目錄

　　第一部分：適用范圍1

　　A.導言1

黃頁微成本營銷方式 不見不散約會新主張 小戶型主陣容揭曉 多媒體互動學英語

　　B.銀行、證券公司和其他金融企業1

　　C.對銀行、證券公司和其他金融企業的大額少數股權投資2

　　D.保險公司2

　　E.對商業企業的大額投資3

　　F.根據本部分的規定對投資的扣減4

　　第二部分：第一支柱-最低資本要求6

　　I.最低資本充足率的計算6

　　II.信用風險-標準法6

　　A.標準法-一般規則6

　　1.單筆債權的的處理7

　　(i)對主權的債權7

　　(ii)對非中央政府公共部門實體的債權7

　　(iii)對多邊開發銀行的債權8

　　(iv)對銀行的債權8

　　(v)對證券公司的債權9

　　(vi)對公司的債權9

　　(vii)包括在監管定義的零售資產中的債權10

　　(viii)以居民房產抵押的債權10

　　(ix)以商業房地產抵押的債權11

　　(x)逾期貸款11

　　(xi)高風險的債權11

　　(xii)其他資產12

　　(xiii)資產負債表外項目12

　　2.外部評級12

　　(i)認定程序12

　　(ii)資格標準12

　　3.實施中需考慮的問題13

　　(i)對應程序13

　　(ii)多方評級結果的處理13

　　(iii)發行人評級和債項評級14

　　(iv)本幣和外幣評級14

　　(v)短期/長期評級14

　　(vi)評級的適用范圍15

　　(vii)被動評級15

　　B.標準法-信用風險緩釋15

　　1.主要問題15

　　(i)綜述15

　　(ii)一般性論述16

　　(iii)法律確定性16

　　2.信用風險緩釋技術的綜述16

　　(i)抵押交易16

　　(ii)表內凈扣18

　　(iii)擔保和衍生工具18

　　(iv)期限錯配18

　　(v)其他問題19

　　3.抵押19

　　(i)合格的金融抵押品19

　　(ii)綜合法20

　　(iii)簡單法27

　　(iv)抵押的場外衍生工具交易27

　　4.表內凈扣28

　　5.擔保和衍生工具28

　　(i)操作要求28

　　(ii)合格的擔保人/信用保護提供者的范圍30

　　(iii)風險權重30

　　(iv)幣種錯配30

　　(v)國家擔保31

　　6.期限錯配31

　　(i)期限的定義31

　　(ii)期限錯配的風險權重31

　　7.與信用風險緩釋相關的其他問題的處理32

　　(i)對信用風險緩釋技術庫的處理32

　　(ii)第一違約的信用衍生工具32

　　(iii)第二違約的信用衍生工具32

　　III.信用風險——IRB法32

　　A.概述32

　　B.IRB法的具體要求32

　　1.風險暴露類別33

　　(i)公司暴露的定義33

　　(ii)主權暴露的定義35

　　(iii)銀行暴露的定義35

　　(iv)零售暴露的定義35

　　(v)合格的循環零售風險暴露的定義35

　　(vi)股權暴露的定義36

　　(vii)合格的購入應收帳款的定義36

　　2.初級法和高級法37

　　(i)公司、主權和銀行暴露38

　　(ii)零售暴露38

　　(iii)股權暴露39

　　(iv)合格的購入應收帳款39

　　3.在不同資產類別中采用IRB法39

　　4.過渡期安排39

　　(i)采用高級法的銀行平行計算資本充足率40

　　(ii)公司、主權、銀行和零售暴露40

　　(iii)股權暴露40

　　C.公司、主權、及銀行暴露的規定41

　　1.公司、主權和銀行暴露的風險加權資產41

　　(i)風險加權資產的推導公式41

　　(ii)中小企業的規模調整41

　　(iii)專業貸款的風險權重42

　　2.風險要素42

　　(i)違約概率(PD) 43

　　(ii)違約損失率(LGD) 43

　　(iii)違約風險暴露(EAD) 43

　　(iv)有效期限(M) 47

　　D.零售暴露規定48

　　1.零售暴露的風險加權資產49

　　(i)住房抵押貸款49

　　(ii)合格的循環零售貸款49

　　(iii)其他零售暴露49

　　2.風險要素50

　　(i)違約概率(PD)和違約損失率(LGD) 50

　　(ii)擔保和信貸衍生產品的認定50

　　(iii)違約風險暴露(EAD) 50

　　E.股權暴露的規則50

　　1.股權暴露的風險加權資產51

　　(i)市場法51

　　(ii)違約概率/違約損失率法51

　　(iii)不采用市場法和違約概率/違約損失率法的情況52

　　2.風險要素52

　　F.購入應收帳款的規則53

　　1.違約風險的風險加權資產53

　　(i)購入的零售應收帳款53

　　(ii)購入的公司應收帳款53

　　2.稀釋風險的風險加權資產54

　　(i)購入折扣的處理54

　　(ii)擔保的認定55

　　G.準備的認定55

　　H.IRB法的最低要求55

　　1.最低要求的內容56

　　2.遵照最低要求56

　　3.評級體系設計57

　　(i)評級維度57

　　(ii)評級結構57

　　(iii)評級標準58

　　(iv)評估的時間59

　　(v)模型的使用60

　　(vi)評級體系設計的記錄60

　　4.風險評級體系運作60

　　(i)評級的涵蓋范圍61

　　(ii)評級過程的完整性61

　　(iii)推翻評級的情況61

　　(iv)數據維護61

　　(v)評估資本充足率的壓力測試62

　　5.公司治理和監督62

　　(i)公司治理63

　　(ii)信用風險控制63

　　(iii)內審和外審63

　　6.內部評級的使用64

　　7.風險量化64

　　(i)估值的全面要求64

　　(ii)違約的定義65

　　(iii)重新確定帳齡66

　　(iv)對透支的處理66

　　(v)所有資產類別損失的的定義66

　　(vi)估計違約概率的要求66

　　(vii)自行估計違約損失率的要求67

　　(viii)自己估計違約風險暴露的要求68

　　(ix)評估擔保和信貸衍生產品效應的最低要求69

　　(x)估計違約概率、違約損失率(或預期損失)的最低要求.........................71

　　8.內部評估的驗證72

　　9.監管當局確定的違約損失率和違約風險暴露73

　　(i)商用房地產和住宅用房地產作為抵押品資格的定義73

　　(ii)合格的商用房地產/住宅用房地產的操作要求73

　　(iii)認定金融應收賬款的要求74

　　10.認定租賃的要求76

　　11.股權暴露資本要求的計算76

　　(i)內部模型法下的市場法76

　　(ii)資本要求和風險量化76

　　(iii)風險管理過程和控制78

　　(iv)驗證和形成文件78

　　12.披露要求80

　　IV.信用風險–資產證券化框架80

　　A.資產證券化框架下所涉及交易的范圍和定義80

　　B.定義80

　　1.銀行所承擔的不同角色80

　　(i)投資行80

　　(ii)發起行81

　　2.通用詞匯81

　　(i)清除式召回81

　　(ii)信用提高81

　　(iii)提前攤還81

　　(iv)超額利差81

　　(v)隱性支持82

　　(vi)特別目的機構(SPE) 82

　　C.確認風險轉移的操作要求82

　　1.傳統型資產證券化的操作要求82

　　2.合成型資產證券化的操作要求83

　　3.清除式召回的操作要求和處理83

　　D.對資產證券化風險暴露的處理84

　　1.最低資本要求84

　　(i)扣減84

　　(ii)隱性支持84

　　2.使用外部信用評估的操作要求84

　　3.資產證券化風險暴露的標準化方法85

　　(i)范圍85

　　(ii)風險權重85

　　(iii)未評級資產證券化風險暴露一般處理方法的例外情況86

　　(iv)表外風險資產的信用轉換系數86

　　(v)信用風險緩釋的確認87

　　(vi)提前攤還規定的資本要求88

　　(vii)具有控制型提前攤還特征的信用轉換系數的確定89

　　(viii)對于非控制型具有提前攤還特征的風險暴露的信用風險轉換系數的確定90

　　4.資產證券化的內部評級法91

　　(i)范圍91

　　(ii)KIRB的定義92

　　(iii)各種不同的方法92

　　(iv)所需資本最高限93

　　(v)以評級為基礎的方法(RBA) 93

　　(vi)監管公式(SF) 95

　　(vii)流動性便利97

　　(viii)合格服務人現金透支便利98

　　(ix)信用風險緩釋的確認98

　　(x)提前攤還的資本要求98

　　V.操作風險98

　　A.操作風險定義98

　　B.計量方法98

　　1.基本指標法99

　　2.標準法99

　　3.高級計量法(AMA) 100

　　C.資格標準101

　　1.一般標準101

　　2.標準法101

　　3.高級計量法102

　　(i)定性標準102

　　(ii)定量標準102

　　(iii)風險緩釋105

　　D.局部使用106

　　VI.交易賬戶106

　　A.交易賬戶定義106

　　B.審慎評估標準107

　　1.評估系統和控制手段107

　　2.評估方法107

　　(i)按照市場價格計值107

　　(ii)按照模型計值108

　　(iii)價格獨立驗證108

　　3.計值調整，又稱儲備108

　　C.交易賬戶對手方信用風險的處理109

　　D.標準法對交易賬戶特定風險資本要求的處理109

　　1.政府債券的特定風險資本要求110

　　2.對未評級債券特定風險的處理原則110

　　3.采用信用衍生工具套做保值頭寸的專項資本要求110

　　4.信用衍生工具的附加系數111

　　Part 3:第二支柱——監督檢查113

　　A.監督檢查的重要性113

　　B.監督檢查的四項主要原則113

　　C.監督檢查的具體問題119

　　D.監督檢查的其他問題124

　　Part 4:第三支柱——市場紀律126

　　A.總體考慮126

　　1.披露要求126

　　2.指導原則126

　　3.恰當的披露126

　　4.與會計披露的相互關系126

　　5.重要性127

　　6.頻率127

　　7.內部和保密信息127

　　B.披露要求128

　　1.總體披露原則128

　　2.使用范圍128

　　3.資本129

　　4.風險暴露和評估130

　　(i)定性披露的總體要求130

　　(ii)信用風險131

　　(iii)市場風險136

　　(iv)操作風險137

　　(v)銀行賬戶的利率風險137

　　附錄1創新工具在一級資本中的上線為15%138

　　附錄2標準法-實施對應程序139

　　附錄3 IRB法風險權重的實例143

　　附錄4監管當局對專業貸款設定的標準145

　　附錄5例子：按照監管公式計算信用風險緩釋的影響159

　　附錄6產品線對應表163

　　附錄7損失事件分類詳表165

　　附錄8按照標準法和內部評級法的規定，計算金融抵押品擔保交易的資本要求的方法概述168

　　附錄9簡化的標準法170