONG HUANCERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

　　前次募集資金使用情況專項報告

　　武眾會（2004）566號

　　黑龍江華冠科技股份有限公司董事會：

　　我們接受委托，對黑龍江華冠科技股份有限公司（以下簡稱公司）截至2003年12月31日止的募集資金使用情況進行了專項審核。公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的實物證據、原始書面材料、副本材料、口頭證言以及我們認為必要的其他證據。我們的責任是根據中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第18號－被收購公司董事會報告書》及其《前次募集資金使用情況專項報告指引》等有關要求發表專項審核意見，出具專項報告，并對專項報告的真實性、準確性和完整性承擔相應的法律責任。我們所發表的專項審核意見是在對公司進行了審慎調查，實施了必要的審核程序的基礎上，根據審核過程中所取得的材料做出的職業判斷。

　　經審核，公司前次募集資金使用情況如下：

　　一、前次募集資金的數額和資金到位時間

　　經中國證券監督管理委員會證監發字（2002）86號文批準，公司于2002年8月29日采用上網定價發行方式通過上海證券交易所向社會公開發行4,000萬股A股股票，每股面值1元，每股發行價格3.47元，扣除各項發行費用800.67萬元后，公司實際募集資金凈額為13,079.33萬元。

　　募集資金于2002年9月5日到位，已經武漢眾環會計師事務所有限責任公司“武眾會（2002）381號”驗資報告驗證。

　　二、前次募集資金實際使用情況

　　1、募集資金實際使用情況：

　　（單位：萬元）

　　注1：低脂玉米粉加工項目，該項目工程總預算為6,292.00萬元，其中募集資金投入預算為5,100.00萬元，使用自籌資金1,192.00萬元。2003年度內實際投入項目資金4,547.94萬元，現該項目一期工程已竣工，并于12月份投產，截至2003年12月31日，該項目尚未產生收益。二期工程及排污站等設施正在建設中。

　　注2：增持北京德農種業有限公司股權項目，經公司2003年度第二次臨時股東大會決議，通過《關于公司變更部分募集資金投向的議案》，將原擬用于“玉米副產品綜合加工子項目”的計劃投資額4,921萬元，變更為以每股1.35元收購北京德農種業34％的股權3,400萬股，公司實際于2003年8月20日前支付了全部股權收購款項4,590萬元，并于2003年9月15日前辦理完畢工商股權登記變更手續。截至2003年12月31日，該項目已累計產生收益955.38萬元。

　　注3：投資黑龍江德農種業有限公司項目，經公司2003年度第三次臨時股東大會決議，通過《關于公司變更部分募集資金投向的議案》，將原擬用于“啤酒專用糖漿子項目”的計劃投資額5,519.22萬元，變更為投資組建黑龍江德農種業公司項目。公司實際于2003年12月出資4,000萬元，聯合其他出資人共同設立黑龍江德農種業有限公司，公司占其注冊資本的86.96%，黑龍江德農種業有限公司已于2003年12月15日領取企業法人營業執照，投資資金缺口610.67萬元由自有資金補足。截至2003年12月31日，該項目尚未產生收益。

　　2、投資項目與招股說明書承諾對照情況

　　（單位：萬元）

　　注1：經公司第三屆第十次董事會審議通過，公司于2003年4月5日，將低脂玉米粉加工項目的建設地址由哈爾濱市開發區變更為齊齊哈爾市昂昂溪區公司下屬齊齊哈爾分公司，該項目預算為5,100.00萬元，2003年度內實際投入資金4,547.94萬元，差異552.06萬元系尚未投入的余款。

　　注2：2003年8月1日，經公司2003年第二次臨時股東大會審議通過，公司將原擬投資于玉米副產品綜合加工項目的募集資金，變更為增持北京德農種業有限公司34%股權，項目涉及金額4,590萬元，實際投資金額與原招股說明書承諾項目相比減少331萬元。公司于2003年9月15日前辦理完畢工商股權登記變更手續。公司于2003年8月2日在《上海證券報》刊登《公司2003年第二次臨時股東大會決議公告》予以披露，于2003年10月13日在《上海證券報》刊登《黑龍江華冠科技股份有限公司增持北京德農種業有限公司股權實施公告》予以披露。

　　注3：2003年10月12日，經公司2003年第三次臨時股東大會審議通過，公司將原擬投資于啤酒專用糖漿子項目的募集資金變更為投資組建黑龍江德農種業有限公司，項目涉及金額3,389.33萬元，實際投資金額與原招股說明書承諾項目相比減少2,129.89萬元。公司于2003年10月13日在《上海證券報》刊登《公司2003年第三次臨時股東大會決議公告》予以披露，于2003年12月31日在《上海證券報》刊登《黑龍江華冠科技股份有限公司投資組建黑龍江德農種業有限公司實施公告》予以披露。

　　3、投資項目與各年度報告、中期報告的信息披露內容對照情況

　　（單位：萬元）

　　注：公司2003年年報披露低脂玉米粉加工子項目使用募集資金金額與實際使用金額的差異20.00萬元，系公司將支付的6萬噸淀粉乳配套專有技術使用費項目漏計所致；公司披露2003年該項目產生收益與實際實現收益的差異9.5萬元，系為公司數據匯總誤差所致。

　　4、經將公司前次募集資金實際使用情況與公司董事會出具的《關于前次募集資金使用情況的說明》逐項對照，兩者相符。

　　三、前次募集資金未使用情況

　　截至2003年12月31日，公司尚未使用的募集資金為552.06萬元，占實際募集資金的4.22%，存于公司所開立中國農業銀行齊齊哈爾市建華支行賬戶中。未使用的原因主要是根據工程進度安排尚未投入的部分，余額擬繼續按計劃投入未完工的低脂玉米粉加工項目。

　　四、審核結論

　　經審核，我們認為公司董事會《關于前次募集資金使用情況的說明》以及有關信息披露文件中關于前次募集資金使用情況的披露與實際使用情況基本相符。

　　本專項報告僅供貴公司為本次控股股東黑龍江富華集團總公司股權變更之目的使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本專項報告作為貴公司編制的被收購公司董事會報告書附件，隨其他材料一起上報。

　　武漢眾環會計師事務所有限責任公司 中國注冊會計師 雷 聞

　　中國注冊會計師 王玉偉

　　中國武漢 2004年7月7日

　　黑龍江華冠科技股份有限公司董事會

　　關于萬向三農有限公司收購事宜

　　致全體股東的報告書

　　公司名稱：黑龍江華冠科技股份有限公司

　　股票簡稱：華冠科技

　　股票代碼：600371

　　公司住所：黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

　　簽署日期：2004年 7月7日

　　上市公司名稱：黑龍江華冠科技股份有限公司

　　地 址： 黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

　　聯系人： 王維舟

　　通訊方式： 0451—82368448

　　收購人名稱： 萬向三農有限公司

　　地 址： 杭州蕭山經濟技術開發區

　　聯系人： 沈長壽

　　通訊方式： 0571─85777678

　　董事會報告書簽署日期：2004年7月7日

　　董 事 會 聲 明

　　一、本公司全體董事確信本報告書不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實性、準確性和完整性，負個別的和連帶的責任；

　　二、本公司全體董事已履行誠信義務，向股東所提出的建議是基于公司和全體股東的整體利益、客觀審慎做出的；

　　三、本公司全體董事沒有任何與本次收購相關的利益沖突。

　　第一節 釋義

　　除非上下文另有約定，下述措詞在本報告書中應有以下意義：

　　萬向三農、收購人、受讓方 指萬向三農有限公司

　　轉讓方、出讓方、富華集團 指黑龍江富華集團總公司

　　上市公司、華冠科技

　　被收購公司、本公司、公司 指黑龍江華冠科技股份有限公司

　　證監會、中國證監會指中國證券監督管理委員會

　　上交所　指上海證券交易所

　　擬轉讓股份、標的指黑龍江富華集團總公司持有的黑龍江

　　華冠科技股份有限公司9,610,000股社會

　　法人股股份，占公司股本總額的6.2%。

　　第二節 被收購公司基本情況

　　一、基本情況

　　被收購公司名稱： 黑龍江華冠科技股份有限公司

　　股票上市地點： 上海證券交易所

　　股票簡稱： 華冠科技

　　股票代碼： 600371

　　公司住所： 黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

　　辦公地址： 黑龍江省哈爾濱市南崗區玉山路18號

　　聯 系 人： 王維舟

　　通訊方式： 0451—82368448

　　二、財務狀況

　　1、主營業務

　　華冠科技成立于1995年9月，成立以來主要以農產品深加工為主業。主要產品包括高麥芽糖漿、麥芽糊精、檸檬酸、甜蜜素、羧甲基淀粉鈉、雙乙酸鈉和生物驅油劑等系列產品。2002年公司成功發行4000萬股A股股票并在上交所掛牌上市。上市后，公司為保證股東利益的最大化，進一步進行了公司資產梳理和整合，通過收購北京德農種業有限公司和組建黑龍江德農種業有限公司，成功進入了玉米種業行業；同時退出了檸檬酸、甜蜜素、生物驅油劑、羧甲基淀粉鈉、雙乙酸鈉等產品的生產領域，利用募集資金建設的低脂玉米粉項目也于2003年底投產，完善了公司的玉米深加工產業鏈。從而將公司主營業務集中在玉米種業和玉米深加工產業，形成玉米業務兩翼發展的格局。

　　2、公司近三年發展情況

　　2000年，本公司通過資產置換成功退出了乳品廠和運輸隊相關資產，并進入了淀粉糖加工產業；2002年公司成功發行4000萬股A股股票，并在上交所掛牌上市。上市后，公司依托上市公司管理平臺，對公司原有組織機構、管理模式、用人機制等方面進行改革，并按照建立現代企業制度的要求，進一步完善了法人治理結構，極大地提高了公司的經營能力，為公司的發展奠定了良好的基礎。2003年，公司通過資產收購、出售、置換，對公司業務進行了更深層次的整合，使公司的效益增長更具有可能性、穩定性和有效性。公司主營業務收入和資產規模穩定增長，企業管理水平和整體實力得到提高。

　　公司近三年主要會計數據和財務指標：（單位：元人民幣）

　　其中，2002年度報告刊登在2003年4月8日《上海證券報》，2003年度報告刊登在2004年3月10日《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》，2004年一季度報告刊登在2004年4月15日《上海證券報》、《中國證券報》、《證券時報》，2001年公司還未上市，未在公開媒體上刊登年度報告。

　　3、公司在本次收購發生前，其資產、業務、人員等與最近一期披露的情況相比未發生重大變化。

　　三、公司股本結構（截止2003年6月30日）

　　1、股本結構表

　　單位：萬股

　　2、本次收購前，收購人持有、控制公司股份36,812,500股。

　　3、華冠科技前十名股東名單（截止收購報告書摘要公告日）

　　單位：股

　　4、被收購公司未持有、控制收購人的股份。

　　5、2004年6月24日萬向三農與富華集團簽署《股份轉讓協議》，以協議轉讓的方式，受讓黑龍江富華集團總公司所持有的華冠科技的9,610,000股社會法人股，占華冠科技總股本的6.2%。本次收購完成后，萬向三農將持有華冠科技的46,422,500股社會法人股，占華冠科技股本總額的29.95%。富華集團仍持有華冠科技的32,937,500股社會法人股，占華冠科技股本總額的21.25%。

　　四、前次募集資金的使用情況

　　公司經中國證監會證監發行字（2002）86號文核準，于2002年8月29日發行了4000萬股A股股票，每股人民幣3.47元，扣除發行費用實際募集資金130,793,300元。原投向為年20萬噸玉米綜合加工項目，包括低脂玉米粉、啤酒專用糖漿、玉米副產品綜合加工三個子項目。預計項目總投資155,402,200元，募集資金缺口24,608,900元由企業自有資金補足。

　　自2002年全部募集資金到位后，公司即著手進行項目實施工作，為保證股東利益最大化，并謀求資金的良好收益和安全投入，在公司深入調研論證的基礎上，對原資金投向進行了重新調整。其中投資51,000,000元的低脂玉米粉子項目，經公司于2003年4月8日召開的三屆十次董事會審議通過，項目建設地由哈爾濱市開發區改為齊齊哈爾市。現該項目一期工程已2003年底于竣工投產，二期主體基礎工程也已竣工，二期配套及附屬工程和污水處理站也將于2004年8月底竣工；玉米副產品綜合加工子項目經公司2003年第二次臨時股東大會審議通過，于2003年8月1日變更為增持北京德農種業有限公司34%股權項目。該項目投資45,900,000元，已全部實施完成，公司已于2003年10月13日在《上海證券報》刊登了實施公告。同時，所增持的北京德農種業有限公司進入農業部評定的2003年度中國種業五十強，位居第六位；本次募集資金扣除以上兩個項目所用資金后的33,893,300元余額用于啤酒糖漿子項目。公司2003年10月13日召開2003年第三次臨時股東大會，審議通過了將該項目變更為組建黑龍江德農種業有限公司項目，新項目投資40,000,000元，募集資金缺口部分6,106,700元由公司自有資金補足，該項目已實施完成，公司已于2003年12月31日在《上海證券報》刊登了實施公告。

　　附：武漢眾環會計師事務所出具的武眾會(2004)566號《前次募集資金使用情況專項報告》

　　第三節 董事會利益沖突

　　一、公司董事會未發現公司及各位董事、監事、高級管理人員與收購人存在關聯關系。

　　二、公司董事、監事、高級管理人員在收購報告書摘要公告之日沒有持有收購人股份；公司董事會也未發現上述人員及其家屬在收購人及其關聯企業任職的情況。

　　三、公司董事會未發現公司董事、監事、高級管理人員存在與本次收購相關的利益沖突；也未發現本次收購成功與否將對其產生重大影響的上述人員的任何合同。

　　四、收購人在本次收購完成后將對公司的董事、監事、高級管理人員進行局部調整，不存在對擬更換的本公司董事、監事、高級管理人員進行補償或者其他任何類似的安排。

　　五、公司董事、監事、高級管理人員及其直系親屬在收購報告書摘要公告之日都沒有持有本公司股份。

　　六、董事會未發現下列情況存在

　　1、本公司董事將因本次收購而獲得利益，以補償其失去職位或者其他有關損失的。

　　2、本公司董事與其他任何人之間的合同或者安排，取決于本次收購結果的。

　　3、本公司董事在收購人訂立的重大合同中擁有重大個人利益的。

　　4、本公司董事及其它關聯方與收購人（包括股份持有人、股份控制人以及一致行動人）及其董事、監事、高級管理人員之間有重要的合同、安排以及利益沖突的。

　　第四節 董事建議與聲明

　　一、公司已對收購人的資信情況、收購意圖、后續計劃等進行了必要的調查。

　　萬向三農于2000年10月26日成立，原名為浙江萬向三農有限公司，2004年6月經國家工商行政管理總局名稱核準后變更為現名──萬向三農有限公司。公司已辦理完工商變更手續。截止2003年12月31日，萬向三農資產總額為1,506,721,995.75元，負債總額601,508,557.66元，凈資產905,208,360.05元，2003年度主營業務收入1,340,296,515.13元，凈利潤106,821,325.86元。

　　經本公司董事會向收購人了解，萬向三農收購本公司，主要是看重本公司良好的成長性及基于未來穩定利潤回報的預期。

　　萬向三農在成為本公司第一大股東后，將保持本公司在人員、戰略、管理、業務等方面的連續性，并支持公司按照原定的發展目標繼續發展。本次收購基本不會影響公司各方面業務的連續性和發展方向，除第一大股東名稱變更外，公司在其他方面將不會發生根本性變化。而且萬向三農將充分發揮自身資源優勢，支持公司的進一步發展。

　　二、本公司原控股股東富華集團和其實際控制人黑龍江省甘南縣興十四村不存在未清償的對本公司的負債、未解除的本公司為其負債提供的擔保或者其他損害本公司利益的情況。

　　三、董事會對本次收購的意見

　　（一）董事會對本次收購的意見

　　公司董事會全體成員一致認為：本次公司第一大股東的變更不會對公司正常的經營、戰略規劃產生影響，公司在人員、組織構架、發展計劃、經營目標等方面不會發生大的變化。萬向三農成為公司第一大股東后，將使公司的潛在發展能力和實力得到進一步提高。

　　本次第一大股東變更，公司的主營業務不會發生變化。本次收購完成后，華冠科技將繼續圍繞種業的主營業務發展方向，充分利用各種社會資源，加快成長為全國具有基礎實力的農業龍頭企業，并逐步形成以華冠科技為主體的農業產業化經營集團，進一步增強了公司的競爭能力和抗風險能力，符合全體股東利益最大化的要求。

　　（二）獨立董事對本次收購的獨立意見

　　公司獨立董事認為：本次收購完成后，將增強公司發展的潛力和抗風險能力；將對公司的長遠發展產生積極影響，符合全體股東的根本利益；本次股權轉讓未發現有損害中小股東利益的情況存在；本次收購中未發現違背國家有關法律的情況存在；本次收購符合有關法規的規定和法定程序。

　　第五節 重大合同和交易事項

　　一、董事會未發現本公司及其關聯方在本次收購發生前24個月內訂立的對本次收購產生重大影響的重大合同。

　　二、董事會未發現本公司在本次收購發生前24個月內，對公司本次收購產生重大影響的資產重組或者其他重大資產處置、投資等行為。

　　三、董事會未發現在本次收購發生前24個月內，第三方擬對本公司的股份以要約或者其他方式進行的收購。

　　四、董事會未發現本公司在本次收購發生前24個月內，對本次收購產生重大影響的本公司對其他公司股份進行收購的情況。

　　五、董事會未發現在本次收購發生前24個月內進行的其他與收購本公司有關的談判。

　　第六節 其他

　　一、公司董事會沒有為避免對本報告書內容產生誤解而必須披露的其他信息；

　　二、公司董事會沒有中國證券監會或者上交所依法要求披露的其他信息。

　　董事聲明簽字頁：

　　“本公司董事會已履行誠信義務，采取審慎合理的措施，對本報告書所涉及的內容均已進行詳細審查；

　　本公司董事會承諾本報告書不存在虛假記載，誤導性陳述或者重大遺漏，并對其真實性，準確性、完整性承擔個別和連帶的法律責任。”

　　簽署日期：2004年7月7日

　　董事（簽名）：付華廷 于艷杰 管大源 沈志軍 馬波 胡東 宋立民

　　董事會（蓋章）：黑龍江華冠科技股份有限公司董事會

　　第七節 備查文件

　　一、備查文件目錄

　　（一） 華冠科技公司章程

　　（二） 股權轉讓協議書

　　（三） 前次募集資金使用情況專項報告

　　（四） 萬向三農收購報告書摘要及富華集團持股變動報告書

　　（五） 其他中國證監會和上交所依法要求的備查文件。

　　二、備查文件備置地點

　　1、黑龍江華冠科技股份有限公司證券部

　　地址：哈爾濱市南崗區玉山路18號二樓

　　聯系人：王維舟

　　聯系電話：0451—82368448

　　2、上海證券交易所上市公司部

　　地址：上海浦東南路528號

　　披露網站地址：www.sse.com.cn（上海證券交易所網站）

　　黑龍江華冠科技股份有限公司董事會

　　2004年7月7日

　　公司首發募集資金使用情況說明

　　一、首次發行募集資金基本情況

　　經中國證監會證監發行字〔2002〕86號文核準，公司于2002年8月29日發行了4000萬股A股，每股發行價3.47元，扣除發行費用實際募集資金13,079.33萬元。募集資金投資項目為《年20萬噸玉米綜合加工項目》，包括低脂玉米粉、啤酒專用糖漿、玉米副產品綜合加工三個子項目。

　　二、募集資金使用情況對照表。

　　截止2003年12月31日 單位：萬元人民幣

　　三、募集資金投向變更原因及變更程序說明：

　　1、其中投資5100萬元的低脂玉米粉子項目，在充分調研論證的基礎上，經公司第三屆董事會第十次會議審議通過，于2003年4月8日將建設地點由哈爾濱市開發區變更為齊齊哈爾市昂昂溪區齊齊哈爾分公司，本次董事會決議刊登于2003年4月10日《上海證券報》34版。截止2003年末，已投入使用資金4547.94萬元，余款552.06萬元也已撥至齊分公司，其中年產3萬噸玉米商品淀粉的一期工程已于2003年12月初投產，二期主體基礎工程也已竣工，二期配套及附屬工程和污水處理站也將于2004年8月底竣工。本項目不算是投向變更，至此募集資金余款為7979.33萬元。

　　2、經2003年8月1日召開的2003年第二次臨時股東大會審議通過變更部分募集資金投向增持北京德農種業公司34%股權項目，本次股東大會決議刊登于2003年8月2日《上海證券報》38版。公司用4590萬元收購北京德農種業公司34%股權，計3400萬股份。公司于2003年10月13日在《上海證券報》發布實施公告，該投資自2003年第三季度起已為公司帶來收益。至此募集資金余款為3389.33萬元。

　　原募集資金投資項目玉米副產品綜合加工子項目含有三大類九種產品，由于公司的生產規模相對較小，九種產品的市場又差別很大，客觀上造成公司銷售、生產、資金資源的分散，成本增大，經濟效益差，可能會出現成本高于市場價格的現象，與公司集中優勢資源，做大、做強主業的發展戰略相背。本著對股東負責的精神和為股東創造良好回報的原則，鑒于實際募集資金比計劃項目投資資金缺口達2,360.89萬元；鑒于原投資項目是三年前進行的項目論證，三年間市場發生了很大變化。產品的市場競爭加劇，利潤率下降；鑒于原項目建設周期較長，不能盡快地產生效益。公司認為，在不影響公司預計生產經營績效的情況下，保證募集資金使用效益，追求利潤最大化，調整部分募集資金投向是完全必要的，新項目也是可行的。基于以上原因公司作出了變更募集資金投向的決定。

　　3、經2003年10月12日召開的2003年第三次臨時股東大會審議通過原啤酒專用糖漿子項目不再實施，將募集資金投向變更為組建黑龍江德農種業公司項目。本次股東大會決議刊登于2003年10月13日《上海證券報》10版。新公司注冊資本4600萬元人民幣，本公司持有86.96%的股份，出資4000萬元，資金缺口部分610.67萬元，公司以自有資金補足。公司于2003年12月31日在《上海證券報》發布了實施公告，黑龍江德農種業公司已于2003年12月15日領取了工商執照，從2004年起給公司帶來收益。

　　變更原因說明：公司經過深入的市場調研發現，目前啤酒專用糖漿的市場容量很小，啤酒廠用糖漿生產啤酒雖說可降低成本，主要是因為用糖漿生產啤酒不用發酵罐，固定資產投資可大大減少而目前正處于生產中的啤酒廠，其發酵罐等固定資產已投入，全部轉產采用新工藝生產啤酒，起不到降低生產成本的目的；而且原料、工藝的改變將在很大程度上改變啤酒的口味，這是許多具有知名成熟品牌和固定市場消費群的啤酒廠家所不愿貿然進行改變的主要原因。目前這些啤酒生產企業只在銷售旺季，現有發酵罐滿足不了產量需要時，才購買少量啤酒專用糖漿以保證生產量，除此之外未來市場將主要是一些新啤酒企業或老啤酒企業生產的一些新產品存在著一定的糖漿銷售空間，但也需要經過一段時間市場開發和推介。在市場認識初期和國際大環境不利的狀況下，目前市場容量偏小，大規模投資存在著不確定的風險，本著對股東負責的精神和為股東創造良好回報的原則，鑒于實際募集資金同原計劃投資項目資金缺口達1531.67萬元；鑒于原投資項目是三年前進行的項目論證，三年間市場發生了很大變化。產品的市場競爭加劇，利潤率下降；并且原項目建設周期較長，不能盡快地產生效益。公司認為，在不影響公司預計生產經營績效的情況下，為保證募集資金使用效益，追求利潤最大化，調整部分募集資金投向是完全必要的，新項目也是可行的。故決定變更本募集資金投向。

　　四、募集資金使用情況與2003年度報告差異情況

　　截止2003年12月31日 單位：萬元人民幣

　　注：1、2003年度報告中低脂玉米粉加工子項目使用募集資金金額與實際使用金額的差異20萬元，系公司將支付的6萬噸淀粉乳配套專用技術使用費漏汁所致。

　　2、2003年度報告中低脂玉米粉加工子項目產生收益與實際收益差異9.5萬元，系公司財務數據匯總誤差所致。

　　五、前次募集資金使用余額情況

　　截止2003年12月31日，公司尚未投入使用募集資金余額為552.06萬元，占實際募集資金余額的4.22%。尚未使用的原因是根據工程進度和募集資金使用計劃未投入使用，這部分資金將繼續按計劃投入未完工的低脂玉米粉加工子項目。

　　黑龍江華冠科技股份有限公司

　　2004年7月7日