中國證監(jiān)會公布《證券公司發(fā)行債券監(jiān)管意見書申報表》,要求申請發(fā)債券商填報公司法人治理情況、公司內(nèi)部控制情況及其他需要說明的問題

　　北京消息券商發(fā)債開始進(jìn)入準(zhǔn)備階段。中國證監(jiān)會日前通過網(wǎng)站公布《證券公司發(fā)行債券監(jiān)管意見書申報表》,要求申請發(fā)債證券公司認(rèn)真填寫后上報證監(jiān)會。

　　中國證監(jiān)會在該表前的重要提示中要求,申請公司須對填報要求進(jìn)行認(rèn)真、仔細(xì)的閱讀,并確認(rèn)所填報內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,無任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,如填報內(nèi)容存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏,申請公司及其法人代表和有關(guān)責(zé)任人將承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。

　　該表的內(nèi)容分三個部分:公司法人治理情況、公司內(nèi)部控制情況和其他需要說明的問題。

　　在公司法人治理情況一欄中,申請發(fā)債公司必須對公司股東是否為實際出資人、公司的股東及其實際控制人、最終權(quán)益持有人是否具備法律、法規(guī)和證監(jiān)會規(guī)定的資格條件、公司資產(chǎn)是否未被具有實際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用、公司是否未向其股東提供融資、融資擔(dān)保、融資性交易或接受本公司股權(quán)作為質(zhì)押標(biāo)、公司申請發(fā)債是否已經(jīng)股東(大)會討論和批準(zhǔn)等問題作出是或否的明確回答。

　　而公司內(nèi)部控制情況一欄中的主要問題包括:公司是否按照內(nèi)部控制指引,建立了有效的內(nèi)部控制制度和內(nèi)部控制機(jī)制、公司是否具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng)、公司是否有獨(dú)立的監(jiān)督檢查部門和人員來履行合規(guī)檢查等監(jiān)控職能、公司是否建立健全凈資本的預(yù)警與補(bǔ)充機(jī)制等。

　　中國證監(jiān)會還要求,申請發(fā)債公司填報該表后、中國證監(jiān)會核準(zhǔn)前,有關(guān)情況發(fā)生重大變化的,填表人應(yīng)當(dāng)及時向中國證監(jiān)會提交修改后的文件和申請表。

　　根據(jù)中國證監(jiān)會第15號令,《證券公司債券管理暫行辦法》自2003年10月8日起施行。目前,證監(jiān)會有關(guān)部門已經(jīng)發(fā)布了五個配套文件。上海證券報記者林堅