公司第五屆董事會(huì)第十二次會(huì)議于2004年6月21日召開(kāi),會(huì)議審議并通過(guò)了《關(guān)于公司和中國(guó)銀泰投資有限公司進(jìn)行資產(chǎn)置換的議案》，由于資產(chǎn)置換對(duì)方中國(guó)銀泰投資有限公司系公司第一大股東，持有公司24.9％的股份,根據(jù)《深圳證券交易所上市規(guī)則》有關(guān)規(guī)定,本次置換構(gòu)成了關(guān)聯(lián)交易。作為公司的獨(dú)立董事，發(fā)表如下意見(jiàn)：

　　鑒于置換進(jìn)公司的三亞瑞達(dá)置業(yè)有限公司具有較好的現(xiàn)金流和一定的盈利能力，置

美女啦啦隊(duì)招募中 第39屆世界廣告大會(huì) 搶注旺鋪得超值禮物 新浪招商引資征代理商

換出公司的資產(chǎn)缺乏盈利能力,我們同意公司本次資產(chǎn)置換，并認(rèn)為：本次資產(chǎn)置換有利于公司改善資產(chǎn)和財(cái)務(wù)狀況，提高公司的整體獲利能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，增強(qiáng)公司可持續(xù)性發(fā)展能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。本次公司與中國(guó)銀泰投資有限公司之間的關(guān)聯(lián)交易價(jià)格是在遵循公平、公正、自愿和誠(chéng)信的原則下進(jìn)行，交易方式和價(jià)格符合市場(chǎng)規(guī)則，不存在損害公司其他股東利益及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的情形。董事會(huì)在表決此關(guān)聯(lián)交易時(shí)的程序合法、規(guī)范，關(guān)聯(lián)董事邱中偉、陳鐵儒和毛誠(chéng)均進(jìn)行了回避。

　　特此公告。

　　獨(dú)立董事：

　　二○○四年六月二十二日

　　關(guān)于湖南金果實(shí)業(yè)股份有限公司2004年與中國(guó)銀泰投資有限公司進(jìn)行資產(chǎn)置換相關(guān)事宜的法律意見(jiàn)書(shū)

　　致：湖南金果實(shí)業(yè)股份有限公司

　　根據(jù)湖南金果實(shí)業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“金果實(shí)業(yè)”）與湖南啟元律師事務(wù)所(以下簡(jiǎn)稱“本所”)簽訂的《聘請(qǐng)律師協(xié)議》，本所接受委托擔(dān)任金果實(shí)業(yè)2004年以相關(guān)資產(chǎn)與中國(guó)銀泰投資有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)銀泰”）所持有三亞瑞達(dá)置業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“三亞瑞達(dá)”）95％的股權(quán)進(jìn)行置換（以下簡(jiǎn)稱“本次資產(chǎn)置換”）的專項(xiàng)法律顧問(wèn)。本所根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱“《證券法》”）、《中華人民共和國(guó)公司法》（以下簡(jiǎn)稱“《公司法》”）和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，以及本所與金果實(shí)業(yè)簽訂的《聘請(qǐng)律師協(xié)議》的約定出具法律意見(jiàn)書(shū)。

　　我們對(duì)本次資產(chǎn)置換雙方提供的與出具本法律意見(jiàn)書(shū)有關(guān)的所有文件資料及證言進(jìn)行審查判斷，并據(jù)此出具法律意見(jiàn)。此外，（1）對(duì)于本法律意見(jiàn)書(shū)至關(guān)重要而又無(wú)法得到獨(dú)立證據(jù)支持的事實(shí)，我們依賴有關(guān)政府部門(mén)、金果實(shí)業(yè)、中國(guó)銀泰、評(píng)估師、會(huì)計(jì)師或其他單位出具的文件發(fā)表法律意見(jiàn)（2）對(duì)于我們所審核文件原件的真實(shí)性和金果實(shí)業(yè)、中國(guó)銀泰高級(jí)管理人員的證言及/或證詞，我們沒(méi)有再作進(jìn)一步的核實(shí)。

　　我們根據(jù)《證券法》第十三條的要求，按照律師行業(yè)公認(rèn)的業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)、道德規(guī)范和勤勉盡責(zé)精神，對(duì)本次資產(chǎn)置換雙方提供的有關(guān)文件和事實(shí)進(jìn)行了核查和驗(yàn)證，現(xiàn)出具法律意見(jiàn)如下：

　　一、本次資產(chǎn)置換雙方的主體資格

　　經(jīng)核查，

　　1、金果實(shí)業(yè)是一家合法成立并在湖南省工商行政管理局登記注冊(cè)的股份有限公司，現(xiàn)持有湖南省工商行政管理局核發(fā)的4300001000672號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，其社會(huì)公眾股在深圳證券交易所（“深交所”）上市交易，金果實(shí)業(yè)2004已通過(guò)工商年檢，依法有效存續(xù)。

　　2、中國(guó)銀泰是一家依法成立且有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，現(xiàn)持有國(guó)家工商行政管理總局核發(fā)的1000001000338號(hào)《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》，中國(guó)銀泰2004年已通過(guò)工商年檢，依法有效存續(xù)。

　　3、中國(guó)銀泰現(xiàn)合法持有金果實(shí)業(yè)58493024股股份，占金果實(shí)業(yè)總股本的24.91％，系金果實(shí)業(yè)第一大股東。

　　據(jù)此，我們認(rèn)為，本次資產(chǎn)置換雙方主體資格合法。

　　二、本次資產(chǎn)置換涉及的相關(guān)資產(chǎn)

　　（一）關(guān)于置入資產(chǎn)

　　根據(jù)金果實(shí)業(yè)與中國(guó)銀泰簽署的《資產(chǎn)置換合同》，本次資產(chǎn)置換中國(guó)銀泰置換給金果實(shí)業(yè)的資產(chǎn)為中國(guó)銀泰所持有的三亞瑞達(dá)95％的股權(quán)（以下簡(jiǎn)稱“置入資產(chǎn)”）。

　　經(jīng)核查，

　　1、三亞瑞達(dá)原名海南南中國(guó)海國(guó)際休閑會(huì)館有限公司，原系一家經(jīng)海南省經(jīng)濟(jì)合作廳以瓊經(jīng)合【1998】076號(hào)文批準(zhǔn)設(shè)立，于1998年6月在三亞市工商行政管理局依法登記注冊(cè)的外商獨(dú)資企業(yè)，三亞瑞達(dá)設(shè)立時(shí)的股東為英屬維爾京群島格萊·布萊斯有限公司。

　　2、2003年8月7日，三亞瑞達(dá)召開(kāi)董事會(huì)會(huì)議，會(huì)議決定將三亞瑞達(dá)的企業(yè)類型由外商獨(dú)資企業(yè)變更為內(nèi)資企業(yè)，同意英屬維爾京群島格萊·布萊斯有限公司將其所持三亞瑞達(dá)95％和5％的股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰投資有限公司和北京世紀(jì)悅泰物業(yè)管理有限公司。

　　3、2003年8月8日，英屬維爾京群島格萊·布萊斯有限公司分別與中國(guó)銀泰投資有限公司和北京世紀(jì)悅泰物業(yè)管理有限公司簽署了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議書(shū)》。

　　4、2003年12月20日，三亞市人民政府出具三府外企函【2003】65號(hào)《關(guān)于三亞瑞達(dá)置業(yè)有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》，同意英屬維爾京群島格萊·布萊斯有限公司將其所持三亞瑞達(dá)95％和5％的股權(quán)分別轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰投資有限公司和北京世紀(jì)悅泰物業(yè)管理有限公司。

　　5、2004年2月，三亞市工商行政管理局核準(zhǔn)了三亞瑞達(dá)上述股權(quán)變更等相關(guān)事項(xiàng)，并向三亞瑞達(dá)重新核發(fā)了注冊(cè)號(hào)為4602001004788的《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。經(jīng)核查，三亞瑞達(dá)2004年已通過(guò)工商年檢，依法有效存續(xù)。

　　6、根據(jù)三亞瑞達(dá)現(xiàn)行有效的公司章程和工商登記資料及中國(guó)銀泰提供的書(shū)面說(shuō)明，中國(guó)銀泰現(xiàn)合法持有三亞瑞達(dá)95％的股權(quán)，且該等股權(quán)不存在質(zhì)押擔(dān)保以及被司法凍結(jié)等限制轉(zhuǎn)讓的情形。

　　據(jù)此，我們認(rèn)為，在完成本法律意見(jiàn)書(shū)第三條所述法律程序后，中國(guó)銀泰將置入資產(chǎn)置換給金果實(shí)業(yè)應(yīng)無(wú)法律障礙。

　　（二）關(guān)于置出資產(chǎn)

　　根據(jù)金果實(shí)業(yè)與中國(guó)銀泰簽署的《資產(chǎn)置換合同》，本次資產(chǎn)置換金果實(shí)業(yè)擬將下述資產(chǎn)置換給中國(guó)銀泰（以下簡(jiǎn)稱“置出資產(chǎn)”）：

　　（1）金果實(shí)業(yè)持有的湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司35％的股權(quán)；

　　（2）金果實(shí)業(yè)持有的郴州方舟化工有限公司14.9％的股權(quán)；

　　（3）金果實(shí)業(yè)對(duì)湖南澧縣滟洲水利水電工程管理局28,096,436.90元的債權(quán)；

　　（4）金果實(shí)業(yè)擁有的價(jià)值58,279,625.37元的存貨。

　　經(jīng)核查，截止本法律意見(jiàn)書(shū)簽署日，金果實(shí)業(yè)對(duì)上述置出資產(chǎn)合法擁有所有權(quán)，且該等置出資產(chǎn)不存在質(zhì)押、抵押擔(dān)保以及被司法凍結(jié)等限制轉(zhuǎn)讓的情形。

　　據(jù)此，我們認(rèn)為，在完成本法律意見(jiàn)書(shū)第三條所述法律程序后，金果實(shí)業(yè)將置出資產(chǎn)置換給中國(guó)銀泰應(yīng)無(wú)法律障礙。

　　三、本次資產(chǎn)置換的批準(zhǔn)程序

　　根據(jù)我國(guó)現(xiàn)行法律、法規(guī)和已經(jīng)公開(kāi)發(fā)布并可公開(kāi)得知的有關(guān)規(guī)范性文件以及金果實(shí)業(yè)章程的有關(guān)規(guī)定，我們認(rèn)為，本次資產(chǎn)置換為關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)履行以下批準(zhǔn)程序：

　　（1）金果實(shí)業(yè)應(yīng)獲得其董事會(huì)和股東大會(huì)審議通過(guò)，且中國(guó)銀泰的關(guān)聯(lián)董事在董事會(huì)審議該議案時(shí)應(yīng)回避表決，中國(guó)銀泰作為關(guān)聯(lián)股東在金果實(shí)業(yè)股東大會(huì)審議該議案時(shí)應(yīng)回避表決；

　　（2）中國(guó)銀泰應(yīng)召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)本次資產(chǎn)置換的相關(guān)議案；

　　（3）三亞瑞達(dá)應(yīng)召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)同意中國(guó)銀泰將其所持有的三亞瑞達(dá)95%的股權(quán)置換給金果實(shí)業(yè)的決議，其他股東應(yīng)放棄優(yōu)先受讓權(quán)；

　　（4）湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司應(yīng)召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)同意金果實(shí)業(yè)將其所持有湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司35％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰的決議，其他股東應(yīng)放棄優(yōu)先受讓權(quán)；

　　（5）郴州方舟化工有限公司應(yīng)召開(kāi)股東會(huì)審議通過(guò)同意金果實(shí)業(yè)將其所持有郴州方舟化工有限公司14.9％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰的決議，其他股東應(yīng)放棄優(yōu)先受讓權(quán)。

　　經(jīng)核查，

　　1、本次資產(chǎn)置換已經(jīng)履行的法律程序有：

　　（1）金果實(shí)業(yè)于2004年6月21日召開(kāi)第五屆董事會(huì)第十二次會(huì)議，審議通過(guò)了金果實(shí)業(yè)與中國(guó)銀泰進(jìn)行資產(chǎn)置換的議案，并決定將該議案提交擬于2004年7月23日召開(kāi)的金果實(shí)業(yè)2004年第三次臨時(shí)股東大會(huì)審議。

　　（2）中國(guó)銀泰于2004年6月5日召開(kāi)股東會(huì)會(huì)議，審議通過(guò)了同意以其所持有三亞瑞達(dá)95％的股權(quán)與金果實(shí)業(yè)進(jìn)行資產(chǎn)置換的決議。

　　（3）三亞瑞達(dá)已于2004年6月1日召開(kāi)股東會(huì)，審議通過(guò)了同意中國(guó)銀泰將其所持有三亞瑞達(dá)95％的股權(quán)置換給金果實(shí)業(yè)的決議，三亞瑞達(dá)另一股東北京世紀(jì)泰悅物業(yè)管理有限公司放棄對(duì)中國(guó)銀泰本次擬置換股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)。

　　（4）湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司已召開(kāi)股東會(huì)，審議通過(guò)同意金果實(shí)業(yè)將其持有湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司35％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰的決議，湖南張家界水電開(kāi)發(fā)有限公司其他股東均放棄金果實(shí)業(yè)擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)。

　　2、本次資產(chǎn)置換尚需履行如下法律程序：

　　（1）本次資產(chǎn)置換尚須金果實(shí)業(yè)召開(kāi)股東大會(huì)審議批準(zhǔn)，中國(guó)銀泰在本次股東大會(huì)關(guān)于本次資產(chǎn)置換議案的相關(guān)表決中應(yīng)回避表決。

　　（2）郴州方舟化工有限公司應(yīng)召開(kāi)股東會(huì)，審議通過(guò)同意金果實(shí)業(yè)將其所持有郴州方舟化工有限公司14.9％的股權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰的決議，郴州方舟化工有限公司其他股東應(yīng)放棄金果實(shí)業(yè)擬轉(zhuǎn)讓股權(quán)的優(yōu)先受讓權(quán)。

　　（3）金果實(shí)業(yè)應(yīng)就本次資產(chǎn)置換所涉及的將其對(duì)湖南澧縣滟洲水利水電工程管理局28,096,436.90元債權(quán)轉(zhuǎn)讓給中國(guó)銀泰事宜書(shū)面通知債務(wù)人。

　　四、關(guān)于《資產(chǎn)置換合同》

　　為進(jìn)行本次資產(chǎn)置換，金果實(shí)業(yè)與中國(guó)銀泰于2004年6月21日簽定了《資產(chǎn)置換合同》，經(jīng)核查，該合同的條款和內(nèi)容符合《中華人民共和國(guó)合同法》的規(guī)定。

　　五、與本次資產(chǎn)置換有關(guān)的其他程序

　　1、關(guān)于中介機(jī)構(gòu)的資格認(rèn)證

　　（1）根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深交所的有關(guān)要求，置換雙方應(yīng)聘請(qǐng)具有證券從業(yè)資格的專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)擬置換資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)、評(píng)估，聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)有關(guān)事宜進(jìn)行認(rèn)證并出具意見(jiàn)。

　　經(jīng)核查，就本次資產(chǎn)置換，置換雙方已a(bǔ)、聘請(qǐng)湖南開(kāi)元有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)置入資產(chǎn)和置出資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并出具了開(kāi)元所（2004）內(nèi)審字第270號(hào)、第279號(hào)《審計(jì)報(bào)告》；b、聘請(qǐng)中商資產(chǎn)評(píng)估有限責(zé)任公司對(duì)三亞瑞達(dá)進(jìn)行整體資產(chǎn)評(píng)估，并出具了中商評(píng)報(bào)字[2004]第1017號(hào)《三亞瑞達(dá)置業(yè)有限公司整體資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書(shū)》；c、聘請(qǐng)財(cái)富證券有限責(zé)任公司作為獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)，對(duì)本次資產(chǎn)置換事項(xiàng)發(fā)表獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見(jiàn)，財(cái)富證券有限責(zé)任公司已出具了《獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告》。

　　（2）經(jīng)核查，上述中介機(jī)構(gòu)均具有證券從業(yè)資格。

　　2、本次資產(chǎn)置換的信息披露

　　我們認(rèn)為，就本次資產(chǎn)置換，金果實(shí)業(yè)須按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)和深交所的有關(guān)要求，在其指定信息披露報(bào)紙上公告其聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)就本次資產(chǎn)置換事項(xiàng)出具的審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告和金果實(shí)業(yè)獨(dú)立董事意見(jiàn)、監(jiān)事會(huì)決議及《湖南金果實(shí)業(yè)股份有限公司第五屆董事會(huì)第十二次會(huì)議決議公告及召開(kāi)2004年第三次臨時(shí)股東大會(huì)通知》，并將上述法律文件報(bào)告深圳證券交易所和中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其駐長(zhǎng)沙市的派出機(jī)構(gòu)。

　　經(jīng)核查，除上述事項(xiàng)以外，截止本法律意見(jiàn)書(shū)簽署日，就本次資產(chǎn)置換，我們未發(fā)現(xiàn)金果實(shí)業(yè)尚存在其他應(yīng)披露而未披露的合同、協(xié)議或安排。

　　六、其他事項(xiàng)說(shuō)明

　　經(jīng)核查，三亞瑞達(dá)以其合法擁有的三亞銀泰度假酒店B座1－9層房屋（建筑面積9514.21平方米）抵押給寧波財(cái)稅局，為中國(guó)銀泰之債務(wù)提供了擔(dān)保。根據(jù)中國(guó)銀泰和金果實(shí)業(yè)所簽署之《資產(chǎn)置換合同》第8.1款第（4）項(xiàng)之規(guī)定，中國(guó)銀泰保證采取相關(guān)措施，在2004年12月31日前解除三亞瑞達(dá)為其所作的上述抵押擔(dān)保。

　　我們認(rèn)為，本次資產(chǎn)置換完成后，如三亞瑞達(dá)為中國(guó)銀泰所提供的上述抵押擔(dān)保仍繼續(xù)存在，將違反《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》等有關(guān)規(guī)定，因此，中國(guó)銀泰、三亞瑞達(dá)和金果實(shí)業(yè)應(yīng)盡快辦妥上述抵押擔(dān)保的解除手續(xù)。

　　綜上所述，我們認(rèn)為，除中國(guó)銀泰、三亞瑞達(dá)和金果實(shí)業(yè)應(yīng)依照本法律意見(jiàn)書(shū)第六條所述盡快辦理完畢上述抵押擔(dān)保的解除手續(xù)外，本次資產(chǎn)置換在以上方面均符合《公司法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求。

　　本法律意見(jiàn)書(shū)一式四份，由金果實(shí)業(yè)報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)湖南監(jiān)管局和深交所各一份，金果實(shí)業(yè)和本所各留存一份。

　　湖南啟元律師事務(wù)所 主 任：袁愛(ài)平

　　經(jīng)辦律師：袁愛(ài)平

　　李 榮

　　2004年6月21日