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文/李鋼
銀行特許是前提
在美國，銀行監管的第一道程序便是銀行的特許，特許的條件和標準都是非常嚴格的。審批當局在審查設立銀行的申請時，通常是結合四個方面的因素來進行綜合考慮：一是
銀行是否具備盈利的能力；二是銀行資本結構的充足性；三是銀行管理層人選的資格；四是該銀行所服務的社區的需要和方便程度。新設銀行一旦獲得特許后，不僅獲得了從事銀行業務的授權，而且銀行及其管理層也納入了銀行監管的廣泛監督之下。
嚴格的銀行特許制度，旨在防止不誠實或無經驗的人開設或收購銀行，減少銀行倒閉和存款人的損失，實際上這也是整個銀行監管體制的第一步。
審慎政策規避風險
美國制定審慎政策的目的，并不是從微觀角度來管理銀行，也不是單純地為了消除風險，而是為了保證銀行的管理能夠充分地控制銀行的風險。因此，多年來美國關于銀行審慎監管的立法，大多是針對銀行業過分冒險、詐騙以及內部交易等作法而出臺的。
在美國，制定和實施審慎政策所涉及的銀行活動范圍很廣，包括資本充足率、呆帳準備金、風險管理與內部控制等各個方面。如以風險為基礎的資本充足標準，就在美國的銀行監管中起到關鍵的作用。監管當局一旦發現銀行的資本降到了最低標準以下，就會立即對銀行嚴加監管。美國正是通過這種對銀行實施廣泛的審慎監管，為銀行創造了一個既能控制和管理風險，又能穩健發展的環境。
現場檢查是核心
在美國，現場檢查是銀行監管過程的核心。銀行監督官員通過身臨其境，獲取關于銀行的詳細信息，以此來正確判斷銀行的總體財務狀況和合規性。現場檢查人員在檢查過程中，重點是評估銀行的總體風險、管理質量、內控機制、贏利能力和流動性充足程度。美國的銀行至少每年要接受一次現場檢查，問題嚴重的銀行接受檢查的次數則會更多。
美國對銀行現場檢查的要求很高，檢查人員一般由3～5人組成，其中既要有擅長信貸質量分析的，又要有精通資產負債管理的，還要有通曉銀行業務經營的人員。現場檢查的程序也十分嚴密，通常在檢查開始前幾周就要致函銀行，列舉銀行應提供的檔案和信用。檢查組到達現場后，一般分為若干個小組，分別就資本、資產質量、管理、盈利和流動性等方面展開檢查。檢查結束后，每個方面都由檢查組按五級制加以評定。最后，檢查組還要按照五級制對銀行評定出綜合等級，對銀行的財務狀況和穩健程度作出總體判斷。一般來說，評為一級的則說明銀行運行基本穩健，而被評為五級的則被認為銀行隨時可能倒閉。
全面的信貸審核
美國采取的是全面的信貸審核制度。首先是全面審核銀行正式的貸款政策和管理層執行這些政策的情況。美國銀行的貸款政策規定了與銀行資產和資本相對應的貸款總規模，并限制對不同行業和借款人的貸款總額，這些政策包括信貸批準過程、貸款發放標準、抵押要求、單證要求和償還條件，以及貸款的權限和職責。美國銀行的貸款標準一般要求借款人提供完備的財務報表和有關資料，銀行內部也有詳盡的信用評級制度和核實內部評價準確性的獨立監控系統。
全面的信貸審核，還包括逐筆評估貸款的質量，通過對銀行潛在的資產質量做出質的評價，以此判斷貸款人的相對財務健康狀況和信用狀況，從而確定銀行的信貸過程是否建立在審慎、可贏利的基礎之上，貸款損失是否控制在可接受的限度之內，以便于及早地發現信貸資產質量的不良發展趨勢，從而及時采取必要的措施，化解銀行的風險。
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