D.監(jiān)管檢查的其他問題

　　監(jiān)管透明度和問責(zé)制

　　756.銀行監(jiān)管不是精確的科學(xué)，因此，監(jiān)管當(dāng)局檢查過程中使用自由裁量權(quán)是不可避免的。監(jiān)管當(dāng)局必須以高度透明和負(fù)責(zé)的方式履行職責(zé)。監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)將檢查銀行內(nèi)部資本

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評估所采用的標(biāo)準(zhǔn)公布于眾。如果監(jiān)管當(dāng)局選擇設(shè)定目標(biāo)或臨界比率(target or trigger ratio)，或在最低資本標(biāo)準(zhǔn)之上設(shè)定更高的指標(biāo)，所考慮的因素也應(yīng)該進(jìn)行公布。監(jiān)管當(dāng)局對一家銀行提出高于最低標(biāo)準(zhǔn)的資本要求時，必須向該銀行解釋該銀行哪些具體風(fēng)險導(dǎo)致了這種情況，為什么這種風(fēng)險在第一支柱范圍內(nèi)未被充分覆蓋，每種被識別的風(fēng)險所導(dǎo)致的額外資本，以及需要采取的補(bǔ)救措施。

　　附注：100《有效銀行監(jiān)管核心原則》，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(1997年9月)，《核心原則評價方法》，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(1999年10月)。

　　101本節(jié)采用的管理結(jié)構(gòu)由董事會和高級管理層組成。委員會認(rèn)識到，各國關(guān)于董事會和高級管理層職能的立法和管理規(guī)定有很大的不同。一些國家的董事會是監(jiān)督執(zhí)行層(高級管理層、一般管理層)的主要(或唯一)機(jī)構(gòu)，以確保執(zhí)行者能夠盡職，因此，在某些情況下它們被稱為監(jiān)事會。這意味著董事會沒有執(zhí)行的職能。在另外一些國家則相反，董事會在為銀行管理層確定總體框架方面承擔(dān)著更為廣泛的職能。鑒于這種差異，本部分在使用董事會和高級管理層概念時，不是為了區(qū)別不同法律構(gòu)架，而是為了區(qū)別銀行的兩種決策形成機(jī)制。

　　與監(jiān)管當(dāng)局檢查程序相關(guān)的指導(dǎo)文件

　　(巴塞爾銀行監(jiān)管委員會出版)

　　1.資本協(xié)議市場風(fēng)險補(bǔ)充規(guī)定的B部分1996.1，終稿

　　2.有效銀行監(jiān)管的核心原則1997.9，終稿

　　3.核心原則評價方法1999.10，終稿

　　4.衍生產(chǎn)品風(fēng)險管理指導(dǎo)原則1994.7，終稿

　　5.利率風(fēng)險管理1997.9，終稿

　　6.電子銀行風(fēng)險管理1998.3，終稿

　　7.內(nèi)部控制框架1998.9，終稿

　　8.銀行與高度杠桿化機(jī)構(gòu)交易的穩(wěn)健做法1999.1，終稿

　　9.強(qiáng)化公司治理結(jié)構(gòu)1999.8，終稿

　　10.流動性管理的良好做法2000.2，終稿

　　11.信用風(fēng)險管理原則2000.9，終稿

　　12.外匯交易結(jié)算風(fēng)險管理的監(jiān)管指導(dǎo)原則2000.9，終稿

　　13.利率風(fēng)險的管理和監(jiān)管原則2001.1,征求意見稿

　　14.電子銀行風(fēng)險管理原則2001.5,征求意見稿

　　15.銀行內(nèi)部審計和監(jiān)管當(dāng)局與審計師的關(guān)系2001.8,終稿

　　16.銀行的客戶盡職調(diào)查2001.10,終稿

　　17.銀行監(jiān)管當(dāng)局與銀行外部審計的關(guān)系2002.1

　　18.處理有問題銀行的監(jiān)管指導(dǎo)原則2002.3,終稿

　　19.跨境電子銀行業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)管2002.10,征求意見稿

　　20.操作風(fēng)險管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法2003.2,終稿

　　注：上述文件可查閱國際清算銀行的網(wǎng)站(www.bis.org/publ/index.htm).