11月26日,標(biāo)準(zhǔn)普爾公司在發(fā)布《中國(guó)金融服務(wù)業(yè)展望2004年》時(shí)提出,中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)比例大概在44%~45%。這與目前國(guó)內(nèi)官方發(fā)布的數(shù)字22.9%相去甚遠(yuǎn)。但國(guó)內(nèi)銀行要上市,標(biāo)準(zhǔn)普爾的估算絕對(duì)不容小覷。
標(biāo)普數(shù)據(jù)引發(fā)爭(zhēng)議
對(duì)于44~45%這一數(shù)字的得出,標(biāo)準(zhǔn)普爾的理由是,即使目前中國(guó)銀行業(yè)公布的不良貸款數(shù)據(jù)是真實(shí)的,口徑上也是低估的。原因主要是銀行體系的分支機(jī)構(gòu)很多,在運(yùn)用五級(jí)貸款分類(lèi)進(jìn)行不良資產(chǎn)劃分時(shí)難以保持一致的標(biāo)準(zhǔn),可能存在低估的傾向,同時(shí)這些公布的不良貸款沒(méi)有包括待清理抵債資產(chǎn),債轉(zhuǎn)股獲得的股權(quán)等,因此標(biāo)準(zhǔn)普爾估計(jì)中國(guó)銀行業(yè)的不良資產(chǎn)比例大概在44%~45%,較之他們以前50%的估計(jì)有所下降,但是依然保持在相當(dāng)高的水平。
國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所副所長(zhǎng)巴曙松認(rèn)為,我們確實(shí)存在口徑過(guò)小的問(wèn)題。目前國(guó)家公布的都是不良貸款,事實(shí)上不良貸款只是不良資產(chǎn)中的一部分,而且,除了四大銀行的不良資產(chǎn),還應(yīng)考慮新興商業(yè)銀行、信用社等龐大體系形成的不良資產(chǎn)數(shù)額。
事實(shí)上,搞清中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)包袱到底有多大非常關(guān)鍵,這影響到下一步不良資產(chǎn)清理與銀行改革。但這里面牽扯到計(jì)算方法是否科學(xué)、準(zhǔn)確的問(wèn)題。對(duì)于不良資產(chǎn)的清理,首先應(yīng)當(dāng)有一個(gè)非常可靠的衡量與評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。以前我們用“一逾兩呆”的分類(lèi)方法,現(xiàn)在開(kāi)始使用國(guó)際通用的五級(jí)貸款分類(lèi)方法,準(zhǔn)確率提高了很多,也符合國(guó)際慣例,但其中有非常大的主觀判斷色彩。現(xiàn)在商業(yè)銀行的業(yè)績(jī)考核的一個(gè)很重要的依據(jù)就是不良貸款比例,這就有可能導(dǎo)致因考核壓力過(guò)大而形成主觀判斷上低估不良資產(chǎn)的傾向。現(xiàn)在看來(lái),1998年的不良資產(chǎn)剝離當(dāng)然很有必要,但是當(dāng)時(shí)的資產(chǎn)剝離在“一逾兩呆”的貸款分級(jí)條件上實(shí)施,不能很準(zhǔn)確地反應(yīng)當(dāng)時(shí)銀行不良資產(chǎn)真實(shí)狀況。
雖然標(biāo)準(zhǔn)普爾44%準(zhǔn)確與否尚有待商榷,但有一點(diǎn)可以肯定的是,中國(guó)國(guó)有銀行多年累積的幾萬(wàn)億元不良資產(chǎn)的確非常復(fù)雜與龐大,也許我們的計(jì)算方式也有待改進(jìn)。
數(shù)據(jù)影響不容小覷
此外,目前與不良貸款的衡量體系密切相關(guān)的另外一個(gè)方面就是貸款準(zhǔn)備金的足額提取問(wèn)題。按五級(jí)貸款分類(lèi)的慣例,銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)相應(yīng)的貸款評(píng)級(jí)結(jié)果,提取不同比率的準(zhǔn)備金。例如,呆賬類(lèi)應(yīng)當(dāng)提取100%的準(zhǔn)備金。據(jù)統(tǒng)計(jì),目前國(guó)有銀行的平均呆壞賬準(zhǔn)備金占整個(gè)不良資產(chǎn)的比例大概只有10%,缺口比較大。以前大家更多關(guān)注的只是不良資產(chǎn)的余額、不良資產(chǎn)的比率,資本金的比率,而沒(méi)有對(duì)貸款準(zhǔn)備金是否充足予以充分重視。不能等貸款出了問(wèn)題再去核銷(xiāo),而必須根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度及時(shí)足額地提取準(zhǔn)備金。
一位銀行業(yè)內(nèi)人士對(duì)此發(fā)表看法說(shuō),標(biāo)準(zhǔn)普爾的標(biāo)準(zhǔn)與我們計(jì)算不良貸款的標(biāo)準(zhǔn)也許不一致,他認(rèn)為,44%的數(shù)字有很大的估計(jì)成分在內(nèi)。另一位業(yè)內(nèi)專(zhuān)家的觀點(diǎn)更為尖銳,“個(gè)別跨國(guó)公司在主觀上希望把中國(guó)銀行業(yè)的問(wèn)題放大,這也許與其背后的利益集團(tuán)相關(guān),如果問(wèn)題嚴(yán)重,他們就可以更多地參與到中國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的上市過(guò)程之中。”
標(biāo)準(zhǔn)普爾對(duì)于中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)比例高達(dá)44%的估算是否會(huì)對(duì)四大行上市造成影響?對(duì)此,中國(guó)社科院金融研究所研究員易憲容表示不會(huì),但他同時(shí)表示,如果國(guó)有商業(yè)銀行的體制等核心問(wèn)題不加以解決的話(huà),僅談數(shù)據(jù)本身沒(méi)有太大意義。
央行副行長(zhǎng)李若谷說(shuō)過(guò),不良資產(chǎn)只是一個(gè)表面現(xiàn)象。如果制度方面的原因不解決,恐怕計(jì)算方法、再次注資或再次剝離都不能解決銀行的根本問(wèn)題。
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