風(fēng)險(xiǎn)暴露的厚度(T)

　　595.T是(a)比(b)的值。(a)是利息檔次的名義值，(b)是資產(chǎn)池中資產(chǎn)的名義值。如果是利率互換或貨幣互換，銀行必須把潛在的將來風(fēng)險(xiǎn)暴露考慮在內(nèi)。如果該工具的現(xiàn)在價(jià)值不是負(fù)值的話，那么風(fēng)險(xiǎn)暴露的值就應(yīng)當(dāng)是其當(dāng)前價(jià)值加上現(xiàn)在協(xié)議所規(guī)定的加項(xiàng)。如果該工具的現(xiàn)在價(jià)值是負(fù)值的話，就只能用潛在將來風(fēng)險(xiǎn)暴露部分來度量。

黃頁(yè)微成本營(yíng)銷方式 不見不散約會(huì)新主張 小戶型主陣容揭曉 多媒體互動(dòng)學(xué)英語(yǔ)

　　有效的資產(chǎn)數(shù)(N)

　　596.實(shí)際資產(chǎn)數(shù)的計(jì)算方法如下：

　　(3)

　　其中，EADI表示資產(chǎn)池中第i項(xiàng)資產(chǎn)的違約風(fēng)險(xiǎn)值。對(duì)同一債務(wù)人的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)合并(如，作為一個(gè)工具來處理)。如果是再資產(chǎn)證券化(對(duì)資產(chǎn)證券化進(jìn)行證券化)，該公式適用于資產(chǎn)池中的資產(chǎn)證券化的數(shù)目，而不是最先的資產(chǎn)池中資產(chǎn)的數(shù)目。

　　資產(chǎn)加權(quán)平均違約損失率

　　資產(chǎn)加權(quán)平均違約損失率的計(jì)算方法如下：

　　(4)

　　其中，LGDI表示對(duì)第i個(gè)債務(wù)人的全部風(fēng)險(xiǎn)暴露的平均違約損失率。如果是再資產(chǎn)證券化，就要對(duì)被資產(chǎn)化的風(fēng)險(xiǎn)暴露使用100%的違約損失率。

　　計(jì)算N和LGD的簡(jiǎn)易方法

　　598.如果資產(chǎn)證券化涉及零售資產(chǎn)，根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的檢查，在使用監(jiān)管公式時(shí)，可以使用簡(jiǎn)化的形式：h = 0并且v = 0.

　　599.根據(jù)下面提供的條件，銀行在計(jì)算資產(chǎn)的實(shí)際數(shù)目和資產(chǎn)加權(quán)平均違約損失率時(shí)，可以使用簡(jiǎn)化的方法。令簡(jiǎn)化計(jì)算中的Cm代表相對(duì)于最大‘m’風(fēng)險(xiǎn)暴露的資產(chǎn)池的分額(如，15%的分額對(duì)應(yīng)于0.15的值)。m的水平由每家銀行自己確定。

　　·如果與最大的風(fēng)險(xiǎn)暴露相關(guān)的資產(chǎn)組合分額C1小于等于0.03(或資產(chǎn)池的3%)，那么在使用監(jiān)管公式時(shí)，銀行可以令LGD=0.50，并令N等于下面的數(shù)值

　　(5) .

　　·或者，如果C1是已知的，并且小于等于0.03，那么銀行可令LGD=0.50，并且令N=1/ C1。

　　(vii)流動(dòng)性便利

　　600.如果流動(dòng)性便利滿足第538段中的要求，就要按照具有100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)的資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露來處理。如果該流動(dòng)性便利有外部評(píng)級(jí)，銀行就可以依賴于以評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的方法下的外部評(píng)級(jí)。如果該流動(dòng)性沒有評(píng)級(jí)，銀行就要使用監(jiān)管公式。

　　601.如果合格的流動(dòng)性便利只有在出現(xiàn)第540段所規(guī)定的市場(chǎng)混亂的時(shí)候才能使用的話，根據(jù)監(jiān)管公式要給予20%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。也就是說，根據(jù)監(jiān)管公式的規(guī)定，一家IRB銀行要對(duì)該流動(dòng)性便利確認(rèn)20%的資本要求。如果合格的流動(dòng)性便利有外部評(píng)級(jí)，而且銀行使用的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)是100%，而不是20%的話，銀行就可以依賴以評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的方法下的外部評(píng)級(jí)。

　　602.銀行可以提供幾種不同類型的流動(dòng)性，便利可供在不同的條件下使用。同一家銀行可以提供兩種或更多種這樣的流動(dòng)性便利。由于在這些流動(dòng)性便利中有不同的觸發(fā)點(diǎn)，有可能銀行會(huì)對(duì)資產(chǎn)池中的資產(chǎn)提供的流動(dòng)性可能會(huì)重疊。換句話說，由于使用一個(gè)流動(dòng)性便利可能會(huì)排除(或部分排除)對(duì)另外一個(gè)流動(dòng)性的使用，流動(dòng)性就有可能重疊。如果一家銀行提供的流動(dòng)性出現(xiàn)了重疊的現(xiàn)象，那么銀行不需要為這種重疊的流動(dòng)性持有雙份的資本。而只需要為重疊部分的流動(dòng)性(不管是流動(dòng)性還是信用提升)持有資本就可以了。如果重疊部分的便利有不同的轉(zhuǎn)換稀疏，銀行必須對(duì)重疊的部分使用最高的轉(zhuǎn)換系數(shù)。但是，如果重疊的流動(dòng)性是由不同的銀行提供的，每家銀行都要按照最大金額的流動(dòng)性便利持有資本。

　　603.如果銀行無法使用“自下而上”的方法或是“自上而下”的方法來計(jì)算KIRB的話，銀行可以作為例外情況，根據(jù)監(jiān)管當(dāng)局的同意，暫時(shí)使用下面的方法。如果流動(dòng)性便利滿足第538段獲540段中的規(guī)定，那么就可以使用根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)法分配到資產(chǎn)池中資產(chǎn)的最高權(quán)重。如果該流動(dòng)性便利滿足第538段中的定義，對(duì)于最初期限在一年以內(nèi)的便利就可以使用50%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，對(duì)于期限在一年以上的便利就可以使用100%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。如果該流動(dòng)性便利滿足第540段中的規(guī)定，就必須要使用20%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。在所有其他情況下，流動(dòng)性便利的名義值都應(yīng)當(dāng)被扣除。

　　(viii)合格服務(wù)人現(xiàn)金透支便利

　　604.根據(jù)各國(guó)自己決定，如果合同有規(guī)定的話，服務(wù)人就可以透支現(xiàn)金以確保支付給投資人的先進(jìn)流不中斷。但是，服務(wù)人應(yīng)當(dāng)有權(quán)全額索回該筆資金，并且該債權(quán)應(yīng)當(dāng)優(yōu)于其它債權(quán)人而享有對(duì)資產(chǎn)池中資產(chǎn)的要求權(quán)。根據(jù)各國(guó)自己決定，這種服務(wù)人現(xiàn)金透支便利如果是無條件可撤銷，并且不需要提前通知的，那么就可以使用0%的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)。

　　(ix)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的確認(rèn)

　　605.當(dāng)使用RBA時(shí)，銀行就要按照第二部分第二章B中的規(guī)定來應(yīng)用信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)。在監(jiān)管公式中，也是用類似的方法。如果信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋抵補(bǔ)了第一損失或按比例抵補(bǔ)了損失的話，銀行就可以相應(yīng)地按比例減少資本。對(duì)于所有其他情形，銀行應(yīng)當(dāng)假設(shè)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋抵補(bǔ)了資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露最優(yōu)先的部分(如，資產(chǎn)證券化最低級(jí)的部分的風(fēng)險(xiǎn)沒有被抵補(bǔ))。在監(jiān)管公式中確認(rèn)抵押品和擔(dān)保的例子收錄在附錄5中。

　　(x)提前攤還的資本要求

　　606.作為發(fā)起行，必須要使用第555到566段中所規(guī)定的方法和處理方式來確定是否應(yīng)對(duì)投資人利益持有資本。在IRB中，分配給投資人利益的資本是由下面三項(xiàng)的乘積確定的，即(a)投資人利益的名義值，乘以(b)相應(yīng)的信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，再乘以(c)KIRB。銀行必須要對(duì)涉及包含投資人利益的資產(chǎn)的自留資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露持有資本。

　　V.操作風(fēng)險(xiǎn)

　　A.操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

　　607.操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)(strategic and reputational risk)。

　　B.計(jì)量方法

　　608.以下介紹的框架包含三種計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本的方法。這三種方法在復(fù)雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面漸次加強(qiáng)：(1)基本指標(biāo)法；(II)標(biāo)準(zhǔn)法；(III)高級(jí)計(jì)量法(AMA)。

　　609.委員會(huì)鼓勵(lì)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度并采用更加精確的計(jì)量方法。下面的標(biāo)準(zhǔn)用于確定銀行是否有資格使用標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法。

　　610.國(guó)際活躍銀行以及操作風(fēng)險(xiǎn)較大的銀行(例如從事專業(yè)化服務(wù)的銀行)所選用的方法應(yīng)與其風(fēng)險(xiǎn)輪廓和機(jī)構(gòu)自身的復(fù)雜程度相適應(yīng)。只要符合第640段和第641段規(guī)定的最低標(biāo)準(zhǔn)，銀行可以對(duì)某些業(yè)務(wù)采用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法，也可對(duì)另一些業(yè)務(wù)采用高級(jí)計(jì)量法。

　　611.未經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局許可，銀行一旦采用了高級(jí)法，就不能退回使用相對(duì)簡(jiǎn)單的方法。此外，監(jiān)管當(dāng)局如果認(rèn)定一家已采用高級(jí)法的銀行不再滿足該方法的條件時(shí)，可以要求該銀行對(duì)其部分或全部業(yè)務(wù)退回到相對(duì)簡(jiǎn)單的方法，直至該銀行符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的重新返回高級(jí)法的條件為止。

　　1.基本指標(biāo)法

　　612.采用基本指標(biāo)法銀行持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本應(yīng)等于前三年總收入的平均值乘上一個(gè)固定比例(用α表示)。資本計(jì)算公式如下：

　　KBIA = GI x a

　　其中，

　　KBIA =基本指標(biāo)法需要的資本，

　　GI =前三年總收入的平均值，

　　a = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來。

　　613.總收入定義為：凈利息收入加上非利息收入。這種計(jì)算方法旨在(1)反映所有準(zhǔn)備(例如，未付利息的準(zhǔn)備)的總額；(2)不包括銀行賬戶上出售證券實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)(或損失)；(3)不包括特殊項(xiàng)目以及保險(xiǎn)收入。

　　614.鑒于基本指標(biāo)法計(jì)算的資本比較簡(jiǎn)單，新協(xié)議中未對(duì)采用該方法提出具體標(biāo)準(zhǔn)。但是，委員會(huì)鼓勵(lì)采用此法的銀行遵循委員會(huì)于2003年2月發(fā)布的指引《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》。

　　2.標(biāo)準(zhǔn)法

　　615.在標(biāo)準(zhǔn)法中，銀行的業(yè)務(wù)分為8個(gè)產(chǎn)品線：公司金融(corporate finance)、交易和銷售(trading & sales)、零售銀行業(yè)務(wù)(retail banking)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(commercial banking)、支付和清算(payment & settlement)、代理服務(wù)(agency services)、資產(chǎn)管理(asset management)和零售經(jīng)紀(jì)(retail brokerage)。產(chǎn)品線詳見附件6。

　　616.在各產(chǎn)品線中，總收入是個(gè)廣義的指標(biāo)，代表業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)模，因此也大致代表各產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。計(jì)算各產(chǎn)品線資本要求的方法是，用銀行的總收入乘以一個(gè)該產(chǎn)品線適用的系數(shù)(用β值表示)。β值代表行業(yè)在特定產(chǎn)品線的操作風(fēng)險(xiǎn)損失經(jīng)驗(yàn)值與該產(chǎn)品線總收入之間的關(guān)系。應(yīng)注意到，標(biāo)準(zhǔn)法是按各產(chǎn)品線計(jì)算總收入，而非在整個(gè)機(jī)構(gòu)層面計(jì)算，例如，公司金融指標(biāo)采用的是公司金融業(yè)務(wù)產(chǎn)生的總收入。

　　617.總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。總資本要求如下所示：

　　KTSA = S (GI1-8 x b1-8)

　　其中:

　　KTSA =用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的資本要求

　　GI1-8 =按基本指標(biāo)法的定義，8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線過去三年的年均總收入

　　b1-8 =由委員會(huì)設(shè)定的固定百分?jǐn)?shù)，建立8個(gè)產(chǎn)品線中各產(chǎn)品線的總收入與資本要求之間的聯(lián)系。b值詳見下表：

　　產(chǎn)品線b系數(shù)

　　公司金融(b1)18%

　　交易和銷售(b2)18%

　　零售銀行業(yè)務(wù)(b3)12%

　　商業(yè)銀行業(yè)務(wù)(b4)15%

　　支付和清算(b5)18%

　　代理服務(wù)(b6)15%

　　資產(chǎn)管理(b7)12%

　　零售經(jīng)紀(jì)(b8)12%

　　3.高級(jí)計(jì)量法(Advanced Measurement Approaches，AMA)

　　618.高級(jí)計(jì)量法是指，銀行用以下定量和定性標(biāo)準(zhǔn)，通過內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)計(jì)算監(jiān)管資本要求。使用高級(jí)計(jì)量法應(yīng)獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。

　　619.監(jiān)管當(dāng)局要求，在2006年底實(shí)施新協(xié)議之前一年，同時(shí)采用高級(jí)計(jì)量法的銀行要用這種方法和現(xiàn)行資本協(xié)議計(jì)算監(jiān)管資本。

　　C.資格標(biāo)準(zhǔn)

　　1.一般標(biāo)準(zhǔn)

　　620.為具備使用標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法的資格，銀行必須至少符合監(jiān)管當(dāng)局以下規(guī)定：

　　·銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層適當(dāng)積極參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架的管理；

　　·銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)概念穩(wěn)健，執(zhí)行正確有效；

　　·有充足的資源支持在主要產(chǎn)品線上和控制及審計(jì)領(lǐng)域采用該方法。

　　621.銀行用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算監(jiān)管資本之前，監(jiān)管當(dāng)局有權(quán)對(duì)該銀行的標(biāo)準(zhǔn)法實(shí)施一段時(shí)間的初始監(jiān)測(cè)。

　　622.銀行用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算監(jiān)管資本之前，監(jiān)管當(dāng)局也有權(quán)對(duì)該銀行的高級(jí)計(jì)量法實(shí)施一段時(shí)間的初始監(jiān)測(cè)。監(jiān)測(cè)期內(nèi)監(jiān)管當(dāng)局將確定該方法是否可信和適當(dāng)。在以下關(guān)于高級(jí)計(jì)量法的資格標(biāo)準(zhǔn)討論中，銀行的內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)必須基于內(nèi)部和外部相關(guān)損失數(shù)據(jù)、情景分析、銀行特定業(yè)務(wù)環(huán)境和內(nèi)部控制等綜合情況，合理衡量非預(yù)期損失。銀行的計(jì)量系統(tǒng)必須能提供改進(jìn)業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)，以支持在各產(chǎn)品線中分配操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本。

　　623.除這些一般性標(biāo)準(zhǔn)外，使用標(biāo)準(zhǔn)法或高級(jí)計(jì)量法計(jì)算資本要求的銀行也要遵守以下定性和定量標(biāo)準(zhǔn)。

　　2.標(biāo)準(zhǔn)法

　　624.鑒于一些國(guó)際活躍銀行將希望采用標(biāo)準(zhǔn)法，具備足夠的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)尤為重要。因此，國(guó)際活躍銀行采用標(biāo)準(zhǔn)法必須符合如下標(biāo)準(zhǔn)：

　　(a)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能進(jìn)行明確的職責(zé)界定。操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能用于開發(fā)出識(shí)別、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的策略；制定銀行全行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策和程序；設(shè)計(jì)并實(shí)施銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法；設(shè)計(jì)并實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)。

　　(b)作為銀行內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)的一部分，銀行必須系統(tǒng)地跟蹤與操作風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的數(shù)據(jù)，包括各產(chǎn)品線發(fā)生的巨額損失。必須將操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)整合入銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理流程。評(píng)估結(jié)果必須成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)狀況監(jiān)測(cè)和控制流程的有機(jī)組成部分。例如，該信息必須在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、管理報(bào)告和風(fēng)險(xiǎn)分析中發(fā)揮重要作用。銀行必須在全行范圍采取激勵(lì)手段鼓勵(lì)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(c)必須定期向業(yè)務(wù)管理層、高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露情況，包括重大操作損失。銀行必須制定流程，規(guī)定如何針對(duì)管理報(bào)告中反映的信息采取適當(dāng)行動(dòng)。

　　(d)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須文件齊備。銀行必須有日常程序確保符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)部政策、控制和流程等文件的規(guī)定，且應(yīng)規(guī)定如何對(duì)不符合規(guī)定的情況進(jìn)行處理。

　　(e)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和評(píng)估系統(tǒng)必須接受驗(yàn)證和定期獨(dú)立審查。這些審查必須涵蓋業(yè)務(wù)部門的活動(dòng)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位的情況。

　　(f)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)(包括內(nèi)部驗(yàn)證程序)必須接受外部審計(jì)師和/或監(jiān)管當(dāng)局的定期審查。

　　625.關(guān)于如何將當(dāng)前產(chǎn)品線總收入列入標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定的類別，銀行必須制定具體的政策和成文標(biāo)準(zhǔn)。針對(duì)新的或處于變化中的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)，銀行必須對(duì)這些標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審查、調(diào)整。產(chǎn)品線歸類原則參見附錄6。

　　3.高級(jí)計(jì)量法

　　(i)定性標(biāo)準(zhǔn)

　　626.銀行在采用高級(jí)計(jì)量法計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本之前必須符合以下定性標(biāo)準(zhǔn)：

　　(a)銀行必須具備獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位，用于設(shè)計(jì)和實(shí)施銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架。操作風(fēng)險(xiǎn)管理功能用于制定銀行一級(jí)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理和控制政策和程序；設(shè)計(jì)并實(shí)施銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法；設(shè)計(jì)并實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告系統(tǒng)；開發(fā)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制/緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的策略。

　　(b)銀行必須將操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估系統(tǒng)整合入銀行的日常風(fēng)險(xiǎn)管理流程。評(píng)估結(jié)果必須成為銀行操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓監(jiān)測(cè)和控制流程的有機(jī)組成部分。例如，這類信息必須在風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、管理報(bào)告、內(nèi)部資本分配和風(fēng)險(xiǎn)分析中發(fā)揮重要作用。銀行必須在全行范圍具備對(duì)主要產(chǎn)品線分配操作風(fēng)險(xiǎn)資本的技術(shù)，并采取激勵(lì)手段鼓勵(lì)改進(jìn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理。

　　(c)必須定期向業(yè)務(wù)管理層、高級(jí)管理層和董事會(huì)報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)暴露和損失情況。銀行必須制定流程，規(guī)定如何針對(duì)管理報(bào)告中反映的信息采取適當(dāng)行動(dòng)。

　　(d)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)必須文件齊備。銀行必須有日常程序確保符合操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)內(nèi)部政策、控制和流程等文件的規(guī)定，且應(yīng)規(guī)定如何對(duì)不符合規(guī)定的情況進(jìn)行處理。

　　(e)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程和計(jì)量系統(tǒng)必須定期接受內(nèi)部和/或外部審計(jì)師的審查。這些審查必須涵蓋業(yè)務(wù)部門的活動(dòng)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗位情況。

　　(f)外部審計(jì)師和/或監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的驗(yàn)證必須包括如下內(nèi)容：

　　·核實(shí)內(nèi)部驗(yàn)證程序運(yùn)轉(zhuǎn)正常；

　　·確保風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)的數(shù)據(jù)流和流程透明且使用方便。在認(rèn)為有必要并在適當(dāng)?shù)某绦蛳拢瑢徲?jì)人員和監(jiān)管當(dāng)局要能輕易獲得系統(tǒng)的規(guī)格和參數(shù)信息。

　　(ii)定量標(biāo)準(zhǔn)

　　(a)高級(jí)計(jì)量法的穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)

　　627.鑒于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法處于不斷演進(jìn)之中，委員會(huì)不規(guī)定用于操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和計(jì)算監(jiān)管資本所需的具體方法和統(tǒng)計(jì)分布假設(shè)。但銀行必須表明所采用的方法考慮到了潛在較嚴(yán)重的概率分布“尾部”損失事件。無論采用哪種方法，銀行必須表明，操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方式符合與信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法相當(dāng)?shù)姆�(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)(例如，相當(dāng)于IRB法，持有期1年，99.9%置信區(qū)間)。

　　628.委員會(huì)認(rèn)為，高級(jí)計(jì)量法穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)賦予銀行在開發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和管理方面很大的靈活性。但銀行在開發(fā)系統(tǒng)的過程中，必須有操作風(fēng)險(xiǎn)模型開發(fā)和模型獨(dú)立驗(yàn)證的嚴(yán)格程序。委員會(huì)將于2006年底之前審查操作風(fēng)險(xiǎn)方法的進(jìn)展情況，看業(yè)內(nèi)實(shí)踐的進(jìn)展能否對(duì)潛在損失得出可信且一致的評(píng)估結(jié)果。

　　(b)具體標(biāo)準(zhǔn)

　　629.本節(jié)描述一系列定量標(biāo)準(zhǔn)，用于計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)最低監(jiān)管資本的內(nèi)部計(jì)量方法。

　　(a)任何操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部計(jì)量系統(tǒng)必須與委員會(huì)在第607段規(guī)定的操作風(fēng)險(xiǎn)范圍和附件7規(guī)定的損失事件類型一致。

　　(b)監(jiān)管當(dāng)局要求銀行通過加總預(yù)期損失(EL)和非預(yù)期損失(UL)得出監(jiān)管資本要求，除非銀行表明在內(nèi)部業(yè)務(wù)實(shí)踐中能足以準(zhǔn)確計(jì)算出預(yù)期損失，即，若要只基于非預(yù)期損失得出最低監(jiān)管資本，銀行必須說服向所在國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自己已計(jì)算并包括了預(yù)期損失。

　　(c)銀行的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須足夠“分散”(granular)，以將影響損失估計(jì)分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)因素考慮在內(nèi)。

　　(d)在計(jì)算最低監(jiān)管資本要求時(shí)，應(yīng)將不同操作風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)的計(jì)量結(jié)果加總。只要銀行表明其系統(tǒng)能在估計(jì)各項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)損失之間相關(guān)系數(shù)方面計(jì)算準(zhǔn)確、實(shí)施合理有效、考慮到了此類相關(guān)性估計(jì)的不確定性(尤其是在壓力情形出現(xiàn)時(shí))，且高度可信，并符合監(jiān)管當(dāng)局要求，監(jiān)管當(dāng)局就允許銀行在計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)損失時(shí)，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)。銀行必須驗(yàn)證其相關(guān)性假設(shè)。

　　(e)任何風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須具備某些關(guān)鍵要素，以符合本節(jié)所示的監(jiān)管當(dāng)局的穩(wěn)健標(biāo)準(zhǔn)。這些要素包括內(nèi)部數(shù)據(jù)的使用，相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，情景分析(scenario analysis)和反映銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制系統(tǒng)情況的其他因素。銀行需要在總體操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中擁有一個(gè)可信、透明、文件齊備且可驗(yàn)證的流程，以確定各基本要素的相關(guān)重要程度。該方法應(yīng)在內(nèi)部保持一致并避免對(duì)定性評(píng)估或風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具的重復(fù)計(jì)算。

　　(c)內(nèi)部數(shù)據(jù)

　　630.銀行必須按照本節(jié)所示的標(biāo)準(zhǔn)跟蹤收集記錄內(nèi)部損失數(shù)據(jù)。對(duì)內(nèi)部損失事件數(shù)據(jù)的跟蹤記錄，是開發(fā)出可信的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)并使其發(fā)揮作用的前提。為建立銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與其實(shí)際損失之間的聯(lián)系，內(nèi)部損失數(shù)據(jù)也十分重要。建立此種聯(lián)系有以下幾種方式：一是將內(nèi)部損失數(shù)據(jù)作為風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)實(shí)證分析的基礎(chǔ)，二是將其作為驗(yàn)證銀行風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)輸入與輸出變量的手段，或者三是將其作為實(shí)際損失與風(fēng)險(xiǎn)管理、控制決策之間的橋梁。

　　631.在內(nèi)部損失數(shù)據(jù)與銀行當(dāng)前的業(yè)務(wù)活動(dòng)、技術(shù)流程和風(fēng)險(xiǎn)管理程序之間的聯(lián)系界定清晰的情況下，其相關(guān)程度最高。因此，銀行必須建立文件齊備的程序，以持續(xù)地評(píng)估歷史損失數(shù)據(jù)的意義，包括在何種情況下采用主觀的推翻(overrides)、規(guī)定放大倍數(shù)或其他調(diào)整措施，采用到何種程度以及誰有權(quán)做此決定。

　　632.用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，必須基于對(duì)內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀測(cè)，無論內(nèi)部損失數(shù)據(jù)直接用于損失計(jì)量還是用于驗(yàn)證。銀行如果是初次使用高級(jí)計(jì)量法，使用3年的歷史數(shù)據(jù)也是可以的(包括2006年老資本協(xié)議和新資本協(xié)議同時(shí)適用的1年)。

　　633.銀行收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)的流程必須符合以下標(biāo)準(zhǔn)，才可用于計(jì)算監(jiān)管資本：

　　·為有助于監(jiān)管當(dāng)局的驗(yàn)證，銀行必須將內(nèi)部損失歷史數(shù)據(jù)按照附錄6和7中監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的組別對(duì)應(yīng)分類，并按監(jiān)管當(dāng)局要求隨時(shí)提供這些數(shù)據(jù)。對(duì)向特定業(yè)務(wù)和事件類別分配損失應(yīng)設(shè)立客觀標(biāo)準(zhǔn)，并有文件說明。但對(duì)于內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)中對(duì)這種按組別分類的做法應(yīng)用到何種程度，則由銀行自行決定。

　　·銀行的內(nèi)部損失數(shù)據(jù)必須綜合全面，涵蓋所有重要的業(yè)務(wù)活動(dòng)，反映所有相應(yīng)的子系統(tǒng)和地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。銀行必須要證明，任何未包含在內(nèi)的業(yè)務(wù)活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)暴露，無論是單個(gè)還是加總，都不會(huì)對(duì)總體風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)結(jié)果產(chǎn)生重大影響。銀行收集內(nèi)部損失數(shù)據(jù)時(shí)必須設(shè)適當(dāng)?shù)目倱p失底限，例如10000歐元。

　　·除了收集總損失數(shù)額信息外，銀行還應(yīng)收集損失事件發(fā)生時(shí)間、總損失中收回部分等信息，以及致使損失事件發(fā)生的主要因素或起因的描述性信息。描述性信息的詳細(xì)程度應(yīng)與總的損失規(guī)模相稱。

　　·如果損失是由某一中心控制部門(如信息技術(shù)部門)引起或由跨業(yè)務(wù)類別的活動(dòng)及跨時(shí)期的事件引起的話，銀行就應(yīng)確定如何分配損失的具體標(biāo)準(zhǔn)。

　　·如果操作風(fēng)險(xiǎn)損失與信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，并在過去已反映在銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中(如抵押品管理失敗)，則根據(jù)新資本協(xié)議的要求，在計(jì)算最低監(jiān)管資本時(shí)應(yīng)將其視為信用風(fēng)險(xiǎn)損失。因此，對(duì)此類損失不必計(jì)入操作風(fēng)險(xiǎn)資本。但是，銀行應(yīng)將所有的操作風(fēng)險(xiǎn)損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中，以與第607段提出的操作風(fēng)險(xiǎn)定義范圍和附錄7列舉的損失事件類型保持一致。任何與信用風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的損失，應(yīng)該在內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)中單獨(dú)反映出來(如做標(biāo)記)。

　　(d)外部數(shù)據(jù)

　　634.銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)(無論是公開數(shù)據(jù)還是行業(yè)集合數(shù)據(jù))，尤其是當(dāng)有理由相信銀行面臨非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時(shí)。外部數(shù)據(jù)應(yīng)包含實(shí)際損失金額數(shù)據(jù)、發(fā)生損失事件的業(yè)務(wù)范圍信息、損失事件的起因和情況、或其他有助于評(píng)估其他銀行損失事件相關(guān)性的信息。銀行必須建立系統(tǒng)性的流程，以確定什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用方法(例如，放大倍數(shù)、定性調(diào)整、或告知情景分析的改進(jìn)情況)。應(yīng)定期對(duì)外部數(shù)據(jù)的使用條件和使用情況進(jìn)行檢查，修訂有關(guān)文件并接受獨(dú)立檢查。

　　(e)情景分析

　　635.銀行必須對(duì)外部數(shù)據(jù)配合采用專家的情景分析，求出嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)事件下的風(fēng)險(xiǎn)暴露。采用這種方法合理評(píng)估可能發(fā)生的損失，要賴于有經(jīng)驗(yàn)的業(yè)務(wù)經(jīng)理和風(fēng)險(xiǎn)管理專家們的知識(shí)水平。例如，專家提出的評(píng)估結(jié)果可能成為假設(shè)的損失統(tǒng)計(jì)分布的參數(shù)。此外，應(yīng)當(dāng)采用情景分析來衡量，偏離銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架的相關(guān)性假設(shè)時(shí)，造成的影響有多大，特別是評(píng)估多項(xiàng)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)損失的事件同時(shí)發(fā)生的潛在損失。對(duì)這些評(píng)估結(jié)果應(yīng)通過與實(shí)際損失的對(duì)比，隨時(shí)進(jìn)行驗(yàn)證和重新評(píng)估，以確保其合理性。

　　(f)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素

　　636.除了使用實(shí)際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，銀行在全行層面使用的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，還必須考慮到關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和內(nèi)部控制因素，因?yàn)樗鼈儠?huì)改變銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)輪廓。這些因素將使銀行的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估更具前瞻性，更能直接反映銀行的控制和經(jīng)營(yíng)環(huán)境的質(zhì)量，有助于銀行按風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)從事資本評(píng)估，更及時(shí)地發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的改善和惡化信息。出于滿足監(jiān)管資本要求的需要，銀行在風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量框架中使用這些因素時(shí)必須符合以下標(biāo)準(zhǔn)：

　　·要將每次因素調(diào)整成為有意義的風(fēng)險(xiǎn)要素，應(yīng)基于實(shí)際經(jīng)驗(yàn)，并征求專家對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的意見。無論何時(shí)，只要有可能，就應(yīng)將這些因素轉(zhuǎn)換成為可計(jì)量的定量指標(biāo)，以便進(jìn)行驗(yàn)證。

　　·銀行的風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)對(duì)這些因素變動(dòng)的敏感度和不同因素相對(duì)權(quán)重的設(shè)定必須合理。除了反映因風(fēng)險(xiǎn)控制改善導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)變化情況外，該框架還必須反映因業(yè)務(wù)更加復(fù)雜或業(yè)務(wù)量擴(kuò)大導(dǎo)致的潛在風(fēng)險(xiǎn)上升問題。

　　·該框架及各種實(shí)施情況，包括針對(duì)實(shí)際評(píng)估所做調(diào)整的理由，都應(yīng)當(dāng)有文件支持，并接受銀行內(nèi)部和監(jiān)管當(dāng)局的獨(dú)立審查。

　　·銀行應(yīng)隨時(shí)間變化，通過與內(nèi)部損失的實(shí)際結(jié)果、相關(guān)外部數(shù)據(jù)和所做的適度調(diào)整相對(duì)照，對(duì)流程和評(píng)估結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)證。

　　(iii)風(fēng)險(xiǎn)緩釋

　　637.高級(jí)計(jì)量法允許銀行出于計(jì)算最低監(jiān)管資本的需要，在計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)時(shí)認(rèn)可保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋影響。保險(xiǎn)的緩釋作用不超過操作風(fēng)險(xiǎn)總資本要求的20%。

　　638.銀行能否享受這種風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用，取決于是否符合以下標(biāo)準(zhǔn)：

　　·保險(xiǎn)人的理賠支付能力評(píng)級(jí)最低為A(或相當(dāng)?shù)脑u(píng)級(jí))。

　　·保單的初始期限必須不低于1年。對(duì)于剩余期限少于1年的保單，銀行必須做出適當(dāng)折扣以反映保單剩余期限的遞減，剩余期限為90天以下時(shí)做100%全部折扣。

　　·對(duì)撤消保險(xiǎn)合同或?qū)�合同不進(jìn)行續(xù)保的情況，保單上須規(guī)定最少多長(zhǎng)時(shí)間提前通知。

　　·無論對(duì)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)銀行采取的監(jiān)管措施，還是對(duì)于倒閉銀行的接管方或清算人來說，保單都不規(guī)定除外條款或限制條件；

　　·保險(xiǎn)覆蓋的項(xiàng)目與銀行的實(shí)際操作風(fēng)險(xiǎn)損失暴露之間對(duì)應(yīng)關(guān)系明確；

　　·保險(xiǎn)由第三方實(shí)體提供。在涉及銀行的專屬保險(xiǎn)公司或附屬保險(xiǎn)公司的情況下，風(fēng)險(xiǎn)暴露應(yīng)劃到符合資格標(biāo)準(zhǔn)的獨(dú)立第三方實(shí)體，例如，通過再保險(xiǎn)方式。

　　·認(rèn)可保險(xiǎn)作用的框架合理，文件齊備。

　　·銀行披露因保險(xiǎn)作用而減少的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求。

　　639.在高級(jí)計(jì)量法下，銀行對(duì)保險(xiǎn)作用的認(rèn)可方法也需要通過保險(xiǎn)金額折扣安排反映以下要素：

　　·保單剩余期限，如果短于1年則按以上原則處理；

　　·保單的撤消和不續(xù)保的期限安排；

　　·賠付的不確定性以及保單覆蓋范圍的錯(cuò)配現(xiàn)象。

　　D.局部使用

　　640.如果符合下列條件，允許銀行就部分業(yè)務(wù)使用高級(jí)計(jì)量法，對(duì)其余業(yè)務(wù)使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法(“局部使用”)：

　　·銀行全球并表業(yè)務(wù)的所有操作風(fēng)險(xiǎn)均無遺漏；

　　·銀行所有適用高級(jí)計(jì)量法的業(yè)務(wù)都符合高級(jí)計(jì)量法的定性標(biāo)準(zhǔn)；而適用較簡(jiǎn)單方法的業(yè)務(wù)也符合相應(yīng)方法的要求；

　　·銀行實(shí)施高級(jí)計(jì)量法之時(shí)，大部分操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)由高級(jí)計(jì)量法計(jì)算。

　　·銀行向監(jiān)管當(dāng)局提供在所有重要的法人機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門計(jì)劃推行高級(jí)計(jì)量法的時(shí)間表。銀行提出該計(jì)劃的動(dòng)機(jī)，應(yīng)當(dāng)是今后實(shí)施高級(jí)計(jì)量法既現(xiàn)實(shí)又可行，而非出于其他原因。

　　641.經(jīng)監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)，選擇局部使用方法的銀行可以根據(jù)業(yè)務(wù)類型、法律結(jié)構(gòu)、地理位置或其他內(nèi)部因素確定對(duì)其哪部分業(yè)務(wù)使用高級(jí)計(jì)量法。

　　VI.交易賬戶.A.交易賬戶的定義

　　642.以下給出的交易賬戶的定義將代替現(xiàn)有的定義，現(xiàn)有定義來自于1996年巴塞爾委員會(huì)發(fā)布的資本協(xié)議市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)充規(guī)定(參見引言部分第一節(jié)，第二段“風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量框架”)。

　　643.交易賬戶包括為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)而持有的金融工具和商品的頭寸。這些金融工具必須在交易方面不包含任何限制性條款，或者是能夠完全規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，才能符合進(jìn)入交易賬戶計(jì)算資本的條件。此外，銀行對(duì)這些頭寸應(yīng)經(jīng)常進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)估，應(yīng)積極管理投資組合。

　　644.金融工具是指給一方產(chǎn)生金融資產(chǎn)，給另一方產(chǎn)生金融負(fù)債或股權(quán)工具的合約。它既包括原生金融工具(或現(xiàn)金工具)，又包括衍生金融工具。金融資產(chǎn)包括現(xiàn)金資產(chǎn)、獲取現(xiàn)金或另一項(xiàng)金融資產(chǎn)的權(quán)利，還包括按照潛在有利條件交換金融資產(chǎn)的合同權(quán)利，以及股權(quán)工具。金融負(fù)債包括移交現(xiàn)金或另一項(xiàng)金融資產(chǎn)的合同義務(wù)，以及按照潛在不利條件交換金融負(fù)債的合同義務(wù)。