證監會公布《證券公司發行債券監管意見書申報表》

　　券商發債先看治理和內控【本報訊】券商發債開始進入準備階段。中國證監會日前通過網站公布《證券公司發行債券監管意見書申報表》，要求申請發債證券公司認真填寫后上報證監會。

　　中國證監會在該表前的“重要提示”中要求，申請公司須對填報要求進行認真、仔細的閱讀，并確認所填報內容真實、準確、完整，無任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，如填報內容存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，申請公司及其法人代表和有關責任人將承擔相應法律責任。

　　該表的內容分三個部分：公司法人治理情況、公司內部控制情況和其他需要說明的問題。

　　在“公司法人治理情況”一欄中，申請發債公司必須對“公司股東是否為實際出資人”、“公司的股東及其實際控制人、最終權益持有人是否具備法律、法規和證監會規定的資格條件”、“公司資產是否未被具有實際控制權的自然人、法人或其他組織及其關聯人占用”、“公司是否未向其股東提供融資、融資擔保、融資性交易或接受本公司股權作為質押標”、“公司申請發債是否已經股東（大）會討論和批準”等問題作出“是”或“否”的明確回答。

　　而“公司內部控制情況”一欄中的主要問題包括：“公司是否按照內部控制指引，建立了有效的內部控制制度和內部控制機制”、“公司是否具備適當的業務隔離和內部控制技術支持系統”、“公司是否有獨立的監督檢查部門和人員來履行合規檢查等監控職能”、“公司是否建立健全凈資本的預警與補充機制”等。

　　中國證監會還要求，申請發債公司填報該表后、中國證監會核準前，有關情況發生重大變化的，填表人應當及時向中國證監會提交修改后的文件和申請表。

　　根據中國證監會第15號令，《證券公司債券管理暫行辦法》自2003年10月8日起施行。目前，證監會有關部門已經發布了五個配套文件。（林堅）

　　作者:林堅