第一條為了防范匯率風險，穩(wěn)定進出口貿易(包括其他對外經濟活動)成本，開展即期和遠期外匯買賣業(yè)務，制定本規(guī)定。

　　第二條中國銀行可以接受中國境內的機關、團體、企業(yè)、事業(yè)及其他單位(以下簡稱客戶)的委托，代理買賣即期和遠期外匯。①

黃頁微成本營銷方式 不見不散約會新主張 小戶型主陣容揭曉 多媒體互動學英語

　　其他金融機構經營前款規(guī)定的業(yè)務，須經國家外匯管理局批準②

　　第三條本規(guī)定所稱外匯買賣系指各種可兌換貨幣之間的買賣。

　　第四條客戶委托中國銀行或者經國家外匯管理局批準的其他金融機構(以下簡稱指定金融機構)代理買賣即期和遠期外匯，須經國家外匯管理局或者其分局批準，但下列兩種情況除外：③

　　(一)獲準經營外匯業(yè)務的專業(yè)銀行和金融機構以及外商投資企業(yè)，對其自有和自籌的外匯資金，可以自行在國際金融市場上買賣即期或者遠期外匯，也可以委托指定的金融機構代理買賣。

　　(二)前項規(guī)定以外的其他客戶向中國境內外籌借的現(xiàn)匯和獲準接受的捐贈外匯，經批準在中國境內金融機構開戶存儲現(xiàn)匯的，可憑其對外簽訂的貿易合同或者其他經濟協(xié)議徑行委托指定的金融機構代理買賣即期和遠期外匯。

　　第五條買賣即期和遠期外匯必須堅持自愿原則。

　　第六條指定的金融機構代理客戶買賣即期和遠期外匯，應當以客戶對外簽訂的貿易合同或者其他經濟協(xié)議為依據，但代理經營外匯業(yè)務的金融機構和外商投資企業(yè)買賣的除外。

　　第七條指定的金融機構受客戶委托代辦即期和遠期外匯買賣時，客戶應當提供履約擔保。履約擔�？梢允褂猛鈪R額度抵押，也可以使用現(xiàn)匯預交履約保證金。

　　使用外匯額度進行抵押擔保的，必須同時提供由開戶銀行出具的等值人民幣保函。

　　使用外匯額度提前結成現(xiàn)匯預交履約保證金的，僅限于結成美元。④

　　第八條客戶辦理遠期外匯買賣時，應當按照第六條規(guī)定向當?shù)赝鈪R管理部門提交申請書和貿易合同或者經濟協(xié)議的副本，經外匯管理部門審核同意后，憑外匯管理部門的批件委托指定的金融機構代購遠期外匯。

　　第九條使用外匯額度提前結匯預交履約保證金的，由外匯管理部門在客戶開出的外匯額度支付通知書上簽注日期、蓋章并扣減用匯指標。同城客戶必須在簽注之日后的三個工作日(異地客戶在七個工作日)內買成美元存入指定的金融機構的“專項保證金存款”帳戶。

　　使用外匯額度抵押方式的，外匯管理部門應將客戶用于抵押的外匯額度過戶到指定的金融機構的外匯額度帳戶。

　　委托代辦期權業(yè)務的，只能使用外匯額度抵押擔保，但成交時需付的期權保險費可以提前結成現(xiàn)匯。⑤

　　第十條指定的金融機構代辦即期和遠期外匯買賣時，凡客戶使用外匯額度提前結匯和預交遠期外匯買賣履約保證金的，必須通過“專項保證金存款”帳戶進行核算。但客戶使用原持有的現(xiàn)匯預交遠期外匯買賣履約保證金的，仍通過“存入保證金”帳戶進行核算。⑥

　　第十一條進口付匯晚于交割期時，使用外匯額度提前結成現(xiàn)匯的，指定的金融機構應將交割所得的貨幣頭寸復入“專項保證金存款”帳戶暫存；使用原持有的現(xiàn)匯的，指定的金融機構應將交割所得的貨幣頭寸復存入“存入保證金”帳戶。⑦

　　第十二條本規(guī)定由國家外匯管理局負責解釋。

　　第十三條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

　�、僮ⅲ航浥鷾士梢越洜I代客外匯買賣業(yè)務的銀行，均可以按照本規(guī)定代理客戶辦理相應的外匯買賣業(yè)務。

　�、谧ⅲ焊鶕�<<關于國家外匯管理局分支局金融機構外匯業(yè)務監(jiān)管職能劃入人民銀行分支行的通知>>的規(guī)定，從1999年6月1日起國家外匯管理局各分支局原承擔的對金融機構外匯業(yè)務市場準入審批，按金融機構類別分別移交到中國人民銀行分支行相應監(jiān)管部門，外匯局負責保險公司、證券公司外匯業(yè)務市場準入的審批。

　　③注：同②

　　④注：根據1993年12月28日中國人民銀行發(fā)布的<<中國人民銀行關于進一步改革外匯管理體制的公告>>，從1994年1月1日起取消外匯留成，上繳和額度管理制度。

　　⑤注：同④

　�、拮ⅲ和�④

　�、咦ⅲ和�④