國際金融報記者 李衛玲 發自南昌 婺源 景德鎮

　　編者按

　　農信社改革，從來不是單純的金融問題，它事關農業發展、農民增收、農村穩定。因為農村信用社是中國金融體系的重要組成部分，是農村金融的主力軍和聯系廣大農民群眾的 金融紐帶。我們欣喜地看到，歲末年初，中國金融改革驟然加速，而作為其中最重要內容之一的8省市農村信用社改革試點亦已悄然進入全面實施階段。本報將對農信社改革進行連續跟蹤報道，今天推出第一篇

　　作為農信社改革試點省之一，江西省已于2003年10月中旬開始全省農信社改造的最基礎工作———清產核資，明晰現有產權。目前，清產核資工作的自查、復查階段已經完成，并已經進入審核認定階段。現有產權認定完成后，江西農信社將開始增資擴股，構建新的產權關系。

　　2003年12月27日，江西省婺源縣信用合作聯社主任江傳寶對前來采訪的記者表示，春節前，在外地打工的農民都要返鄉。春節前后將是婺源縣農信社增資擴股的最佳時機。

　　江西省婺源縣是著名的茶鄉，與安徽黃山、浙江開化并稱為“中國綠茶金三角”。在江西省農信社改革中，婺源縣被列入統一法人的改革縣。婺源縣農信社2003年11月末股本金余額為2067萬元，資本充足率為1.3%，不良貸款率為17.5%。

　　江傳寶表示，婺源縣農信社將在2004年第一季度完成組織形式的改革，實行縣級統一法人，增資擴股600萬元以上。力爭在2004年內資本充足率達到4%以上，不良貸款控制在11%以內。

　　而景德鎮是江西省兩個組建農村合作銀行的試點設區市之一。景德鎮農信社2003年11月末股本金為4000多萬元，不良貸款率為25%點多，資本充足率是9.5%。據悉，景德鎮農信社核心資本充足率在全省農信社里是最高的。景德鎮市銀監分局籌備組組長毛正恒2003年12月28日在景德鎮對記者表示，通過2003年年終調賬和即將開始的增資擴股，景德鎮農信社的股本金肯定會達到成立農村合作銀行要求的股本金數。

　　化解不良貸款

　　江西省深化農村信用社改革領導小組組長、副省長趙智勇表示，降低不良貸款最有效的辦法就是擴大存貸款規模，通過貸款的擴大，讓未來增量更有效

　　記者在采訪中了解到，整個江西省農信社資本充足率目前是負數，不良貸款余額為100億元，不良貸款占比仍高達32%，歷年虧損掛賬達24.73億元。2003年10月中旬，江西省農信社開始全面清產核資，清產核資的過程中又發現了大量不良貸款。

　　江西省政府副秘書長、省農村信用社改革領導小組副組長兼改革辦主任肖四如2003年12月26日在南昌對記者透露，清收鄉村負債的時候，發現農信社部分不良貸款有縣、鄉、鎮政府以政府名義借款外，還有一部分系鄉村二級政府及縣以下政府官員個人行為。

　　江西全省農信社目前資不抵債數額為51.82億元，國家通過發行專項票據或專項借款來解決一半，江西省選擇了專項票據，可以獲得25.9億元資金扶持。肖四如說，清產核資的時候，我們要求仔細分析，如果確實是當時發工資不夠發，稅不夠交才借的款，讓他個人還也不合理。人民銀行發行的專項票據，初步計算可以解決25.98億元。如果有一部分鄉村負債確實不是個人行為，債也確實很難還的，要把減輕農信社的不良資產和為農村基層組織減輕債務包袱結合起來考慮。而對其中的個人行為，如借款蓋了房子，或親友蓋了房子，或者是自己用的，嚴格要求收回。適當時候，監察部門會介入。

　　江西省深化農村信用社改革領導小組組長、副省長趙智勇2003年12月26日表示，解決江西農信社不良貸款，既要在存量上下功夫，更要做發展的工作。降低不良貸款最有效的辦法就是擴大存款和貸款規模，通過貸款的擴大，讓未來的增量非常有效。

　　肖四如說，通過貸款數量的擴大，就稀釋了原有的不良貸款。如果新增的貸款是有效的、而且是都能回收的，那么不良貸款的比重即使不清收，也降低了一倍，就有希望接近銀監會提出的改革目標。關鍵是優化增量。

　　趙智勇說，解決不良貸款，要把發展放在第一位，這是首選之路。若把90%的精力放在不良貸款的處置上，10%的精力放在發展上，我們永遠是長不大的孩子。我們要拿出一部分人來，比方10%的人、20%的人、30%的人專門來處置這30%的資產。但要把更多的精力放在抓發展上，這才是我們的生存之道，發展之道。

　　趙智勇表示，將會用國際通行的不良貸款的處置方法來處置江西農信社的不良貸款。對此，他們已經設計了一個具體的方案，但目前不便透露。他希望記者6個月或一年后再來江西看看。

　　2002年，江西省農村信用社統算實現了賬面盈利613萬元，扭轉了連續8年的虧損狀況。2003年前10月又實現盈余2800萬元。趙智勇向記者解釋，扭虧為盈是一個名義盈利，而不是實際盈利。它是建筑在還有財務包袱的基礎上，只是當期的概念，當期的貸款沒問題，以前的都掛賬了。要把老的歷史包袱加起來，仍然是虧的。這實際上是告訴農信社一個信號，農信社只要講求金融規則，完全是可以做好的。

　　三種改革模式

　　改革方案中提出對67個縣（市、區）進行統一法人改革，對13個縣（市）仍然按二級法人進行改革，主要是考慮中國人民銀行專項票據的扶持政策在具體操作（發行、兌現）時，對不同的產權形式有不同的要求

　　根據當地情況，江西省農信社改革目前采取了三種模式。

　　一是在兩個設區市和10個縣市進行組建農村合作銀行試點。兩個設區市是新余和景德鎮，10個縣市分別是安義、德安、大余、樟樹、豐城、廣豐、德興、遂川、安福、臨川。肖四如說，因為這些地方經濟發展水平、城市化水平都比較高，農村信用社的管理基礎和資產質量也比較好。

　　二是對通過享受國家政策扶持和地方配套政策后可力爭達到統一法人條件的全省67個縣（市、區）聯社及所屬農信社撤消法人資格，進行縣一級法人體制改革。

　　三是對其他13個縣（市、區），繼續實行鄉鎮信用社、縣（市）聯社二級法人的體制。但實施二級法人的信用社可探索實行統一財務核算，力爭在2006年前全部改造為實行縣級法人的企業。

　　肖四如說，江西目前總共有1499個法人的農信社，1800個左右的鄉鎮。幾乎每個鄉鎮都有一個農村信用社，而每個農信社都是一個獨立的法人。鄉鎮農信社經營成本比較高，信貸規模和服務的功能比較弱，而風險防范的能力更弱。所以這次改革把大量的鄉級法人歸并為縣一級的統一法人。

　　改革方案中提出對67個縣（市、區）進行統一法人改革，對13個縣（市）仍然按二級法人進行改革，主要是考慮中國人民銀行專項票據的扶持政策在具體操作（發行、兌現）時，對不同的產權形式有不同的要求。這13個縣（市、區）農信社特別困難，先按二級法人改革，有利于達到專項票據發放的要求。

　　景德鎮市銀監分局籌備組組長毛正恒對記者說，景德鎮農信社的職工對農信社能改造成農村合作銀行非常高興，因為原來是“社員”，改革后就成了“行員”，地位提高了。對農信社來說，改造成農村合作銀行，就可以享受商業銀行的待遇，融資功能大大提高。

　　江西省婺源縣農村信用合作聯社主任江傳寶表示，統一法人后，農信社的管理和經營成本都會下降。就所得稅來說，各為法人的時候，農信社只要盈利就得交企業所得稅。統一法人后，各信用社要由一個法人匯總繳納所得稅，單個信用社如果盈利，即使匯總后是虧損，也不用繳納所得稅了。就管理費來說，統一法人后，下面的信用社就不用交管理費了。

　　婺源縣江灣農村信用社主任程漢升對記者說，農信社各為法人的時候，如果需要資金還要向人民銀行請求調劑。統一法人后，就不需要向人民銀行申請調劑了，直接向信用合作聯社請求調劑。信用社融資會更便利。統一法人后，作為鎮信用社主任，權力會收縮一些，但整個信用社會發展得更好。

　　2003年12月27日，記者在婺源縣江灣農村信用社遇到一位曹姓農民。他拿著自己的貸款證告訴記者，他的小額農貸信用額度是8000元，他已經貸過兩次款。對于農信社改革，他表示很支持，因為他聽說改革后，農民貸款更方便了。

　　當記者進一步問到他是認購資格股還是投資股的時候，這位曹姓農民一片茫然。江西銀監局副局長、省農村信用社改革領導小組成員兼改革辦副主任林勇力在旁邊對記者解釋，資格股和投資股還沒有宣傳到農民。

　　江西省農信社這次增資擴股設資格股和投資股兩種股權，資格股不付息、不分紅，可轉讓、繼承，3年后可退股。據悉，獲得資格股有兩大好處，一是優先貸款、優惠利率，這對農民和企業法人至關重要。二是作為進一步投資入股的資格。

　　投資股可分紅，可轉讓，不退股，根據投資大小取得投票權，但只在獲得資格的社員中發展。資格股門檻很低，統一法人信用社入股標準是，自然人是100元，法人是1萬元；農村合作銀行的標準是，單個自然人是500元，單個法人是20000元。

　　肖四如表示，這樣有利于擴大社員入股面，通過金融紐帶把農民聯系起來。讓農民用很低的資金入股成為社員，關心信用社的發展和效益。在推行資格股的時候，對個別不愿入股，不愿提高股金的也不勉強，尊重農民的意愿。

　　本著為“三農”服務的宗旨，江西省農信社改革方案明確規定了農信社支農資金比例，設區市農村合作銀行不得低于50%，縣級農村合作銀行和縣級統一法人農村信用社不得低于60%。

　　組建農村合作銀行的設區市或縣（市、區）領導小組辦公室要于2004年1月底前提出轄內農信社改革方案，經當地改革領導小組審核后，上報省改革領導小組辦公室批準。毛正恒2004年1月6日在電話里對記者說，這個方案是根據2003年年底農信社調賬后的數字做出的。同時，省改革領導小組將選擇中介機構在信用社清產核資的基礎上，進行資產評估和認定。然后，省里會根據中介機構的認定對上報方案進行調整。之后，就開始增資擴股。

　　被確定為實施統一法人的縣（市）農村信用聯社和農村信用社也要在2004年1月底前提出轄內農村信用社改革方案。不同的是，統一法人籌備組要在2004年2月底前制定籌建方案，組建農村合作銀行籌備組要在2004年5月底前制定籌建方案。

　　林勇力對記者表示，各地改革方案成熟一個，報批一個，2004年下半年大部分基本到位。下半年實在不行，就在2005年春天全部到位。

　　資金營運中心

　　省聯社將設立資金營運中心，選聘一批高水平的政策分析、市場研判和交易操作人員，審慎地展開資金運營業務。全面代理全省農信社系統資金調劑業務，選擇絕對可靠、綜合實力較強的合作機構，積極有效地參與全國資金市場交易。從而提高資金流動性和收益率

　　農信社改革除了以法人為單位的產權改革外，還有一個重要內容就是管理體制的改革，國家把對農信社的行業管理權交給省政府。

　　與其他改革省一樣，江西省也選擇了國務院推薦的省級聯社（農村信用社聯合社）作為省級政府管理本省農村信用社的載體。江西省銀監局副局長林勇力2003年12月26日對記者表示，江西省聯社將在春節前掛牌。

　　省聯社是由全省市、縣農村合作銀行及縣級農村信用社入股組成的具有獨立法人地位的地方性金融機構，在省政府領導下，具體承擔對全省農村信用社的管理、指導、協調和服務職能。省聯社比照正廳級管理單位。

　　省聯社開辦時將會獲得800萬元的開辦費，后續的資金來源主要是兩方面。一方面是按規定，農信社和合作銀行向省聯社繳納的管理費。目前的規定是收入的0.5%；另一方面是，省聯社要做一些有償服務，包括幫助農村合作銀行和統一法人的信用社做一些資金調劑的業務，在資金調劑的業務中，收取一定的服務費。肖四如表示，今后，有償服務費用會逐步增多，管理費逐步降低。而且今后還會建立獎勵機制，把更多的錢用在獎勵經營績效比較好的農信社。

　　江西省深化農村信用社改革領導小組組長、副省長趙智勇指出，省聯社如果長時間靠管理費來維生，這個會員制只能變成農村信用機構的負擔。因此，它需要有自己再生的能力。資金調劑和融通要作為未來省聯社主要的自求平衡的主要來源。整個江西省農信社富裕資金的調劑權限在省聯社。

　　江西全省市農信社存款目前400多億元，貸款300多億元，有100多億元的存差。這個存差一部分上繳人民銀行后，還有一部分分散在各個信用社。趙智勇說，改革后，有67個一級法人機構，13個二級法人，再加上12家合作銀行，總共92家。這100多億元分散在92家，只能是沙的概念。想辦法把沙的概念變成塔的概念，要集腋成裘。不能再出現1984年和1992年曾經遇到過的亂拆借的現象。

　　肖四如透露，省聯社將設立資金營運中心，選聘一批高水平的政策分析、市場研判和交易操作人員，審慎地展開資金運營業務。全面代理全省農信社系統資金調劑業務，選擇絕對可靠、綜合實力較強的合作機構，積極有效地參與全國資金市場交易。從而提高資金流動性和收益率。

　　省聯社資金運營中心成立后，各農村信用社一律停止獨立進入資金市場，可將富余資金上存省聯社，利率不低于央行存款準備金，或視資金運營收益省縣分成。肖四如說，省聯社成立后將制定下發具體管理辦法。這樣做的好處是提高全省農信社資金融通的規模和效率，最大限度地規避風險。

　　江西省聯社內設機構目前暫設綜合管理、人力資源、財務計劃、信貸業務管理、負債業務管理、稽核監察等部門，和營業管理部、信息中心兩個直屬單位。

　　根據管理需要，江西省聯社在設區市設立不具備法人資格的派出機構。已設立信用社聯社的6個設區市，逐步調整職能和人員結構，平穩過渡成為省聯社的派出機構。組建農村合作銀行的設區市，不設省聯社派出機構。

　　考慮到南昌市作為省會城市的特殊地位，在南昌不單設派出機構，其派出機構職能歸入省聯社營業管理部。

　　《國際金融報》 (2004年01月09日 第五版)