吳鉞　柳岳強(qiáng)

　　國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系通常由以下四大方面構(gòu)成：組織架構(gòu)、流程與政策、風(fēng)險(xiǎn)管理工具和信息系統(tǒng)，如圖1所示：

　　下面將從上述四個(gè)方面進(jìn)行詳細(xì)的介紹。

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　　1.1組織架構(gòu)

　　國(guó)際銀行先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的最佳模式可為三個(gè)相互關(guān)聯(lián)而又相互制衡的層次：決策層（專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)政策的制定、檢查）、執(zhí)行層（負(fù)責(zé)具體的信貸業(yè)務(wù)）和監(jiān)督層（負(fù)責(zé)監(jiān)察業(yè)務(wù)執(zhí)行部門的風(fēng)險(xiǎn)控制水平）：首先，在決策層，由銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、信貸管理委員會(huì)等設(shè)定信貸風(fēng)險(xiǎn)管理策略（包括業(yè)務(wù)指引、額度設(shè)置、績(jī)效考核目標(biāo)等）；其次，在執(zhí)行層和監(jiān)督層，信貸業(yè)務(wù)由相對(duì)獨(dú)立而又有機(jī)結(jié)合的三個(gè)部分構(gòu)成：第一，是根據(jù)信貸政策進(jìn)行信貸營(yíng)銷、客戶關(guān)系管理等職能；第二，是對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控；第三，是負(fù)責(zé)信貸業(yè)務(wù)的具體發(fā)放。這種最佳模式的特點(diǎn)在于：從風(fēng)險(xiǎn)控制角度來實(shí)行全面的審貸分離，但又要保證內(nèi)部溝通渠道的暢通，并及時(shí)全面系統(tǒng)地進(jìn)行內(nèi)部檢查和稽核。

　　1.2流程與政策

　　國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸流程與政策根據(jù)在單筆授信流程中及貫穿整個(gè)流程涉及的不同內(nèi)容，將整體信貸業(yè)務(wù)劃分為若干個(gè)子流程，如圖2所示：其中單筆授信流程包括：業(yè)務(wù)計(jì)劃與開發(fā)、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定授信方案、授信審批、授信放款、貸后監(jiān)控和資產(chǎn)保全。貫穿整個(gè)信貸流程的包括：信貸稽核和貸款組合管理。

　　信貸流程設(shè)計(jì)的主要原則是：既要控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，又要提高操作效率、降低成本。

　　·業(yè)務(wù)計(jì)劃和開發(fā)

　　銀行首先必須定義一個(gè)清晰的信貸戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)規(guī)劃，了解其細(xì)分市場(chǎng)，并具有有效銷售銀行產(chǎn)品以及開發(fā)和管理客戶關(guān)系的能力。

　　·風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素有深入正確的評(píng)價(jià)，具備確定和分析這些要素的能力，特別是關(guān)于客戶、行業(yè)、市場(chǎng)和交易的風(fēng)險(xiǎn)因素，并具備相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和財(cái)務(wù)工具來輔助銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

　　·制定授信方案

　　根據(jù)客戶的貸款用途及其未來現(xiàn)金流的情況，制定與貸款用途相對(duì)應(yīng)的客戶償還方式；根據(jù)分析確定的客戶和交易風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)確定貸款定價(jià)。

　　·授信審批

　　審批權(quán)限需要根據(jù)審批者的經(jīng)驗(yàn)、知識(shí)、業(yè)績(jī)決定并受貸款的數(shù)量、風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別和其他因素來制定，同時(shí)滿足銀行快速響應(yīng)客戶的要求。貸款申請(qǐng)和審批程序的流程要保持一致性和標(biāo)準(zhǔn)化。

　　·授信放款

　　與貸款相關(guān)的全部數(shù)據(jù)要準(zhǔn)確和完整；清晰規(guī)定信息到達(dá)、處理和一致的步驟，以及使用、檢查和分發(fā)信息的方法。

　　·貸后監(jiān)控

　　根據(jù)敘做時(shí)的貸后管理方案進(jìn)行貸后監(jiān)控；建立預(yù)警信號(hào)識(shí)別可能出現(xiàn)問題的貸款。

　　·資產(chǎn)保全

　　對(duì)可以救治的貸款進(jìn)行早期救治；對(duì)無法救治的貸款進(jìn)行清收。

　　·信貸稽核

　　通過現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)檢查評(píng)估內(nèi)部控制系統(tǒng)的適當(dāng)性和有效性。

　　·信貸組合管理

　　根據(jù)組合分析，確定銀行信貸發(fā)放的方向和風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)，對(duì)照銀行的信貸戰(zhàn)略發(fā)展方向進(jìn)行調(diào)。

　　1.3風(fēng)險(xiǎn)管理工具

　　為響應(yīng)巴塞爾新資本協(xié)議促使銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理能力并更準(zhǔn)確地計(jì)算資本要求的導(dǎo)向，以巴塞爾新資本協(xié)議中對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法（第一支柱）的內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求為基礎(chǔ)，國(guó)際銀行業(yè)已逐步發(fā)展出如圖3的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具框架。

　　該框架最為基礎(chǔ)和核心的工作是建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型，只有在利用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)工具精確衡量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能有效地運(yùn)用更為復(fù)雜的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工具。這正是中國(guó)銀行業(yè)所缺乏的。

　　信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型的建立可以選擇多種方式，如圖4所示：

　　在選擇建立模型的方式時(shí)，必須遵循循序漸進(jìn)的原則。例如，國(guó)內(nèi)銀行在數(shù)據(jù)質(zhì)量不足和信貸文化較為落后的條件下，應(yīng)該采取較為保守的方式作為起點(diǎn)，例如專家經(jīng)驗(yàn)?zāi)Ｐ突虿捎猛獠康脑u(píng)級(jí)模型。在使用這些模型的過程中，除了能夠更精確的衡量信貸風(fēng)險(xiǎn)從而優(yōu)化銀行資產(chǎn)質(zhì)量外，而且客戶經(jīng)理也能夠逐步掌握模型的應(yīng)用技巧，培養(yǎng)起信貸風(fēng)險(xiǎn)管理文化，為以后實(shí)施數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型做準(zhǔn)備。考慮到國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的特殊性，應(yīng)該選擇可調(diào)整的外部模型，并使用內(nèi)部數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整；而對(duì)于一些數(shù)據(jù)量充足的銀行可以嘗試自建數(shù)量統(tǒng)計(jì)模型，以挖掘出適合國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和銀行自身情況的風(fēng)險(xiǎn)因素。

　　1.4信息系統(tǒng)

　　國(guó)際銀行業(yè)先進(jìn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的業(yè)務(wù)需求可以分為信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量、信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與決策以及信貸工作流程管理四個(gè)部分。信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需要確定、分析、收集和積累與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)要素和風(fēng)險(xiǎn)要素?cái)?shù)據(jù)；信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量的主要內(nèi)容是，使用信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量模型的建立工具，確定信貸風(fēng)險(xiǎn)的衡量方式；信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控則是將信貸風(fēng)險(xiǎn)衡量技術(shù)運(yùn)用到信貸業(yè)務(wù)管理和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中，輔助信貸審批及進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)決策；信貸工作流程管理則是實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)操作及業(yè)務(wù)管理的電子化，促進(jìn)和提高信貸業(yè)務(wù)效率，同時(shí)整合信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控以提供信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和規(guī)避能力。

　　針對(duì)上述的業(yè)務(wù)需求，國(guó)際銀行業(yè)通常建立如表1的信貸信息系統(tǒng)模塊，以覆蓋所有的信貸業(yè)務(wù)管理和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的需求：

　　因此，國(guó)際銀行業(yè)信貸管理信息系統(tǒng)通常包括如下四個(gè)模塊：

　　§信貸信息數(shù)據(jù)倉庫和相應(yīng)的數(shù)據(jù)管理方案模塊：用于收集和累積信貸管理信息。

　　§信貸風(fēng)險(xiǎn)分析工具模塊：用于建立信貸風(fēng)險(xiǎn)模型設(shè)計(jì)及實(shí)施，包括內(nèi)部評(píng)級(jí)、可預(yù)見損失、不可預(yù)見損失、壓力測(cè)試、信貸風(fēng)險(xiǎn)值及信貸風(fēng)險(xiǎn)資本平衡收益率等方面的模型。

　　§信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)模塊：實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)信貸風(fēng)險(xiǎn)決策的電子化和自動(dòng)化，確保信貸業(yè)務(wù)得到及時(shí)處理，并有效監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

　　§在線數(shù)據(jù)分析及報(bào)表處理模塊：實(shí)現(xiàn)組合層面的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、收益測(cè)算、貸款定價(jià)、對(duì)資本充足率（含壓力測(cè)試）的分析。

　�。▍倾X為畢博管理咨詢董事，柳岳強(qiáng)為畢博資深咨詢顧問）

　　圖：

　　圖1

　　圖2

　　圖3

　　圖4

　　圖形美琦