335.如果購入銀行不能以可靠的方式，將預期損失分解為違約概率和違約損失率，風險權重將由公司風險權重函數決定，公司風險權重函數采用如下規定：違約概率是銀行對預期損失的估計；違約損失率是100%，違約風險暴露是名義余額。循環購買工具的違約風險暴露是購入應收賬款的當前名義值與購買承諾未提取部分的75%兩者之和。

　　IRB高級法的處理

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　　336.如果購入銀行可以可靠的方式，估計應收賬款池的加權平均違約損失率或平均違約概率，購入應收賬款的風險權重將由公司風險權重函數決定，而公司風險權重函數用銀行估計的加權平均的違約概率和違約損失率作為參數。和IRB初級法處理方式一樣，違約風險暴露將是名義余額。循環購買工具的違約風險暴露是當前購入的應收賬款名義數量加承諾的未提取部分的75%兩者總和(這樣，不允許采用IRB高級法的銀行對未提取的承諾采用內部估計的違約風險暴露)。

　　337.對于已提取的數量，M等于以應收賬款池暴露加權平均的有效期限(如290段到293段定義)。在承諾的購買工具下如果工具包含著有效合約、引發早期攤銷的因素、或保護購入銀行免受將來應收賬款質量惡化(這些應收賬款要求在工具的期限內購入)因素，對未提取數量將采用同樣的M值。缺乏有效保護的情況下，未提取數量的M，將是(a)購買合約下最長期的潛在應收賬款和(b)購買工具剩余期限兩者的總和。

　　2.稀釋風險的風險加權資產

　　338.稀釋指應收賬款的債務人現金或非現金貸款減少應收賬款數量的可能性。對公司和零售應收賬款，除非銀行向監管當局證明購入銀行的稀釋風險不重要，否則必須按照如下規則進行稀釋風險處理：在應收賬款池的總體層面(“自上而下”法)或構成應收賬款池的單筆應收賬款(“自下而上”法)層面，購入銀行估計稀釋風險一年期的預期損失，以名義應收賬款的百分比表示。就違約風險的處理方式而言，估計值必須單獨計算，即假設沒有追索權或來自銷售方、第三方保證人的支持。為了計算稀釋風險的風險權重，公司風險權重函數將根據下列情況使用：設定的違約概率等于估計的預期損失，違約損失率是100%。確定稀釋風險的資本要求時將進行適當的期限處理。

　　339.不管應收賬款是公司暴露，還是零售暴露，也不管違約風險的風險權重是采用IRB法對公司應收賬款的處理方式，還是采用上述“自上而下”法，全都采用這種處理方式。

　　(i)購入折扣的處理

　　340.購入的折扣以與購入貸款相同的方式處理。根據這種方法，購入的折扣將通過調整違約風險和稀釋風險資本要求中總預期損失得以認定。

　　(ii)擔保的認定

　　341.信用風險緩釋工具的認定采用269段到276段規定的相同的框架處理。尤其是賣方或第三方提供的保證，將采用IRB法有關對擔保規則來處理，不管擔保是否涵蓋了違約風險、稀釋風險或這兩種風險。

　　·如果擔保涵蓋了應收賬款池的違約風險和稀釋風險，銀行將用擔保人暴露的風險權重代替應收賬款池違約風險和稀釋風險的總風險權重。

　　·如果擔保只涵蓋違約風險或稀釋風險，而不是兩者都涵蓋，銀行將用擔保人暴露的風險權重代替應收賬款池中風險要素(違約或稀釋風險)的風險權重。然后加上對其他風險要素的資本要求。

　　·如果擔保涵蓋的只是違約風險或稀釋風險的一部分，違約風險或稀釋風險未覆蓋的部分將按照現在信用風險緩釋規則中對按比例覆蓋或分段覆蓋的方式處理(即未覆蓋風險要素的風險權重將被加到已覆蓋風險要素的風險權重上)。

　　G.準備的認定

　　342.G節討論銀行在認定抵消風險加權資產預期損失準備金的方法(即專項準備、資產組合的一般準備，如國別風險準備或一般準備)。合格的循環零售貸款、監管下的股權暴露的專業貸款屬于例外，風險加權資產的預期損失部分，都被定義為12.5乘以違約概率乘以違約損失率乘以違約風險暴露。

　　343.對于合格的循環零售貸款，風險加權資產的預期損失部分，被定義為(a) 12.5乘以違約概率乘以違約損失率乘以違約風險暴露減去(b) 12.5乘以299段到300段討論的，抵消資本要求中預期損失的未來利差收入。對所有的股權暴露，風險加權資產的預期損失部分是零。按照監管規定未違約的專業貸款，風險加權資產的預期損失部分是風險加權資產的15.625%。按照監管規定列入違約的專業貸款，風險加權資產的預期損失部分是100%。

　　344.每類資產專項準備和部分沖銷之和的12.5倍，可以作為資本彌補已違約資產其風險加權資產中的預期損失，購入資產的折扣在處理方式上可以等同于部分沖銷。任何購入資產的溢價必須乘以12.5，同時加到風險加權資產的預期損失上。

　　345.對違約的資產，專項準備和部分沖銷超過了其預期損失所要求資本的部分，可以用來覆蓋同一類資產中其他違約資產預期損失所要求的資本。這就是從總的風險資產中減區12.5乘以剩余部分。此項余額不能用來減少其他的資本要求。這個規則也適用于零售暴露中的每個子類。

　　346.對非違約資產，超過了預期損失所要求資本的專項準備和部分沖銷，不能用來彌補其他的資本要求。

　　347.12.5乘以資產組合一般準備(如國別風險準備或對特定部門防止信用風險提取的一般準備)得出的數值，可以抵御已經提取準備金的應收賬款池中風險加權資產產生的預期損失。任何超過了應收賬款池中預期損失所要求資本的資產組合一般準備不能減少風險加權資產的其他部分。

　　348.預期損失的資本要求超過了作為二級資本的一般貸款損失準備的最大數量，不作為一般貸款損失準備部分(參見1988年協議18段到21段和14段，1998年4月更新)可以在扣除了專項準備、資產組合的一般準備后，抵消對預期損失的資本要求。滿足這些條件的一般準備應該乘以12.5，并且從風險加權資產中扣除。

　　H.IRB法的最低要求

　　349.H部分對IRB法的準入、將來的使用規定最低要求。最低要求詳見11節：(a)最低要求的內容，(b)遵照最低要求，(c)評級體系設計，(d)風險評級體系運作，(e)公司治理和監督，(f)內部評級的使用，(g)風險量化，(h)內部估計值的驗證，(i)監管當局確定違約損失率、違約風險暴露，(j)計算股權暴露的資本要求，(k)披露要求。指出各類資產的最低要求是有幫助的。因此，在最低要求中可以討論一類以上的資產。

　　1.最低要求的內容

　　350.為了有資格使用IRB法，銀行必須向監管當局證明，本行可以在一開始及以后滿足某些最低要求。許多這類要求表現為銀行風險評級體系必須完成的目標。重點在于銀行以始終一致的、可靠的、正確的方式對風險進行排序和量化的能力。

　　351.這類要求背后的重要原則是評級、風險評估體系和過程對借款人和交易特征進行了有意義的評估、對風險進行了有意義的區分、以及對風險做了準確、一致的量化估計。此外，這個體系和過程必須和銀行內部對這些估計值的使用相一致。委員會認識到，市場、評級方法、銀行產品和做法上的差異，要求銀行和監管當局根據客戶需要制訂操作程序。敘述銀行風險管理政策及做法的形式或操作細節，不是委員會的目的。各國的監管當局都將開發詳細的檢查程序，保證銀行體系和控制能力足以成為實施IRB法的基礎。

　　352.除非另有說明，這份文件中規定的最低要求適用于所有的資產。除非另有說明，把暴露劃分給借款人或貸款評級(以及相關的監督、驗證等)這一過程的標準，也同樣適用于將零售暴露劃分給同質暴露池的過程。

　　353.除非另有說明，文件中規定的最低要求適用于IRB初級法和高級法。通常，所有實施IRB法的銀行，都必須自己估計違約概率，同時必須遵守在評級體系設計、運作、控制及公司治理、估計和驗證違約概率方面等全部必要的要求。愿意自己估計違約損失率和違約風險暴露的銀行，也要滿足在430段到451段規定的其他一些最低要求。

　　2.遵照最低要求

　　354.為了有資格上IRB法，銀行必須向監管當局證明本行在一開始及以后都滿足文件中提出的IRB法要求。銀行整個信用風險管理的做法也必須和委員會及各國監管當局規定的、正在不斷完善的、合理做法的指導原則一致。

　　355.可能發生的情況是，銀行沒有完全遵守所有的最低要求。在這種情況下，銀行必須制訂一個及時遵守最低要求的計劃、尋求監管當局的批準，或者銀行必須向監管當局證明就銀行的風險而言，不遵守最低要求的影響不大。如果沒有一個可接受的計劃或令人滿意的實施計劃，監管當局將重新考慮銀行上IRB法的資格。此外，對不遵守最低要求的期限，監管當局將考慮要求銀行在第二支柱下持有額外資本或采取其他的監管措施。

　　3.評級體系設計

　　356.評級體系一詞是指各種方法、過程、控制及數據收集、支持評估信用風險的IT系統、內部風險評級的確定、違約和損失的量化過程。

　　357.在每個資產類別內，銀行必須使用多個評級方法/體系。例如，銀行可對特定的行業或市場(如中等公司、大公司)設計評級體系。如果銀行選擇使用多重體系，選擇借款人適用的評級體系的原理就必須在文件中記錄，并該體系能最好地反映借款人風險水平。銀行不能為了減少監管資本(即在評級體系挑來挑去，為我所用)不適當地給借款人一個評級。銀行必須證明為了上IRB法，每個評級體系從一開始及以后都遵守最低要求。

　　(i)評級維度

　　公司、主權及銀行暴露的標準

　　358.IRB法下合格的評級體系有獨立的、性質截然不同的兩個維度：(a)借款人違約風險，(b)特定的交易風險。

　　359.第一維評級必須針對借款人是否有違約風險。同一借款人不同貸款的借款人評級必須一致，而不管每筆交易性質是否有差異。但有兩個例外。第一，對國別轉移風險，銀行必須根據貸款是以本幣標價還是外幣標價，而給予不同的借款人評級。第二，對貸款相關擔保的處理，可以反映在調整后的借款人評級中。不論在哪種情況下，不同的貸款可能會使同一借款人有多個檔次的評級。已覺察出和度量出的風險，必須隨著信貸質量從一個級別下降到另一個級別而增加。銀行必須在信貸政策中明確，就每個級別的風險水平而言借款人多項評級之間的關系。就借款人所在級別的違約風險概率和用來區別這一水平信用風險的標準而言，政策必須明確每個級別的風險。

　　360.第二維評級必須反映交易本身特定的風險要素，如抵押、優先性、產品類別等。對上IRB初級法的銀行，這一要求表現為貸款評級，而貸款評級反映了借款人和交易的特殊風險要素。例如，同時考慮借款人實力(違約概率)和損失程度(違約損失率)的評級是合格的評級，反映了預期損失(expected loss (EL))。同樣，只反映違約損失率的評級體系也是合格的評級。評級維度反映預期損失，但沒有分開度量違約損失率，則必須使用監管當局估計的違約損失率。

　　361.對采用IRB高級法的銀行，貸款評級必須單獨反映違約損失率。這些評級可以反映影響違約損失率的所有因素，包括但不限于抵押品種類、產品、行業和目的。借款人的特征也包括在違約損失率評級的標準中，它一定程度上也是對違約損失率的預測。銀行只要可以使監管當局滿意，改變影響組合中不同類別貸款評級因素的做法，提高了銀行估計風險的關聯程度和準確性，就可以這樣做。

　　362.對專業貸款的子類采用監管制訂標準的銀行，無須對這些貸款采用兩維評級。假定專業貸款中借款人/交易特征相互獨立，在這個前提下銀行可以通過單一評級來滿足各項要求，單一評級反映了由借款人實力(違約概率)和損失嚴重程度(違約損失率)體現出來的預期損失。這種例外情況，不適用于對一般公司暴露采用初級法或對專業貸款中的子類采用高級法的銀行。

　　零售暴露的標準

　　363.零售暴露的評級體系必須同時包括借款人風險和交易風險，必須能夠了解所有關于借款人和交易的特征。為了上IRB法銀行必須將每個屬于零售的貸款列入一個特定的貸款池。銀行必須證明這一過程是對風險有意義的區分，是對足夠多同質貸款的匯集，并且能對貸款池的損失特征進行準確和一致的估計。

　　364.對每個貸款池，銀行必須估計違約概率、違約損失率和違約風險暴露。多個貸款池可能有相同的違約概率、違約損失率和違約風險暴露。銀行在將貸款分到貸款池中時最少也應該考慮下列風險要素：

　　·借款人風險特征(即借款人種類、人口統計特征如年齡/職業)；

　　·交易風險特征，包括產品和抵押品類別(如貸款比抵押品價值、貸款的成熟性、保證和優先性(首次還是二次留置))。如果有交叉抵押，銀行必須明確交叉抵押準備金的處理。

　　·貸款的逾期：銀行分別確定逾期貸款和未逾期貸款。

　　(ii)評級結構

　　公司、主權和銀行暴露的標準

　　365.銀行必須確保貸款在借款人評級和貸款評級各項級別的分布合理，不過于集中。

　　366.為了滿足這一目標，銀行必須最少有7個不違約的借款人級別，有一個違約借款人級別。從事特定市場貸款業務的銀行，達到最低評級數目即可。監管當局可要求向信貸質量各異的借款人貸款的銀行，建立檔次更多的借款人評級體系。

　　367.借款人評級是根據一整套特定的、明確的評級標準評估借款人風險，并據此估算計出借款人的違約概率。評級必須包括被評借款人違約風險程度的描述和用來區分該檔次信用風險高低的標準。此外，如果銀行已經進行了完整的評級描述并明確了評級標準，同時分別量化了修正過的評級的違約概率，對α或數字表示的評級級別進行+或-的修正也可以作為明確的評級結果。

　　368.貸款集中在特定市場和特定違約范圍的銀行，必須建立足夠的評級級別，以避免借款人過度集中某類級別。在一個級別或幾個級別內明顯的集中，必須有經驗數據證明這一個級別或幾個級別違約概率的范圍并不寬，并且一個級別內所有借款人的違約風險都有同樣的違約概率。

　　369.采用高級法評估違約損失率的銀行，沒有專門的貸款評級級別的最低要求。銀行必須具備足夠數量的貸款評級，以避免違約損失率變化大的多筆貸款進入同一評級級別。定義貸款級別的標準，必須建立在經驗研究基礎上。

　　370.對專業貸款采用監管確定的標準的銀行，對未違約的借款人至少要分四級，對違約的借款人至少分一級。采用IRB初級法和高級法的銀行，對專業貸款的要求和對一般公司貸款的要求一樣。

　　零售暴露的標準

　　371.對每個特定的零售貸款池，銀行必須能夠對該貸款池的損失特征(違約概率、違約損失率、違約風險暴露)進行定量測算。為了上IRB法，對風險進行區分必須保證每個貸款池貸款的數目足夠多，以便能對整個貸款池損失特征進行有意義的量化和驗證。貸款池之間借款人和貸款的分布必須合理。單個貸款池不能使銀行總零售暴露過于集中。

　　(iii)評級標準

　　372.銀行必須有具體的評級定義、過程和標準，將貸款劃入不同的評級級別。評級的定義和標準必須合理、直觀，必須能對風險進行合理的區分。

　　·級別的描述和標準必須十分詳細，以便評級人員能對具有相同風險的借款人或貸款給予同樣的級別。對不同的業務品種、部門和地理位置，應保持評級的一致性。如果不同類別的借款人或貸款評級的標準和程序不同，銀行必須監控可能出現的不一致性，適當時必須調整評級標準，提高一致性。

　　·評級的書面定義必須足夠清晰、詳細，以便使第三方，如內審或相當于內審的獨立機構或監管當局能理解如何評級、重復評級過程、評估評級級別的是否適當。

　　·評級標準必須和銀行內部貸款標準，以及處置不良借款人和貸款的政策相一致。

　　373.銀行對借款人和貸款評級時，必須考慮所有可以得到的信息。信息必須是近期的。銀行擁有的信息越少，它給予借款人和貸款的評級或貸款池的評級就必須越保守。外部評級可以是決定內部評級的基本因素，然而，銀行必須保證它考慮了其他相關信息。

　　公司資產類別中的專業貸款

　　374.采用監管規定標準的銀行，在符合必要的最低要求的前提下，根據自己評級的標準、體系和過程，對專業貸款給予一個內部評級。然后，銀行必須將內部評級映射到五個監管評級中。附錄4中的表1到表4對專業貸款中的子類，給出了一般的評估因素和落在每個監管規定的評級標準內貸款的特征。每項貸款都有一個唯一的表，該表描述了評估的因素和特征。

　　375.委員會認識到，銀行用來對貸款進行內部評級的標準，不完全按照符合監管定義的標準來，然而，銀行必須確保，銀行的內部評級與監管標準的映射，能使內部評級結果與監管標準的主要特征相一致。銀行應該格外注意，保證推翻(overrides)內部評級的行為都不會使映射過程無效。

　　(iv)評估的時間

　　376.盡管估計違約概率的時間段是一年(如409段描述)，銀行評級時必須使用較長的時間段。借款人評級必須反映在遇到不利的經濟狀況或發生未預料事件時，銀行對借款人按照合約履行償債能力和愿望的評估。

　　377.為了滿足這項要求，銀行的評級必須考慮特定的、適當的壓力情形。另外，銀行也可以通過適當考慮能反映借款人對不利經濟狀況或未預料事件敏感性的特征，而不用直接規定壓力情形。評級時考慮的經濟狀況，必須與當前狀況以及在經濟周期內各自行業/地區可能發生的狀況一致。

　　378.如果難以預測將來發生的事件以及將來發生的事件對借款人財務狀況的具體影響，銀行對預測的信息必須保守。另外，由于數據是有限的，銀行對數據的分析也必須保守。

　　(v)模型的使用

　　379.這節內容的要求涉及統計模型和其他用來給借款人或貸款評級，或是估計違約概率、違約損失率、違約風險暴露的技術方法。信用打分模型和其他技術評級程序，通常只使用獲得信息的一部分。盡管技術評級程序有時避免了一些以主觀判斷為主的評級體系所犯的錯誤，對有限信息的技術處理也是評級錯誤的原因。信用打分模型和其他技術程序可作為評級的主要基礎或部分基礎，在評估損失特征中發揮作用。必須要有足夠的主觀判斷和人工監控以保證所有相關的信息，包括模型以外的信息也得以考慮，同時模型被正確使用。

　　·銀行能否滿足監管當局要求，取決于模型或程序是否有好的預測能力，以及使用模型或程序后監管資本要求不會被歪曲。模型輸入的變量必須形成一整套合理的預測指標。總體來說，對于不同的借款人或銀行貸款，模型必須準確，同時不會有已知的重要偏差。

　　·銀行必須建立有效的程序，審查輸入違約或損失統計預測模型的數據，程序還包括對已經評級數據準確性、完整性和適當性的評估。

　　·銀行必須證明，用來建模的數據代表了銀行實際借款人數量或貸款數量。

　　·將模型結果和主觀判斷結合起來時，判斷必須要考慮所有的模型未考慮的相關信息。銀行必須有書面的指導意見，描述如何將人工判斷和模型結果結合起來。

　　·依靠模型進行的評級，銀行必須有人工復議的程序。程序應該側重已知模型弱點產生的結果和局限性錯誤，同時也必須包括今后為提高模型準確性而做的工作。

　　·銀行必須定期進行模型驗證，包括對模型準確性和穩定性的監控、模型之間相互關系的復議，以及模型結果和實際情況的對比驗證。

　　(vi)評級體系設計的記錄

　　380.銀行必須書面記錄評級體系的設計和操作細節。書面文件證明銀行遵守最低要求，涉及了諸如組合區分、評級標準、對借款人和貸款評級各方的責任、評級例外情況的定義、有權審批例外情況的各方、評級復議的頻率、管理層對評級過程的監督。銀行必須記錄內部評級標準選擇的原理，必須能進行分析，說明評級的標準和程序產生的評級是對風險進行了有意義的區分。評級的標準和程序必須定期復議，以決定它們是否完全適用于當前的資產組合和外部狀況。此外，銀行必須記錄風險評級過程主要變化的歷史，同時文件必須證明風險評級過程的變化是服從于監管當局監督檢查。評級的組織，包括內控結構也必須予以記錄。

　　381.銀行必須記錄內部采用的違約和損失概念，同時證明內部的定義與414段到422段規定的參考定義一致。

　　382.如果銀行在評級過程中使用統計模型，銀行必須記錄他們的方法。材料必須包括：

　　·對各個級別、單個債務人、貸款或貸款池的理論、假設、數學及經驗基礎、估計模型所用數據的來源提供詳細描述。

　　·為驗證模型，建立嚴格的統計過程(包括在模型選擇的時間段以外的情況和模型選擇的樣本以外情況下，模型準確性的檢驗)。

　　·列出模型不能有效發揮作用的情況。

　　383.采用從擁有專有技術的第三方獲得的模型必須形成文件，也不能不符合對內部評級體系的任何其他要求。模型賣方和銀行的困難是滿足監管當局要求。

　　4.風險評級體系運作

　　(i)評級的涵蓋范圍

　　384.對公司、主權和銀行暴露，每個借款人和所有認定的保證人都必須給予評級，每筆貸款都必須有貸款評級并作為貸款審批過程的一部分。同樣，對零售貸款，每筆貸款都必須在一個貸款池中作為貸款審批過程的一部分。

　　385.銀行貸款的每個單獨法律實體，都必須分別評級。對于集團內部關聯的單個實體的處理，包括向一些相關實體或所有相關實體，評級可相同或不同，但銀行必須制定監管當局可以接受的政策。

　　(ii)評級過程的完整性

　　公司、主權、銀行暴露的標準

　　386.評級和定期評級復議，必須由不能直接從貸款中受益的一方來完成和批準。通過一系列做法可以完成獨立的評級，而這些做法需接受監管當局的仔細檢查。評級的操作過程必須記入銀行程序中，體現在銀行的政策里。信貸政策和授信程序必須加強，同時培育評級過程的獨立性。

　　387.借款人和貸款的評級至少每年更新一次。某些貸款，特別是借款人風險較高或問題貸款，必須經常復議。此外，如果暴露出借款人或貸款重要的信息，銀行必須進行新的評級。

　　388.銀行必須建立有效的過程，獲得和更新有關借款人財務狀況以及貸款特征的信息，貸款特征反映了違約損失率和違約風險暴露(如抵押品條件)。一旦掌握了信息，銀行需要有及時更新借款人評級的程序。

　　零售暴露的標準

　　389.銀行至少每年檢查一次各特定風險池的損失特征和逾期狀況。也要檢查每個池中單個借款人的狀況，作為保證貸款繼續正確評級的手段。這項要求可以通過檢查貸款池中貸款的代表性樣本來滿足。

　　(iii)推翻評級的情況(Overrides)

　　390.對于以專家判斷為主的評級，銀行必須明確銀行信貸人員推翻評級結果的情況，包括如何推翻，由誰推翻，多大程度上推翻。對于以模型為基礎的評級，銀行必須有指導原則和過程來監控人工判斷推翻模型評級，變量排除和參數調整的情況。這些指導原則必須包括確定負責批準推翻評級結果的人員。銀行必須確定推翻評級的情況，分別記錄推翻評級結果后的表現。

　　(iv)數據維護

　　391.銀行必須收集和儲存關鍵借款人和貸款特征的數據，以便對內部信用風險計量和管理過程提供有效支持，使銀行滿足本文件的其他要求，并且作為向監管當局匯報的基礎。這些數據應該相當詳細，以便日后重新分配債務人和貸款的評級，例如，如果增加了內部評級體系的復雜性表明可以達到較好的資產組合分割。而且，按照新資本協議第三支柱要求，銀行必須收集和保留有關內部評級的數據。

　　對公司、主權和銀行暴露

　　392.銀行必須保留借款人和認定的保證人評級的歷史記錄，包括從銀行給借款人/保證人內部級別開始的評級，評級的日期，得出評級的方法和關鍵數據，負責評級的人員和模型。必須保留借款人的身份、違約的貸款，違約的時間和情況。銀行必須保留違約概率的數據及評級級別的違約率，評級的轉移情況，以便追蹤借款人評級體系的預測能力。

　　393.采用IRB高級法的銀行，必須收集和儲存每筆貸款違約損失率及違約風險暴露完整的歷史數據，以及用來得出估計值的關鍵數據和負責評級的人員及模型。銀行也必須收集每筆違約貸款估計的和已實現的違約損失率、違約風險暴露這方面的數據。通過違約損失率來反映保證/信貸衍生產品信用風險緩釋作用的銀行，必須在評估保證/信貸衍生產品作用之前和之后保留貸款的違約損失率數據。每筆違約貸款損失或清償的信息，例如清償的數量、清償的來源(即抵押品、清算收益和保證情況)、清償要求的時間及管理成本必須被保留。

　　394.按照初級法規定，鼓勵采用監管估計值的銀行，保留相關數據(即初級法公司貸款損失數據和清償經驗，對于針對專業貸款采用監管規定標準的銀行，還包括實際損失數據)。