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破解農(nóng)信社“內(nèi)部人控制”

http://whmsebhyy.com 2003年07月30日 04:47 人民網(wǎng)-國(guó)際金融報(bào)

  王健 趙萬宏

  農(nóng)信社主任集決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身,客觀上使得處于權(quán)利、信息弱勢(shì)的社員難以行使民主管理權(quán)利,導(dǎo)致農(nóng)信社“三會(huì)”制度流于形式、法人法理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè)、監(jiān)督約束機(jī)制失控

  1996年底與農(nóng)業(yè)銀行“脫鉤”后,農(nóng)信社進(jìn)入了體制改革過渡時(shí)期。幾年來,由于管理體制不順、產(chǎn)權(quán)關(guān)系不清、激勵(lì)約束失當(dāng)以及法制意識(shí)偏淡、道德水準(zhǔn)偏低等內(nèi)外因素影響,經(jīng)營(yíng)公有金融資產(chǎn)中的“搭便車”現(xiàn)象滋生蔓延,農(nóng)信社“內(nèi)部人控制”問題日益顯現(xiàn)。這一問題若得不到有效治理,極有可能導(dǎo)致決策失誤、管理失控,誘發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)和惡性經(jīng)濟(jì)案件的發(fā)生,釀成區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn),侵害農(nóng)信社社員(股東)和存款人的利益。

  表現(xiàn)形式

  1、決策與經(jīng)營(yíng)“一肩挑”。由于中國(guó)大部分農(nóng)信社員工人數(shù)在10人左右,實(shí)行“三長(zhǎng)”分設(shè)不切實(shí)際,當(dāng)前農(nóng)信社事實(shí)上普遍實(shí)行理事長(zhǎng)兼主任制,農(nóng)信社主任集決策權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)于一身,客觀上造成了農(nóng)信社主任、理事會(huì)與社員的權(quán)力不對(duì)稱,使得處于權(quán)利、信息弱勢(shì)的社員難以行使民主管理權(quán)力,導(dǎo)致農(nóng)信社“三會(huì)”制度流于形式,法人法理結(jié)構(gòu)形同虛設(shè),監(jiān)督約束機(jī)制失控。

  2、財(cái)務(wù)審批“一支筆”。農(nóng)信社是獨(dú)立的企業(yè)法人,擁有較大的經(jīng)營(yíng)自主權(quán)。由于法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善,監(jiān)督約束機(jī)制尚待健全,農(nóng)信社主任實(shí)際上獨(dú)自掌控本社的財(cái)務(wù)決策權(quán),合法地履行財(cái)務(wù)費(fèi)用支出的“一支筆”審批職責(zé)。即便由分管主任負(fù)責(zé)審批財(cái)務(wù)費(fèi)用,實(shí)際上仍是聽命于主任。同時(shí),目前農(nóng)信社尚未建立會(huì)計(jì)信息公開披露制度,會(huì)計(jì)信息透明度差,最終導(dǎo)致財(cái)務(wù)開支隨意性大,會(huì)計(jì)信息失真,違規(guī)違紀(jì)行為和經(jīng)濟(jì)案件時(shí)有發(fā)生。

  3、信貸審批“一票制”。按照現(xiàn)行的信貸管理制度,農(nóng)信社信貸決策一般有兩種形式:一是主任直接參與審貸會(huì)決策;二是主任不參加審貸會(huì),但擁有“一票否決權(quán)”。不難看出,農(nóng)信社信貸最終決策權(quán)事實(shí)上控制在主任手中,貸不貸,貸給誰,貸多少,還是主任說了算。為加強(qiáng)信貸管理,防范信貸風(fēng)險(xiǎn),一些農(nóng)村信用聯(lián)社建立了授權(quán)授信制度,但受制于點(diǎn)多面廣、管理璉條過長(zhǎng),聯(lián)社對(duì)借款客戶的信息資料占有不全,聯(lián)社審貸會(huì)決策也常常被基層社意見所左右。同時(shí),少數(shù)農(nóng)信社主任為達(dá)到個(gè)人目的,對(duì)一些關(guān)系人貸款常常采取化整為零等手段逃避聯(lián)社和央行的監(jiān)管。

  4、內(nèi)部管理“一言堂”。長(zhǎng)期以來,受封閉保守、多事不如少事的思想觀念束縛,加上文化素質(zhì)不高和農(nóng)信社所有者缺位、股本金“準(zhǔn)存款”性質(zhì)等因素影響,農(nóng)信社社員和員工民主管理意識(shí)相當(dāng)?shù)。瑢?duì)經(jīng)營(yíng)管理普遍漠不關(guān)心。以致農(nóng)信社主任逐漸養(yǎng)成了“家長(zhǎng)式”作風(fēng),經(jīng)營(yíng)管理“大小事”一人說了算的現(xiàn)象十分普遍,

  民主管理已成為事實(shí)上的主任治理。

  5、用人制度“一家軍”。多年來,農(nóng)信社進(jìn)人渠道狹窄,現(xiàn)有員工不少是通過頂職、內(nèi)招等方式進(jìn)入農(nóng)信社的。近幾年,上級(jí)主管部門對(duì)農(nóng)信社實(shí)行員工總數(shù)“負(fù)增長(zhǎng)”政策,嚴(yán)格控制進(jìn)人,客觀上造成了農(nóng)信社人際關(guān)系復(fù)雜,“隱性”親緣社問題突出。同時(shí),一些農(nóng)信社主任惟我獨(dú)尊的意識(shí)根深蒂固,在用人上往往以是否聽話作為衡量標(biāo)準(zhǔn),因人設(shè)崗,親近疏遠(yuǎn),信貸、會(huì)計(jì)等重要崗位上全是“自己人”、“貼心人”,使農(nóng)信社隱然變成了主任的“一家軍”、“家天下”。

  6、拓展業(yè)務(wù)“一人行”。一些農(nóng)信社主任或信貸員長(zhǎng)期得不到交流輪崗,常年累月單槍匹馬走村串戶攬存款、放貸款、收本息,一旦主任或信貸員調(diào)離和退休,農(nóng)信社業(yè)務(wù)就要受到較大影響,聯(lián)社也因此而不敢輕易廣泛推行干部交流輪崗等人事制度改革,這在一定程度上又進(jìn)一步加劇了信用社主任對(duì)部分優(yōu)質(zhì)客戶的控制。

  解決方案

  1、實(shí)行體制創(chuàng)新,理順管理體制。即:在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū),按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,組建農(nóng)村商業(yè)銀行;在經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較好的地區(qū),實(shí)行縣級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人管理模式;在經(jīng)濟(jì)比較落后的地區(qū),要積極創(chuàng)造條件,加快實(shí)行縣級(jí)聯(lián)社一級(jí)法人管理改革步伐,在實(shí)行一級(jí)法人模式之前,全面上收管理權(quán)限,嚴(yán)格實(shí)行授權(quán)管理。

  同時(shí),盡快建立省級(jí)農(nóng)信社行業(yè)管理組織,結(jié)束目前監(jiān)管當(dāng)局集金融監(jiān)管和行業(yè)管理職責(zé)于一身、既當(dāng)“裁判員”又當(dāng)“運(yùn)動(dòng)員”的尷尬局面。

  2、實(shí)行股份制改造,重構(gòu)產(chǎn)權(quán)制度。農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)制度改革的現(xiàn)實(shí)選擇,在于實(shí)行股份制的資本組織制度,優(yōu)化股權(quán)設(shè)置。

  在對(duì)原有股本金實(shí)行“先清后退”的基礎(chǔ)上,按照股份制的要求,改革農(nóng)信社的股權(quán)結(jié)構(gòu),面向社會(huì)溢價(jià)或平價(jià)募集股份,積極增資擴(kuò)股,擴(kuò)大股東隊(duì)伍。盡快修改現(xiàn)行制度,放寬單個(gè)股東最高持股比例限制。

  3、健全“三會(huì)”制度,完善法人治理。一是建立健全股東大會(huì)制度。以縣(市)聯(lián)社為單位建立股東大會(huì)制度,明確股東大會(huì)作為農(nóng)信社最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的法律地位。二是建立健全董事會(huì),理順董事會(huì)與管理層的關(guān)系。實(shí)行董事長(zhǎng)和主任分設(shè)。三是建立名副其實(shí)的監(jiān)事會(huì)制度。四是建立股東、董事會(huì)與主任之間明確的委托代理關(guān)系。

  4、加快立法進(jìn)程,規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為。有關(guān)部門應(yīng)盡快制定適合中國(guó)國(guó)情的《農(nóng)村信用社法》,將農(nóng)信社的法人治理結(jié)構(gòu)納入法律軌道,明確規(guī)定農(nóng)信社的董事長(zhǎng)和主任必須分設(shè),賦予監(jiān)事會(huì)根據(jù)股東大會(huì)的意愿按法定程序罷免農(nóng)信社主任的權(quán)力。這是抑制農(nóng)信社“內(nèi)部人控制”的重要法律手段。

  5、改進(jìn)監(jiān)管方式,突出行為監(jiān)管。治理農(nóng)信社“內(nèi)部人控制”,需要銀監(jiān)會(huì)、稅務(wù)、審計(jì)部門和農(nóng)信社行業(yè)管理部門多方聯(lián)動(dòng),不斷強(qiáng)化監(jiān)督管理方能奏效。

  6、深化人事制度改革,激活用人機(jī)制。





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